67
0
1
2
3
4
5
6
7
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
Кредиты банков
Кредиты юридеческим
лицам
Кредиты физическим
лицам
Рисунок 10 Динамика удельного веса резервов в общей сумме
активов в разрезе разновидностей кредитов по группам
заемщиков за 2016-2018 гг.
Как видно из рисунка 10, с точки зрения банка, кредиты выдаваемые
другим банкам, стали менее рискованными. Практически аналогичную
динамику генерируемых рисков продемонстрировали кредиты, выданные
юридическим лицам. В то же время кредиты, выдаваемые физическим лицам,
стали более рискованными.
Таким образом, основным фактором, определяющим уровень
кредитного риска в ПАО «Сбербанк России», выступает, прежде всего, объем
кредитования заемщиков – физических лиц.
Во многих банках значительное внимание уделяется параметрам
клиентского бизнеса: оборачиваемости активов по видам, составляется
общий кредитный рейтинг. В других банках раздельно рейтингуется заѐмщик
и обеспечение. Количество показателей доходит до 10 и более.
Отметим, что любой банк видит понимание риска по-своему,
сформированное на знание особенностей клиентов, объѐма и цены
кредитных ресурсов. В тоже время методика крупных банков, излишне
пространна, формализована и жестка, поэтому для средних банков не
пригодна.
Практически аналогичные выводы о рисках, генерируемых кредитами
68
по группам заемщиков, можно сделать на основе данных о динамике
просроченной задолженности, что отражено в таблице 11.
Как видно из данных таблицы 11, имеет место снижение общей суммы
просроченной задолженности на 1 января 2019 года как по сравнению с
данными на 1 января 2018 года, так и на 1 января 2017 года. Данный факт
следует охарактеризовать как положительное явление еще и потому, что
общая сумма выданных кредитов за этот период увеличилась на 2,09%.
Таблица 11
Динамика просроченной ссудной задолженности как фактор
рискованности кредитных операций банка за 2016-2018 гг.
Показатели
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Кредиты,
выданные
кредитным
организациям
5315
0,76
64
0,01
12410
1,84
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам
442218
63,13
567974
60,98
331275
49,06
Кредиты,
выданные
физическим
лицам
253007
36,12
363386
39,01
331593
49,10
Общая сумма
просроченной
задолженности
700540
100,00
931424
100,00
675278
100,00
Особенность процесса управления процентным риском ПАО
«Сбербанк России» охватывает управление активами (кредитами и
инвестициями), обязательствами (кредитными средствами) банка, которые
имеют определенные границы. Управление активами ПАО «Сбербанк
России» ограничено требованиями: к ликвидности и уровню кредитного
риска, которые устанавливают содержимое портфеля рисковых активов
банка; ценовой конкурентность со стороны других банков, ограничивающих
независимость банка в выборе цены кредита. Управление обязательствами
затруднено узким выбором и размером долговых инструментов, которые
банк может эффективно разместить среди своих клиентов и других
69
кредиторов в любой период времени, т.е. есть ограничения в доступности
средств, требующихся для кредитования клиентов, и конкурентность по цене
со стороны других банков и небанковских кредитных учреждений за
имеющиеся ресурсы.
В Годовом отчете банка за 2018 год приведена следующая причина
такой динамики: банком в отчетном году с целью оптимизации и повышения
эффективности работы с проблемной задолженностью осуществлен переход
на новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной
задолженности, а также повышен уровень автоматизации данного процесса.
Однако ситуацию осложняет рост проблемной задолженности по кредитам,
выданным физическим лицам.
Как следует из данных таблицы 10, просроченная ссудная
задолженность по названной группе заемщиков увеличилась с 253 007 до 331
593 млн. руб. на фоне роста удельного веса просроченных кредитов по
группам заемщиков с 36,12% до 49,10%. С одной стороны, величина данного
показателя не превышает аналогичного показателя по ряду других банков. С
другой стороны, негативная динамика данного показателя требует
разработки мероприятий, которые могут препятствовать возникновению
повышенного кредитного риска. Рост просрочки по кредитам, выданным
физическим лицам, можно объяснить существенными изменениями в
социально-экономической ситуации в России, когда в связи с кризисными
явлениями заемщики, ранее исправно погашавшие как кредит, так и
проценты по нему, теряют работу или их доходы демонстрируют снижение.
