77
информации. Сегодня ПАО «Сбербанк России» полностью отказался от
неавтоматизированной обработки операций
Валютный риск ПАО «Сбербанк России» показывает уровень
возможных убытков, вызванных негативным изменением курсов валют по
открытым валютным позициям.
Стоимостная оценка валютного риска «VaR» исчисляется на
установленную дату расчёта, на основе анализа курсов валют, за выбранный
период. При необходимости изменяем период расчёта «VaR» (1-дневный), а
также доверительный интервал (99 %, 97,5%).
Основная задача управления рисками в ПАО «Сбербанк России»
проявляется в установление лимитов риска и их дальнейшем соблюдение.
Политика Банка по управлению финансовыми рисками соответствует
требованиям и рекомендациям Банка России.
Управление рисками в ПАО «Сбербанк России» включает:
– рыночный риск (валютный риск – из-за потерь изменения валютного
курса, риска процентной ставки – из-за потерь изменения рыночного уровня
процентных ставок, прочий ценовой (фондовый) риск – из-за потерь
изменения котировок ценных бумаг);
– кредитный риск;
– риск ликвидности.
Рыночный риск ПАО «Сбербанк России» отражает изменения
прибыли и стоимости портфелей в результате перемены рыночных цен,
валютных курсов, процентных ставок, кредитных спрэдов и котировок
акций.
Руководство ПАО «Сбербанк России» предпринимает меры для
обеспечения устойчивого функционирования деятельности. Тем не менее,
будущие последствия сформировавшейся экономической ситуации сложно
прогнозировать, текущие оценки финансовых рисков могут отличаться от
фактических результатов.
В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленные на
78
снижения банковских рисков.
На рисунке 11 представим мероприятия по совершенствованию
финансового состояния ПАО «Сбербанк»:
- оптимизация методов управления кредитными рисками банка;
- повышение квалификации работников залоговой службы как
инструмент снижения кредитного риска;
- внедрение метода хеджирования валютных операций и стресс-
тестирование с целью снижения валютного риска банка.
Рисунок 11 Мероприятия по совершенствованию финансового
состояния ПАО «Сбербанк»
Разработаем первое мероприятие.
В рамках совершенствования финансового состояния ПАО «Сбербанк»
необходимо провести оптимизацию методов управления рисками, так же
предлагается систематизировать риски ПАО «Сбербанк» и внедрить другие
современные методы управления рисками (таблица 15).
Снижение факторов, способствующих росту кредитного роста
1. Оптимизация методов управления кредитными рисками.
2. Внедрение новых методов оценки заемщиков
3.Повышение квалификации сотрудников залогового подразделения.
Нами были перечислены методы управления кредитными рисками,
которые представляют собой перечень определённых действий Банка,
направленных на снижение вероятности возникновения потерь по кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Мероприятия по совершенствованию
финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Оптимизация
методов управления
кредитными рисками
Повышение
квалификации
работников
залоговой службы
Внедрение метода
хеджирования
валютных операций и
стресс-тестирование
79
Таблица 15
Методы управления банковскими кредитными рисками,
предлагаемые к применению в ПАО «Сбербанк»
Методы
Форма
воздействия
на
кредитный
риск
Содержание метода
Предупреждение
риска
Косвенное
воздействие
Отбор и оценка кредитных специалистов
Оптимизация кредитного процесса
Развитие персонала
Изучение потенциального клиента
Постоянный мониторинг клиента
Избежание риска
Прямое
воздействие
Отказ от кредитования ненадежного
клиента
Отказ от кредитования сомнительной
сделки
Снижение
(минимизация)
риска
Прямое
воздействие
Рационирование кредитов
Диверсификация кредитов
Резервирование средств
Структурирование кредитов
Страхование
риска
Косвенное
воздействие
Перераспределение обязанностей
возмещения кредитных потерь на
страховую организацию
Хеджирование на срочном рынке с
помощью производных финансовых
инструментов
Удержание риска
Косвенное
воздействие
Создание структурных подразделений по
работе с проблемными кредитами
Приостановка кредитной деятельности в
высокорискованных отраслях
Поиски новых секторов кредитного рынка
и разработка новых кредитных продуктов
Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем
получения ликвидного и надежного залога, поручительств компании и
физических лиц.
