46
Таким образом, финансовый анализ деятельности ПАО Сбербанк
России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 включает в себя:
- оценку деятельности банка на момент проведения анализ , а точнее в
период с 2015-2018 гг.
- сравнение анализируемых и полученных показателей с нормативными
- сопоставление полученных показателей с показателями иных банков
Пермского края.
- обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для
принятия мер, направленных на повышение эффективности работы банка.
В таблице2.8 и 2.9 представлена динамика активных операций ПАО
Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 за
2017-2018 гг.
Таблица 2.8
Динамика активных операций ПАО Сбербанк России, «Волго-
Вятский банк», Пермское отделение № 6984 за 2017-2018 гг
37
Показатель
2018
2017
Абсолютный
прирост
Темп
прироста, %
Кредиты и авансы клиентам,
млрд.руб.
18488,1
17361,3
1126,8
6,49
Процентные доходы,
млрд.руб.
2335,8
2399,0
-63,2
-2,63
Процентные расходы
820,4
980,9
-160,5
-16,36
Чистые процентные доходы
1452,1
1362,8
89,3
6,55
Операционные доходы,
млрд.руб.
1616
1355,1
260,9
19,25
37
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
47
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
20000
2017 2018
Кредиты и авансы
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Операционные доходы
Рисунок 2.9. Динамика активных операций ПАО Сбербанк
России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 за
2017-2018 гг
Из таблицы 2.8 можно сделать вывод о том, что деятельность ПАО
Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 в 2018
году по отношению к 2017 году повысила свои показатели, а именно
выданные кредиты и авансы клиентам увеличились на 6,49% или 1126,8
млрд. руб.
Доход от процентов в 2018 году уменьшился на 2,63 %, а чистые
доходы от процентов увеличились при этом на 89,3 млрд. руб.
Что касается операционных доходов ПАО Сбербанк России, «Волго-
Вятский банк», Пермское отделение № 6984 к концу анализируемого периода
они увеличились на 19,25%, что составило 260,9 млрд. руб.
Таблица 2.9
Основные показатели ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский
банк», Пермское отделение № 6984, 2011-2017 гг
38
Показатель
2011
2012
2013
2014
2015
2015
2017
Абсол.
приро
ст,
2017-
2011
Темп
прирос
та
2017-
2011,
38
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
48
%
Прибыль до
налогообложе
ния,
млрд.руб.
395,7
447,9
455,7
374,2
331,2
677,5
943,2
547,5
138,36
Чистая
прибыль,
млрд.руб.
315,9
347,9
262,00
290,30
222,90
541,90
748,70
432,8
137,01
Активы,
млрд.руб.
10835,
00
15097,
40
18210,
00
25201,
00
27335,
00
25351,
90
27112,
30
16277,
3
150,23
Средства
клиентов,
млрд.руб.
7932,0
0
10179,
00
12064,
00
15563,
00
19798,
00
18684,
80
19814,
3
11882,
3
149,80
Кредиты/Деп
озиты, %
97,30
103,14
107,21
114,10
94,59
92,92
93,31
-3,99
-4,10
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Прибыль до налогооблажения
Чистая прибыль
Активы
Средства клиентов
Кредиты и депозиты
Рисунок 2.10. Основные показатели ПАО Сбербанк России,
«Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984, 2011-2017
гг
Из таблицы 2.10 следует, что за 9 лет основные показатели изменились
следующим образом:
- прибыль до налогообложения увеличилась на 547,5 млрд. руб., что
составляет 138,36%.
- чистая прибыль возросла на 137,01%.
- активы предприятия возросли на 150,23%.
49
- общие средства клиентов к 2017 году увеличились до 11882,3 млрд.
руб. или на 150%.
- соотношение кредитов с депозитами к 2017 году составило 93,31%.
Ключевыми показателями деятельности ПАО Сбербанк России,
«Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 за 3 квартал 2018 года и
анализируемый период с 2011 по 2018 гг. стали следующие:
- чистая прибыль к концу периода составила 655,5 млрд. руб.
- прибыль на обыкновенную акцию составила 29,91 руб.
- рентабельность капитала составила 25,5%, а рентабельность активов
3,3%.
- чистые комиссионные доходы возросли до 114,6 млрд. руб.
- выданные кредиты банком увеличились на 3,5%.
- розничный кредитный портфель увеличился до 6,4 трлн. руб.
- корпоративный портфель увеличился до 13,7 трлн. руб. в квартал.
Таким образом, проанализировав вышесказанное можно сказать о том,
что ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение №
6984 прогнозирует, повышение его чистой процентной маржи в
последующем году более чем на 5,5%, как и в 2018 г.
ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение №
6984 также планирует достаточность своего капитала в 2019 году равной
12,5%.
Кредиты банка в 2019 году планируется увеличить на 5-7% компаниям,
а населению на 15-18%. Сбербанк считает, что сможет нарастить кредиты
физическим лицам лучше, чем рынок, причем в основном за счет ипотеки.
Стоит также сказать о том, что в 2019 году изменились правила
российского бухгалтерского учета в рамках сближения с МСФО, в том числе
перехода на стандарт МСФО9.