Цена ошибки, допущенной при оценке кредитоспособности клиента, очень
велика: потеря основной суммы долга, административные и судебные
издержки, потраченное время, упущенная выгода и др. Поэтому, необходимо
крайне ответственно подходить к вопросу оценки кредитоспособности
заемщиков.
Таким образом, немаловажным фактором, оказывающим влияние на
уровень кредитного риска, выступает способность и желание заемщиков
70
погашать свои обязательства перед банком. Весьма часто влияние данного
фактора является негативным по причине недостаточно высокого качества
оценки кредитоспособности заемщиков. В ПАО «Сбербанк России» в
настоящее время в основу оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц положен метод скоринговой оценки. Этот метод реализуется
с помощью специфической технологии, которая носит название «Кредитная
фабрика». Несмотря на безусловные положительные черты, присущие
технологии «Кредитная фабрика», нельзя обойти вниманием проблемы,
сопровождающие процесс оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц.
Первой проблемой оценки кредитоспособности потенциальных
клиентов ПАО «Сбербанк России» является общеэкономическая весьма
тяжелая ситуация в стране. В таких условиях банк не собирается брать на
себя дополнительные риски и кредитует только самых надежных клиентов. В
первую очередь, повторных заемщиков, которые ранее уже работали с этой
кредитной организацией. Как отмечено выше, снижение реальных доходов
граждан нашей страны привело к росту доли просрочек платежей по
кредитам, и этот показатель продолжает стабильно идти в гору. В настоящий
момент ПАО «Сбербанк России» во главу угла ставит именно качество
выдач, так как в итоге низкокачественные заёмщики с высокой долей
вероятности не смогут выполнять свои обязательства и это самым
негативным образом скажется на финансовом результате банка. Кроме того,
действующее законодательство о потребительском кредитовании ввело
ограничение по максимальному размеру полной стоимости кредита,
устанавливаемой Банком России, мотивирует банки еще более ответственно
подходить к профилю заемщика, которому может быть одобрен кредит.
Определение платежеспособности заемщика, в том числе и с помощью
технологии «Кредитная фабрика», опирается в основном на систему
финансовых коэффициентов. Этот факт можно назвать основным минусом
методики оценки кредитоспособности физических лиц. Во многих
71
европейских странах на решение банка о выдаче кредита весомо влияет
репутация человека, его личные качества характер и др. В ПАО «Сбербанк
России» эти параметры если и учитываются банками, то имеют мизерный вес
в вопросе выдачи или не выдачи кредита. Хотя личностные качества
заёмщиков часто сильнее влияют на выполнение их обязательств перед
банком, чем его финансовое положение.
Ещё одной проблемой в оценке кредитоспособности заёмщиков,
пришедшей с кризисом, можно назвать всплеск мошенничества. В первом
полугодии 2017 года выросла доля мошеннических кредитов, по которым не
было совершено ни одного платежа в течение четырех месяцев с даты
выдачи. В ПАО «Сбербанк России» на такие кредиты пришлось 0,52% от
общего объема розничных займов, выданных за шесть месяцев 2017 года. За
аналогичный период 2016 года этот показатель был равен 0,41%. Таким
образом, относительно прошлого года этот показатель вырос почти на 20%.
Еще одной проблемой оценки кредитоспособности физических лиц
является отсутствие простого механизма возврата банку предоставленных
средств в случае несостоятельности своих клиентов. Банки, безусловно,
всегда имеют возможность продать задолженность в другую кредитную
организацию или коллекторское агентство, но это в большинстве случаев
означает возврат лишь тела долга, то есть, за вычетом процентов, штрафов и
пеней, накопленных к тому моменту. Поэтому таким способом банки
пользуются только в крайнем случае. Чтобы вернуть свои деньги, у клиентов,
которые не платят по обязательствам, банк вынужден обращаться в суд, где
решения могут быть приняты и в пользу ответчиков, то есть неплательщиков.