Предлагаемые в таблице 14 методы, в дополнение к уже действующим
методам, существенно расширят возможности Банка ПАО «Сбербанк» в
области управления кредитным риском, позволят в случае необходимости
выбрать адекватный возникшей проблеме способ (метод) урегулирования
(снижения) кредитного риска.
Разработаем второе мероприятие.
Мероприятие по совершенствованию финансового состояния ПАО
80
«Сбербанк» - повышение квалификации работников залоговой службы как
инструмент снижения кредитного риска.
Опыт работы с залоговым кредитованием показывает, что регулярное
повышение квалификации работников является весьма актуальной задачей.
Это связано с тем, что наш банк обладает большой филиальной сетью и
работает с клиентами из разных сегментов бизнеса, что повышает требования
к профессиональным навыкам специалистов залоговой службы.
В частности, залоговой службой банка может быть разработана
программа обучения для специалистов банка с профильным функционалом
«Организация работы с залоговым обеспечением».
Наиболее важным аспектом работы является совершенствование
взаимодействия с оценочными организациями. Программа является
модульной и включает в себя базовые дисциплины, систематизирующие
основные сведения о залоге и его роли в кредитной сделке, а также две
специальные дисциплины - «Оценка залога» и «Практические аспекты
мониторинга залога».
Обучение действующих и недавно принятых на работу залоговых
работников банка стоит производить дистанционно, без отрыва от
производства и в срок от четырех до шести месяцев, в процессе обучения
будут проводиться теоретические и практические занятия.
После каждого модуля программы слушатель будет проходит
промежуточную проверку знаний в форме контрольного тестирования. После
прохождения всех модулей программы слушателю будет назначаться
итоговое тестирование, которое состоит из вопросов и задач. При успешном
прохождении итогового тестирования специалисту будет выдан именной
сертификат.
Таким образом, специалист, имеющий сертификат, может выполнять
самостоятельную экспресс-оценку имущественного обеспечения, делать
экспертизу отчета независимого оценщика, выполнять другие работы,
связанные с залоговым кредитованием.
81
Так же, можно рекомендовать руководству банка мотивировать
кредитных специалистов повышать экономическую эффективность процедур
оценки кредитоспособности в банке.
Один из вариантов, это ввести в состав системы комплексной оплаты
труда сотрудников банка следующие компоненты оплаты труда:
- штраф сотруднику - вычитание из заработной платы специалистов
некоторой суммы пропорциональной числу (или объему) просроченных
кредитов (чем больше просроченных кредитов, тем больше штраф);
- премия сотруднику - прибавка к заработной плате специалистов
некоторой суммы обратно пропорциональной числу (или объему)
просроченных кредитов (чем меньше просроченных кредитов, тем выше
премия).
Совершенствовать системы обучения и мотивации персонала, что
должно усилить прямую личную заинтересованность сотрудников в
повышении производительности и результатах своей работы, создать
стимулы для самосовершенствования и развития.
Повышение квалификации сотрудников залогового подразделения
будет способствовать накоплению опыта, расширению практических знаний
и соответственно ликвидации пробелов в работе, формированию навыков.
Разработаем третье мероприятие.
С целью улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк»
необходимо снижение валютного риска банка, для этого применяется
множество методов, наиболее перспективным из которых является
хеджирование валютных операций. Относительно данного метода
необходимо сделать следующее замечание. Обычно данный метод относится
к числу внешних методов снижения валютного риска. Однако такое
утверждение является справедливым только в отношении валютных
операций, проводимых непосредственно банков. Вместе с тем, данный метод
можно с успехом использовать в рамках реализации банковских услуг по
хеджированию валютного риска. Тем самым, когда банки используют
82
данный метод с целью минимизации валютных рисков для своих клиентов,
данный метод более обоснованно включить в число внутренних методов
снижения валютных рисков.
Поскольку именно данный метод целесообразно рассматривать в
современных экономических условиях как ключевой, проанализируем, какие
возможности он предоставляет в рамках управления валютными операциями
ПАО «Сбербанк России».
Метод хеджирования представляет собой совокупность способов
воздействия на структуру финансовых активов и обязательств для
ограничения уровня риска или создания систем защиты от риска
заключением дополнительных финансовых соглашений.
Таким образом, существует множество возможностей для снижения
валютных рисков. Каждый их способов в рамках метода хеджирования
предполагает как определенные преимущества, так и недостатки для банка.
