56
3. Сделки и кредиты РЕПО
4. Вложение в ценные бумаги
5. Предоставление МБК
6. Кредиты филиалам, дочерним структурам
Таблица 3.4
Мероприятия для снижения избыточной ликвидности банка
Вид пассива
Мероприятия
Ответственные
подразделения
Привлечённые
МБК
- продление по возможности сроков
погашения кредитов МБК
- работа с ранее открытыми кредитными
линиями
- открытие и создание новых кредитных
продуктов
- приобретение основных средств
- привлечение сделок РЕПО
Казначейство
Расчётные счета
-предложение и разработка новых
банковских услуг и продуктов
- привлекать клиентов и убеждать их в
том, что им необходимо оставить свои
средства на счетах в банке
-инвестирование выгодных проектов и
построек
Операционное
управление
Депозиты
- изменение процентных ставок по
депозитам
- изменение банковских продуктов по
депозитам
- кредитование клиентов и привлечение
депозитов на долгосрочные сроки
Операционное
управление
Кредитные линии
в пользу других
банков
- привлечение третьего лица для выдачи
ему займа, но вся сумма ему должна быть
выдана частями.
Покупка ценных
бумаг
- вклады в ценные бумаги, акции и
облигации.
Основная причина - повышенный кредитный риск при текущем
состоянии экономики. С этой проблемой столкнулось большинство банков. С
другой стороны, население и предприятия не горят желанием наращивать
кредитную задолженность.
Итак, избытокликвидности — это неплохо с точки зрения кредитного
риска, но и не очень хорошо с точки зрения доходности. Снижение
кредитной маржи, в конечном счете, может привести к проблемам с
57
рентабельностью и с соответствием требованиям по доходности со стороны
ССВ и ЦБ после отмены действующего сейчас моратория.
Для повышения рентабельности операций кредитования и снижение
их рискованности ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское
отделение № 6984 были определены, следующие задачи:
1. Увеличение роста потребительского кредитования за счет роста и
диверсификации привлеченных вкладов населения.
Решение данной задачи, может быть реализовано по средствам
разработки новых кредитных продуктов, одновременно с разработкой новых
депозитных предложений, которые обеспечивают формирование кредитных
ресурсов при росте объемов выдаваемых кредитов.
2. Автоматизация процессов выдачи потребительских кредитов без
посещения банка.
3. Совершенствование процесса информатизации заемщиков о
стоимости кредита и его эффективной процентной ставки.
Таким образом, проанализировав все вышесказанное можно сделать
вывод о том, что ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское
отделение № 6984 при управлении ликвидностью в первую очередь
необходимо определить для себя минимально необходимую величину
обязательств или необходимый резерв ликвидности.
Именно в данный момент возникает особо главная задача «риск-
доходность». С одной стороны, банку необходимо поддерживать
максимальный уровень остатков ликвидных средств, для того, чтобы при
необходимости осуществить и исполнить в полном объёме свои
обязательства. А с другой стороны, банк должен стремится к превращению
максимального количества средств в активы для получения прибыли.
Решением данной проблемы становятся стандартные средства и
методы контроля над резервами ликвидности и их экспертные оценки.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что поддержание
оптимального уровня ликвидности является сложной задачей для любого
58
коммерческого банка, которое может быть достигнуто лишь в той или иной
степени, так как существует обратная связь между уровнем ликвидности
банка и другой его важнейшей характеристикой – уровнем доходности (чем
выше первая, тем ниже вторая, и наоборот). Таким образом, наличные и
приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого
уровня ликвидности, не приносят банку доходов или приносят
незначительный доход.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение №
6984 в 2019 годуприняло все во внимание и решило применить все
рекомендации на практике.
Тем самым, поставленные задачи и цели сотрудники ПАО Сбербанк
России, «Волго-Вятский банк», Пермское отделение № 6984 постарались
учесть. Рейтинг кредитоспособности ПАО «Сбербанк» от аккредитованных
рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Января 2019 г.) представлен в
таблице 3.5
40
:
Таблица 3.5
Рейтинг кредитоспособности ПАО «Сбербанк» от
аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15
Января 2019 г.)
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
Moody`s
Ba2 –небольшая
уязвимость
Позитивн
ый,
который
можно
повысить
Fitch
BBB- хорошая
кредитоспособнос
ть
F3 –приемлемая
краткосрочная
кредитоспособно
сть
позитивн
ый
АКРА
AAA(RU) –
наивысшая
кредитоспособно
сть
стабильн
ый
40
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/
59
За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в
течение которых банк будет выполнять описанные выше мероприятия по
стабилизации ликвидности, а точнее сравниваем показатели на 1.07.2018 г. с
новыми показателями после проведения мероприятий на 1.07.2019 г.
Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности
банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде
таблицы 3.6
41
:
Таблица 3.6
Структура высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк»
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс.
руб.