Кроме того, среди недостатков применяемой технологии следует
отметить и такие обстоятельства:
- во-первых, классификация выборки производится по прошлым
данным и только по клиентам, которым выдали кредит; при этом не
учитывается поведение клиентов, которым в кредите было отказано;
- во-вторых, технология «Кредитной фабрики» основана на выборке из
72
старых клиентов, но нужно ориентироваться на потенциальных клиентов;
- в-третьих, в ходе оценки кредитоспособности потенциальных
клиентов возможно искажение оценки, т.к. программа оценивает не
реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо
подготовленный клиент может представить данные о себе так, что
практически гарантированно получит кредит.
Следовательно, преследование цели снижения кредитного риска
требует решения проблем, связанных с оценкой кредитоспособности
физических лиц в ПАО «Сбербанк России».
Перейдем к изучению факторов, оказывающих влияние на следующий
актуальный для ПАО «Сбербанк России» вид риска. Основным фактором,
определяющим потери от риска ликвидности, выступает неспособность
банка финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и
выполнять обязательства по мере их наступления при соблюдении
требований локальных регуляторов, как в условиях нормального течения
бизнеса, так и в условиях стресса.
Оценка риска ликвидности базируется на основе анализа выполнения
нормативов ликвидности, как установленных ЦБ РФ, так и непосредственно
в локальных нормативных актах банка, показано в таблице 12.
Таблица 12
Оценка выполнения нормативных актов банка
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установленное
ЦБ РФ, %
Критическое
значение
Сбербанка,
%
Значение норматива на
отчетную дату
на
01.01.
2017 г.
на
01.01.
2018 г.
на
01.01.
2019 г
Н2
мин 15
мин 20
74,3
116,4
217,0
Н3
мин 50
мин 55
66,4
154,4
301,6
Н4
макс 120
макс 115
111,2
65,5
55,4
Таким образом, по состоянию на анализируемые отчетные даты ПАО
«Сбербанк России» с запасом выполняет как предельные значения
обязательных нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и
внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности. Следовательно, факторы,
73
определяющие риск ликвидности для ПАО «Сбербанк России» не являются
определяющими, а, следовательно, не несут в себе существенных угроз
потерь финансовых ресурсов или невыполнения обязательств.
Следующий вид риска – это фондовый риск, под которым понимают
риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с
изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг. Основными
факторами фондового рынка банка выступают, с одной стороны, объем
фондового портфеля, а с другой стороны, рискованность этого портфеля,
выражающаяся в колеблемости доходности составляющих его ценных бумаг
или в колеблемости стоимости этих ценных бумаг. Одним из показателей,
характеризующих фондовый риск, выступает величина формируемого
банком резерва на возможные потери по соответствующим операциям. Это
отражено в таблице 13.
Таблица 13
Анализ факторов изменения фондового риска за 2016-2018 гг.
Показатели
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Активы,
оцениваемые
в целях
создания
резервов на
возможные
потери по
ценным
бумагам
402 886
100,00
410
144
100,00
458 960
100,00
В том числе
по ценным
бумагам,
имеющимся в
наличии для
продажи
770
0,19
770
0,19
766
0,17
по ценным
бумагам,
удерживаемым
до погашения
402 116
99,81
409
374
99,81
458 194
99,83
Резервы на
возможные
потери по
ценным
бумагам –
всего
7 315
1,82
7 202
1,76
5 001
1,09
74
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что специалисты банка
оценивают факторы риска, связанные с ценными бумагами, как весьма
незначительные.
Об этом свидетельствует снижение относительной величины,
характеризующей удельный вес резервов в соответствующих активах. На 1
января 2017 года этот показатель составлял 1,82%, на 1 января 2018 года –
1,76%, на 1 января 2019 года – 1,09%.
Данный вывод согласуется с данными в таблице 14.
Таблица 14
Анализ факторов, определяющих величину рыночного риска
ПАО «Сбербанк России»
Показатели
Величина риска
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
млрд.
руб.
в % от
капитала
млрд.
руб.
в % от
капитала
млрд.
руб.
