25
Далее согласно методике ПАО «Сбербанк России» необходимо перейти к
оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать
показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности
капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к
собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов
(ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым
активам.
, (1.4)
где ROE – рентабельность собственного капитала;
Pr – балансовая прибыль;
Е – собственный капитал.
, (1.5)
где ROА – рентабельность активов;
Pr – балансовая прибыль;
NA – чистые активы.
После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и
качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов
и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения
комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и
расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность:
, (1.6)
где КСКПД – коэффициент соотношения комиссионного и процентного
доходов;
КД – комиссионный доход;
26
ПД – процентный доход.
, (1.7)
где КСПДР – коэффициент соотношения процентных доходов и
расходов;
ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы.
, (1.8)
где КЭЗ – коэффициент эффективности затрат;
Д – всего доходы;
Р – всего расходы.
, (1.9)
где ОЭ – операционная эффективность;
ОД – операционные доходы;
ОР – операционные расходы.
Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя
методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ
для коммерческих банков.
Итак, подведем итог. Финансовое состояние банка – это экономическая
категория, характеризующая финансово-экономической деятельности банка с
помощью определенной системы аналитических показателей в четко
определенный момент времени. Проведенное исследование современных
методов оценки финансового состояния банков дает основания констатировать,
что единой универсальной методики анализа не существует и гипотетически
существовать не может, учитывая постоянный динамизм и чувствительность
27
глобального финансового рынка. Поэтому можно лишь определить две главные
формы оценки финансового состояния банка: во-первых, прямой контроль или
обязательное тестирование; во-вторых, саморегулирование или инициативное
оценки финансово-экономической деятельности. В связи с чем является
целесообразным провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк
России».
28
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Общая характеристика банка и его положение на рынке
банковских услуг
Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и
единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые
экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали
серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся
ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях
стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на
рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания
материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для
обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря
жесткой централизации структуры управления Банком.
К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая
ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была
решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк
сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и
филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления
привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров
Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на
трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через
развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением
специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция
подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня
общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений,
развития отечественной экономики, участия в крупных государственных
проектах, имеющих важное социальное значение.
Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что
поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего
29
развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых
осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис
банковской системы, уровень инфляции за 4 года – около 240%), Сбербанк
стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус
крупнейшего коммерческого банка страны.
Экономические результаты, достигнутые Россией в 1999 году и в первые
месяцы 2000 года, внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ
заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства 1998
года, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень.
Положительные тенденции в экономике создают основу для
расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более
эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу
возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении
качественных банковских услуг.
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных
кассах. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя
всего лишь десятилетней давности!
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности», Федеральным законом «О центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами,
нормативными актами Банка России. Ключевым звеном системы выступает
Банк России. Государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк
России - по обязательствам государства. Кредитные организации являются
коммерческими структурами со статусом юридического лица. Основным
мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление
кредитных операций они должны получать специальное разрешение
(лицензию) Банка России.
Лицензия: Генеральная лицензия Банка России на осуществление
банковских операций №1481 от 08.08.2012 г.
30
Орган банковского надзора: Главное управление Центрального банка
Российской Федерации по Центральному федеральному округу.
Полное фирменное название: Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной
основе. Акции размещены среди юридических и физических лиц. Держателем
контрольного пакета акций, составляющего 51% уставного капитала, является
Центральный банк Российской Федерации. Акционеры несут ответственность
по обязательствам банка в пределах суммы, принадлежащих им акций, т.е.
вклада в уставной капитал. Банком эмитированы акции двух видов:
обыкновенные и привилегированные. Сбербанк является юридическим лицом
со всеми присущими юридическому лицу характеристиками.
2016 год стал знаковым для Сбербанка – банку исполнилось 175 лет. С
момента основания Сбербанк концентрировался на формировании
доверительных и устойчивых отношений с клиентами, что отражено в Миссии
и Ценностях.
Миссия банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем
их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты».
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных
средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных
и иных банковских операций, и сделок с физическими и юридическими лицами
для получения прибыли.
Основные направления деятельности Банка:
- кредитование российских предприятий;
- кредитование частных клиентов;
- вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
- осуществление операций на комиссионной основе.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются
Банком из следующих источников:
- средства акционеров;
31
- вклады частных клиентов;
- средства юридических лиц;
- другие источники, в том числе заимствования на международных
финансовых рынках.
У Сбербанка более 110 миллионов клиентов – больше половины
населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11
миллионов человек. Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн предприятий (из
4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все
группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
В 2016 году Сбербанк продолжил усиливать свои позиции на розничных
рынках, в то же время доля в корпоративном сегменте снизилась (табл. 5).
Таблица 5
Доля ПАО Сбербанк в основных сегментах российского
финансового рынка, %
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Активы
29,1
28,7
28,9
Кредиты корпоративным
клиентам
35,0
32,2
31,7
Кредиты частным клиентам
35,9
38,7
40,1
Средства корпоративных
клиентов
21,9
25,0
22,1
Средства частных клиентов
45,0
46,0
46,6
Капитал
28,7
29,7
33,5
На рынке кредитования частных клиентов Сбербанк заметно увеличил
долю по кредитным картам, а также кредитам наличными. Однако на рынке
ипотечного кредитования конкуренция серьезно обострилась, в том числе из-за
Программы государственной поддержки ипотеки, в связи с чем доля Сбербанка
немного снизилась. На рынке вкладов населения сохранилась положительная
динамика портфеля, Сбербанк и другие банки с государственным участием
32
усилили свои позиции за счет изменения предпочтений вкладчиков в пользу
более надежных финансовых институтов.
Рассмотрим организационную структуру ПАО «Сбербанка России»
(рис.1).
Все органы управления Банком формируются на основании Устава
Сбербанка России.
Согласно генеральной лицензии на осуществление банковских операций
№ 1481, ПАО «Сбербанк России» предоставляется право на осуществление
следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте:
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
2. Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и
юридических лиц от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
;
4. Осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-
корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7. Выдача банковских гарантий;
8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов).
33
Рисунок 4. Структура органов управления ПАО «Сбербанка
России»
34
ПАО «Сбербанк России» вправе осуществлять следующие сделки:
1. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
3. Доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
6. Лизинговые операции;
7. Оказание консультационных и информационных услуг.
В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую
входят:
онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн активных
пользователей);
мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
1 млн активных пользователей);
SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн активных
пользователей);
одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Из табл. 6 видно, что за анализируемый период, а именно за 2014-2016 гг.
валюта баланса увеличилась на 165 млрд. руб. или на 0,65%. Также следует
отметить, что привлеченные средства сократились на 2,73%, а собственный
капитал увеличился на 39,68%.