1 Июля 2019, тыс.
руб.
средств в кассе
547 188
923
(16.89%)
655 526
185
(15.77%)
средств на счетах
в Банке России
589 247
974
(18.19%)
677 193
513
(16.29%)
корсчетов
НОСТРО в банках
(чистых)
312 134
663
(9.64%)
406 346
298
(9.78%)
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
637 940
556
(19.69%)
1 032 002
725
(24.83%)
высоколиквидных
ценных бумаг РФ
1 118 677
479
(34.53%)
1 345 776
331
(32.38%)
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и
государств
40 188
122
(1.24%)
46 510
488
(1.12%)
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок
(на основе
Указания №3269-
У от 31.05.2014)
3 239 349
499
(100.00%)
4 156 378
967
(100.00%)
41
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/
60
Из таблицы 3.6видно, суммы средств в кассе, а также средства на
счетах в Банке России и высоколиквидных ценных бумаг банков и
государств не существенно изменились. А вот суммы корсчетов НОСТРО в
банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно
увеличились.Также увеличились суммы межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов
с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014) вырос за год с 3239.35 до 4156.38 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице3.7:
Таблица 3.7
Структура текущих обязательств ПАО «Сбербанк»
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс.
руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
3 544 551 321
(21.61%)
2 945 375 613
(15.90%)
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
8 151 877 718
(49.71%)
9 906 903 530
(53.46%)
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
3 743 525 678
(22.83%)
4 600 688 102
(24.83%)
в т.ч. текущих средств
юр.лиц (без ИП)
2 618 598 839
(15.97%)
2 735 261 725
(14.76%)
корсчетов ЛОРО
банков
92 841 045
(0.57%)
85 330 488
(0.46%)
межбанковских
кредитов, полученных
на срок до 30 дней
314 620 729
(1.92%)
579 558 831
(3.13%)
собственных ценных
бумаг
300 485 035
(1.83%)
109 416 619
(0.59%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
251 330 174
(1.53%)
302 529 184
(1.63%)
ожидаемый отток
денежных средств
3 449 102 592
(21.03%)
4 055 069 496
(21.88%)
текущих обязательств
16 399 231
700
(100.00%)
18 529 802
367
(100.00%)
За 2018-2019 ггпроизошло незначительное изменение сумм текущих
средств юридических лиц, корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы
остальных вкладов физических лиц (сроком до 1 года), депозитов и прочих
61
средств юридических лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате
процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно
увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30
дней, уменьшились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года,
сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом
ожидаемый отток денежных средств увеличился за год
с 3449.10 до 4055.07 млрд.руб.
В анализируемом периоде, прослеживается соотношение
высоколиквидных активов и предполагаемого оттока текущих обязательств и
становится равным 102.50%, это говорит хорошем запасе прочности для
преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2
и Н3 сейчас на достаточномуровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года таблица 3.8
42
:
Таблица 3.8
Динамика изменения показателей ликвидности ПАО
«Сбербанк» до 1 июля 2019 г
Наименование
показателя
1.08
1.09
1.10
1.11
1.12
1.01
1.02
1.03
1.04
1.05
1.06
1.07
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2 (мин.15%)
166.2
162.1
175.0
156.6
159.9
154.1
163.3
184.1
196.0
148.9
202.4
186.5
Норматив
текущей
ликвидности
Н3 (мин.50%)
279.1
284.2
237.1
156.9
302.7
269.2
304.5
356.2
238.3
192.1
190.8
232.8
Экспертная
надежность
банка
95.7
96.5
100.5
93.3
94.5
95.5
93.3
89.7
92.7
89.9
97.5
102.5
42
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/
62
Из таблицы 3.8 видно, что сумма мгновенной ликвидности за период
2018-2019 гг. увеличивалась, но в последние полгода оставалась практически
неизменной. Сумма текущей ликвидности в течение анализируемого года
наоборот уменьшалась и на конец года значительно упала. Экспертная
надежность ПАО «Сбербанк» таким образом, в течение года уменьшила свои
показатели, но за последние полгода приобрела тенденцию к увеличению.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.62% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 80.11% в
общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует
среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Структура доходных активов на текущий момент и год назад табл. 3.9:
Таблица 3.9
Структура доходных активов ПАО «Сбербанк» с 1.07.2018- по
1.07.2019гг
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс.
руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
Межбанковские
кредиты
1 846 613 513
(8.43%)
1 633 413 626
(6.50%)
Кредиты
юр.лицам
10 955 321
867
(50.00%)
12 419 970
979
(49.42%)
Кредиты
физ.лицам
4 924 521 124
(22.48%)
6 169 593 448
(24.55%)
Векселя
1 599 526
(0.01%)
1 636 601
(0.01%)
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав требования
45 937 913
(0.21%)
68 908 424
(0.27%)
Вложения в
ценные бумаги
3 308 329 327
(15.10%)
3 848 440 456
(15.31%)
Прочие
доходные ссуды
765 607 460
(3.49%)
828 653 194
(3.30%)
Доходные
активы
21 910 477
883
(100.00%)
25 133 807
576
(100.00%)
Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы
43
:
- Межбанковские кредиты,
- Кредиты юридическим лицам,
43
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/
63
- Векселя,
- Вложения в ценные бумаги,
Увеличились суммы:
- Кредиты физическим лицам,
- Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования,
- Общая сумма доходных активов увеличилась на
14.7% c 21910.48 до 25133.81 млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре табл.3.10
44
:
Таблица 3.10
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов
ПОА «Сбербанк», а также их структуре
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс.
руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
5 120 882 503
(28.07%)
6 169 007 420
(29.21%)
Имущество,
принятое в
обеспечение
10 573 219
558
(57.95%)
10 817 270
885
(51.21%)
Драгоценные
металлы, принятые
в обеспечение
113
(0.00%)
113
(0.00%)
Полученные
гарантии и
поручительства
38 335 088
236
(210.12%)
43 671 932
764
(206.75%)
Сумма кредитного
портфеля
18 244 519
480
(100.00%)
21 122 729
057
(100.00%)
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
10 606 617
498
(58.14%)
11 965 898
766
(56.65%)
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
4 924 521 124
(26.99%)
6 169 593 448
(29.21%)
- в т.ч. кредиты
банкам
1 553 131 116
(8.51%)
1 635 603 012
(7.74%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
44
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/
64
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет
возмещен объемом обеспечения.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк
обычно платит проценты клиенту) таблица 3.11:
Таблица 3.11
Краткая структура процентных обязательств ПАО
«Сбербанк»
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс.
руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
Средства банков
(МБК и корсчетов)
464 229 682
(2.39%)
989 817 841
(4.36%)
Средства юр. лиц
6 061 017 260
(31.15%)
7 412 738 453
(32.63%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
2 698 073 110
(13.87%)
2 888 382 565
(12.71%)
Вклады физ. лиц
11 616 954
768
(59.71%)
12 699 158
303
(55.90%)
Прочие процентные
обязательств
1 312 982 546
(6.75%)
1 617 607 628
(7.12%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
591 164 171
(3.04%)
567 221 798
(2.50%)
Процентные
обязательства
19 455 184
256
(100.00%)
22 719 322
225
(100.00%)
Из таблицы 3.11, что произошло незначительное изменение сумм
вкладов физических лиц, а также увеличились суммы средств юридических
лиц и суммы средств банков. При этом общая сумма процентных
обязательств увеличилась на 16.8% c 19455.18 до 22719.32 млрд.руб.
Прибыльность источников собственных увеличилась за
год с 19.94% до 21.20%.
При этом рентабельность капитала ROE увеличилась за
год с 24.82% до 25.43%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за 2018-2019
гг. с 5.61% до 5.24%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.35% до 10.50%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за
год с 3.96% до 3.55%.
Стоимость средств населения уменьшилась за год с 4.04% до 3.40%.
65
Структуру собственных средств представим в виде таблицы 3.12
45
:
Таблица 3.12
Структуру собственных средств ПАО «Сбербанк»
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс. руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
Уставный капитал
67 760 844
(2.00%)
67 760 844
(1.77%)
Добавочный капитал
323 764 936
(9.58%)
246 898 392
(6.45%)
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
2 311 620 669
(68.38%)
2 696 777 088
(70.48%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
674 119 836
(19.94%)
811 103 711
(21.20%)
Резервный фонд
3 527 429
(0.10%)
3 527 429
(0.09%)
Источники
собственных средств
3 380 793 714
(100.00%)
3 826 067 464
(100.00%)
За 2018-2019 гг. источники собственных средств увеличились на 13.2%.
А вот за прошедший месяц 2018 гг. источники собственных
средств увеличились на 1.4%.
Краткая структура капитала на основе формы 123 табл. 3.13:
Таблица 3.13
Краткая структура капитала ПАО «Сбербанк» на основе
формы 123
Наименование
показателя
1 Июля 2018 г., тыс. руб.
1 Июля 2019, тыс. руб.
Основной капитал
2 642 540 529
(71.53%)
3 168 280 079
(74.36%)
- в т.ч. уставный
капитал
8 710 844
(0.24%)
8 710 844
(0.20%)
Дополнительный
капитал
1 051 857 364
(28.47%)
1 092 283 625
(25.64%)
- в т.ч.
субординированный
кредит
666 429 600
(18.04%)
646 677 500
(15.18%)
Капитал (по ф.123)
3 694 397 893
(100.00%)
4 260 563 704
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 4260.56 млрд.руб.
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года
табл. 3.14
46
:
45
Портал банковского аналитика - Электронный ресурс - https://analizbankov.ru/