Ключевые факты мая:
Банк заработал чистую прибыль в размере 75,7 млрд. руб., рост
на 13,6% относительно мая прошлого года.
50
Банк выдал частным клиентам более 240 млрд. руб. кредитов.
Розничный кредитный портфель вырос за месяц на 1,3%.
Комментарии по итогам 5 месяцев 2019 года:
Чистый процентный доход вырос по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года на 0,6% до 514,0 млрд. руб. за счет роста
кредитного портфеля при одновременном росте стоимости платных средств.
Чистый комиссионный доход увеличился на 8,5% до 178,1 млрд. руб.
преимущественно за счет операций с банковскими картами и расчетных
операций. В рамках сближения учета по РПБУ и МСФО с 2019 года банк
внес изменения в методологию учета комиссионных доходов и расходов,
влияющие на календаризацию их признания, что будет в основном
нивелировано по итогам года.
Операционные расходы выросли на 8,4%. На темп роста расходов в
первом полугодии 2019 года продолжает влиять перевод сотрудников
дочерней компаниив ПАО Сбербанк, проведенный во второй половине
прошлого года, а также повышение ставки НДС с 1 января 2019
года. Отношение расходов к доходам составило 31,3%.
Расходы на совокупные резервы за май составили 15,5 млрд. руб., всего
с начала года 29,8 млрд. руб. На 1 июня объем сформированных резервов
превышает просроченную задолженность в 2,8 раза. Положительная
переоценка кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, за 5 месяцев
составила 2,0 млрд. руб.
Прибыль до уплаты налога на прибыль по сравнению с 5 месяцами
2018 года выросла на 12,5% до 468,5 млрд. руб. Чистая прибыль увеличилась
на 12,3% до 369,1 млрд. руб.
Активы по итогам мая остались на уровне 27,5 трлн. руб.
За месяц корпоративным клиентам выдано кредитов на 713 млрд. руб.,
всего за 5 месяцев - 4,0 трлн. руб. Кредитный портфель сократился за месяц
на 0,5% до 12,86 трлн. руб.
51
Частным клиентам в мае выдано кредитов на 240 млрд. руб., с начала
года - более 1,2 трлн. руб. Портфель розничных кредитов в мае увеличился
на 1,3% и составил 6,6 трлн. руб.
Объем просроченной задолженности в мае увеличился на 24,9 млрд.
руб., в существенной степени за счет процесса урегулирования проблемной
задолженности крупного клиента нефтеперерабатывающей отрасли.
Удельный вес просроченной задолженности в кредитах составляет в
Сбербанке 2,26%, что существенно ниже среднего уровня по остальным
российским банкам (8,9% на 1 мая 2019 года).
Портфель ценных бумаг в мае сократился на 0,9% и составил около 3,2
трлн. руб. Снижение портфеля произошло преимущественно за счет
погашения облигаций Банка России.
Средства физических лиц в мае сократились на 0,7% до 13,1 трлн. руб.
На данную динамику повлияло зачисление зарплат и пенсий за апрель в
конце апреля из-за длительных майских праздников, тогда как обычно эти
зачисления проводятся в начале следующего месяца. Средства юридических
лицвыросли на 0,8% до 7,1 трлн. руб. Совокупные средства клиентов по
итогам мая сохранились на уровне 20,2 трлн. руб.
Базовый и основной капиталы Сбербанка в мае существенно не
изменились. Общий капитал увеличился за счет заработанной в мае прибыли.
Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились за месяц на 130
млрд. руб. в основном под влиянием розничных кредитов табл.2.10.
Таблица 2.10
Активы ПАО «Сбербанк», взвешенные с учетом риска
39
Капитал, млрд.
руб.
1
июн'19*
1
май'19
1
июн'19*/
1 май'19
1
янв'19
1
июн'19*/
1 янв'19
Базовый
3 479
3 477
0.06%
3 178
9.5%
Основной
3 479
3 477
0.06%
3 178
9.5%
Общий
4 392
4 345
1.08%
4 244
3.5%
Достаточность
капитала, %
39
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
52
Базового Н1.1, мин.
4,5%
11.73%
11.77%
-0.04 п.п.
11.11%
+0.61 п.п.
Основного Н1.2,
мин. 6,0%
11.73%
11.77%
-0.04 п.п.
11.11%
+0.61 п.п.
Общего Н1.0, мин.
8,0%
14.80%
14.71%
+0.10 п.п.
14.84%
-0.04 п.п.
Активы с учетом
риска, млрд. руб.
29 674
29 544
0.44%
28 596
3.77%
Таким образом, основным выводом по второй главе можно считать то,
что финансовое состояние ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк»,
Пермское отделение № 6984 коррелирует с прогнозами на 2019 год и
является абсолютно устойчивым.
Проанализировав вышесказанное можно говорить о том, что проблема
оценки финансового состояния банка является особенно актуальной в
условиях сегодняшней экономической нестабильности.
Именно определение реального положения дел важно, как для самого
банка, так и для его многочисленных вкладчиков и акционеров. Клиенты
банка должны быть твердо уверены в надежности и финансовом
благополучии банка, в котором хранят свои средства, и развитие которого в
дальнейшем принесет им определенный доход.