в % от
капитала
риск по
портфелю
долговых ценных
бумаг
2,8
0,12
13,2
0,49
3,4
0,10
риск по
портфелю
ценных бумаг,
предназначенных
для продажи
1,0
0,04
0,0
0,00
0,0
0,00
валютный риск
46,7
2,07
83,5
3,12
40,5
1,30
эффект
диверсификации
вложений
-3,0
-0,13
-0,1
-0,00
-0,8
0,00
Итого
47,6
2,11
96,6
3,61
43,2
1,40
Таким образом, рыночный риск в соответствии с общепринятой
методикой рассчитывается по совокупной позиции банка в финансовых
инструментах, включая позицию Банковской книги, а также по совокупной
открытой валютной позиции банка.
Как следует из данных таблицы 14, влияние факторов, определяющих
уровень рыночного риска, оказалось негативным, поскольку общая величина
рыночного риска в течение 2017 года существенно увеличилась. Однако в
течение 2018 года это негативное влияние факторов, определяющих уровень
рыночного риска, было нивелировано, что положительно характеризует
75
работу по управлению рисками в ПАО «Сбербанк России».
Анализируя данные Годовых отчетов банка, можно сделать вывод, что
основным фактором увеличения величины рыночного риска на 1 января 2018
года по сравнению с 1 января 2017 года оказалось повышение волатильности,
обусловленное сдвигом исторического окна, используемого для построения
возможных сценариев изменения цен инструментов в портфеле.
Согласно методике оценки величины рыночного риска, при построении
таких сценариев используется историческое окно, соответствующее
двухлетнему периоду, предшествующему дате расчета. В свою очередь,
фактором, вызвавшим уменьшение величины рыночного риска на 1 января
2019 года, оказалось значительное уменьшение позиции в валютах и
погашение значительной доли облигаций в иностранных валютах в портфеле
банковской книги.
Отсутствие влияния факторов, определяющих уровень фондового
риска, обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на
балансе ПАО «Сбербанк России» в соответствии с принятым решением об
утверждении стратегии управления портфелем акций. Судя по всему, такое
решение принято из-за систематического получения убытков от операций с
ценными бумагами, что следует из проведенного выше анализа финансовых
результатов в пункте 2.2. В то же время сравнительно высокой является
величина валютного риска, которая на 1 января 2018 года достигала 3,12% от
капитала банка.
Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о
том, что из четырёх анализируемых рисков, в условиях которых приходится
работать ПАО «Сбербанк России», наиболее значимыми оказались факторы,
определяющие уровень кредитного и валютного рисков. Разработке
мероприятий по нивелированию влияния этих факторов с целью снижению
уровня возможных финансовых потерь и улучшения финансового состояния
ПАО «Сбербанк» посвящена следующая глава выпускной квалификационной
работы.
76
Глава 3. Совершенствование финансового состояния банка
ПАО «Сбербанк»
3.1. Мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка
Современный коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»
высокотехнологичный, восприимчив к изменениям на микро и макроуровне,
которые связаны с совершенствованием банковского законодательства, IP-
технологий, расширением рынка, появлением новых банковских
учреждений, услуг и продуктов, ростом конкуренции.
Система управления банковскими рисками ПАО «Сбербанк России»
представляет собой совокупность методов и способов работы сотрудников по
обеспечению положительного финансового результата в неопределенных
условиях деятельности, умения прогнозировать наступления рискового
события и принимать меры по его устранению или минимизации.
Выбор стратегии управления рисками в банке ПАО «Сбербанк России»
учитывает их классификацию и особенности, причинно-следственную
взаимосвязь между факторами и результатами.
Проведенное исследование, результаты которого представлены во
второй главе выпускной квалификационной работы, позволило сделать
вывод, что наиболее значимыми проблемами для ПАО «Сбербанк России»
оказались факторы, влияющие на финансовое состояние банка, это:
- уровень кредитного риска;
- уровень валютного риска.
Минимизация операционного риска ПАО «Сбербанк России»
основывается на исполнение комплекса мер, направленных на снижение
вероятности возникновения событий или обстоятельств, приводящих к
операционным убыткам, и на уменьшение размера возможных операционных
убытков коммерческих банков.
Управление по понижению операционного риска оказать содействие
развитию систем автоматизации банковских технологий и защиты