Результатами финансового анализа ПАО Сбербанк России, «Волго-
Вятский банк», Пермское отделение № 6984, является основа надежности и
многосторонней обоснованности деятельности, которая определяет
стратегию развития банка в будущем.
53
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей
банка
Следствием из всего вышесказанного, является то, что ПАО
«Сбербанк» на сегодняшний день имеет не плохое финансовое положение,
которое в целом не требует вмешательств, но каждое банковское учреждение
должно самостоятельным образом обеспечивать поддержание собственной
ликвидности на необходимом уровне. Способы устранение дефицита и
излишка средств коммерческого банка таблица 3.1:
Таблица 3.1
Устранение излишка и дефицита средств коммерческого банка
Дефицит средств
Излишек средств
1. кредиты от других
коммерческих банков и Банка России
2. принятие долговых
обязательств
3. средства вкладчиков и
клиентов банка
4. изменение сроков депозитов
1. покупка ценных бумаг
2. размещение депозитов в ЦБ
3. предоставление межбанковских
кредитов
Мероприятия при недостатке ликвидных средств:
1. Недостаток средств на счетах банка, в связи с расторжением
депозитных или иных договоров. Предлагаемые мероприятия табл.3.2:
Таблица 3.2
Мероприятия при недостатке ликвидных средств
Мероприятия
Срок
Ответственное
подразделение
Изымание из оборотной кассы
наличных средств сверх суммы
лимита заявки клиентов
До 12 часов дня
Отдел кассовых
операций
Межбанковский кредит
До 16 часов
текущего дня
Казначейство
Установление новых лимитов
кредитных операций
На весь период
восстановления
ликвидности
Руководитель
организации и
совет директоров
Погашение части учтённых до
востребования векселей
До 16 часов
текущего дня
Казначейство
Прекращение активных операций
На весь период
Руководитель
54
восстановления
ликвидности
организации и
совет директоров
Реструктуризация краткосрочных
обязательств, отложение их на
долгосрочные перспективы
месяц
Казначейство
Сокращение расходов
На весь период
восстановления
ликвидности
Казначейство
Сокращение численности персонала
До
востребования
Руководитель
организации и
совет директоров
Увеличение уставного капитала
При
необходимости
Совет директоров
Все мероприятия по повышению ликвидных средств банка должны
проводиться в трех основных направлениях это:
Управление организаторскими способностями персонала.
Управление пассивами
Управление активами
Таблица 3.3
Мероприятия по повышению ликвидных средств банка,
основные направления
Вид актива
Мероприятия
Ответственные
подразделения
Касса
- лимиты кассовой наличности по
объемам или оборотам
- определенный порядок проведения
обмена валюты, при них происходит
установка уровня курса, тарифом или
комиссий по отл-дельным видам
операций
- обязательная инкассация раз в
неделю, перенос наличных средств на
корсчета Банка России.
Управление
бухгалтерского
учёта
Корреспондентский
счёт в Банке России
и
корреспондентские
счета в банках-
нерезидентах
- внедрить очередность платежей по
степени важности с учётом
очередности платежей клиентов и для
поддержания текущей деятельности
банка.
Кредитный комитет
Заместитель
председателя
правления
Выданные МБК и
ностро-счета в
банках-резидентах
- пересмотр и перестройка лимитов
на операции с контрагентными
банками в сторону снижения,
закрытия или же фиксирования.
- операции по открытым кредитным
линиям подлежат сокращению
- проведение сделок с покрытием,
Кредитный комитет
Казначейство
55
встречных сделок с целью
ограничения риска проводимых
банком операций.
Кредитный
портфель
-Досрочный возврат части
непогашенных кредитов
- По возможности передача части
кредитного портфеля другим банкам
- уменьшить сроки по выданным
кредитам
- повышение процентных ставом, по
мере возможности,
- перестройка кредитной политики
- выделение клиентов кредитование,
которых не должно закончится.
Кредитный комитет
Казначейство
Портфель ценных
бумаг
- реализовать по возможности
портфель ценных бумаг.
- ужесточение и перестройки лимитов
- сокращение сроков размещения
портфеля ценных бумаг и его
реструктуризация
Кредитный комитет
Казначейство
Основные средства
и капитальные
вложения
- по возможности сократить
увеличение основных средств и
вложений в капитал
- сокращение неопределенных
расходов
- по возможности реализовать часть
основных средств.
Управление
бухгалтерского
учёта
Таким образом, недостаток ликвидности банковской организации
может привести к неспособности платить по своим обязательствам, а
излишки ликвидности могут негативно отразиться на прибыльности банка.
Имеющиеся обязательства банка могут характеризоваться как внешние или
внутренние.
Мероприятия для снижения избыточной ликвидности банка.
Избыточная ликвидность возникает, когда банк не размещает
имеющиеся в избытке денежные средства. Обычно это прямое следствие
высоких финансовых рисков на рынке.
Положительный дисбаланс, при котором проводятся следующие
мероприятия:
1. Обеспечить кредитами другие коммерческие банки
2. Рассмотреть возможность покупки долговых обязательств