Вторым направлением анализа является стресс-тестирование. В данном
случае оно представляет собой моделируемое изменение курсов валют на
заданную величину и оценку влияния данного изменения на финансовое
положение предприятия. Стресс-тестирование целесообразно осуществлять с
учетом следующих возможных сценариев:
а) одновременный рост курсов доллара США и евро по отношению к
рублю на 50%;
б) одновременное снижение курсов доллара США и евро по
отношению к рублю на 25%;
в) рост курса доллара США по отношению к рублю на 25% при
неизменном курсе евро;
г) рост евро по отношению к рублю на 25% при неизменном курсе
доллара США.
Далее на основе информации, полученной в ходе предыдущих
расчетов, для каждого из клиентов разрабатывается индивидуальная
стратегия хеджирования, показанная в таблице 16.
83
Таблица 16
Определение стратегии хеджирования валютного риска
Нарушенный
стресс-тест
Состояние
открытой
валютной
позиции
Хеджируемая
пара
Рекомендуемые
инструменты
хеджирования
Одновременный
рост курсов доллара
США и евро по
отношению к рублю
на 50%
короткая позиция в
долларах США
USR/RUR
Фьючерс на покупку
валюты, колл-
опцион
короткая позиция в
евро
EUR/RUR
Одновременное
снижение курсов
доллара США и евро
по отношению к
рублю на 25%
длинная позиция в
долларах США
RUR/USD
Фьючерс на
продажу валюты,
пут-опцион
длинная позиция в
евро
RUR/EUR
Рост курса доллара
США по отношению
к рублю на 25% при
неизменном курсе
евро
USD/EUR
Комбинация из
колл-опциона на
доллар США и пут-
опциона на евро
Рост курса доллара
США по отношению
к рублю на 25% при
неизменном курсе
евро
Рост евро по
отношению к рублю
на 25% при
неизменном курсе
доллара США
EUR/USD
Комбинация из
колл-опциона на
евро и пут-опциона
на доллар США
Рост евро по
отношению к рублю
на 25% при
неизменном курсе
доллара США
Далее осуществляется расчет эффективности реализации выбранной
стратегии путем определения значений коэффициента покрытия процентов
при реализации каждого из трех сценариев:
а) нарушенный клиентом стресс-тест;
б) стресс-тест, противоположный нарушенному;
в) неизменный курс валют.
После расчета коэффициента покрытия процентов для каждого из
стресс-сценариев полученные значения сравниваются с величинами без учета
хеджирования, на основании чего делается вывод об эффективности
выбранной стратегии. В случае если она эффективна, сотрудниками банка
готовится презентация для клиента, в которую включаются основные
элементы предложенной стратегии и результаты расчетов. Затем в ходе
встречи с клиентом ему представляется указанная презентация и при
заинтересованности в данном продукте готовятся документы для заключения
соответствующего договора на обслуживание.
Представляется, что предложенный механизм будет эффективным для
84
ПАО «Сбербанк России».
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Таким образом, в дипломной работе были разработаны и предложены
следующие рекомендации по совершенствованию финансового состояния
ПАО «Сбербанк»:
1. Оптимизация методов управления кредитными рисками;
2. Повышение квалификации работников залоговой службы.
3. Внедрение метода хеджирования валютных операций и стресс-
тестирование с целью снижения валютного риска банка.
Рассмотрим затраты на каждое мероприятие.
Первая рекомендации направлена больше на юридические лица.
Просроченная задолженность за 2018 год в ПАО «Сбербанк» по
юридическим лицам существенно больше, чем по физическим лицам и
составила на конец года 16090 млн.руб. Соответственно и кредитный риск в
данной категории заемщиков существенно выше.
Предложенные новые методы, в дополнение к уже действующим
методам, существенно расширят возможности ПАО «Сбербанк» в области
управления кредитным риском, позволят в случае необходимости выбрать
адекватный возникшей проблеме способ (метод) урегулирования (снижения)
кредитного риска.
Предложенная рекомендация направлена на более тщательное
изучение заемщика, анализ всех сторон его жизни различными способами,
что может существенно снизить кредитный риск, а именно, по оценкам
специалистов, на 5-7%.
Экономическую выгоду можно рассчитать, учитывая просроченную
задолженность юридическим лиц в размере 16090 млн.руб. 16090-5% = 805
млн.руб.
Таким образом, оптимизация методов управления кредитными рисками
85
позволит снизить задолженность банка около 805 млн.руб.
Вторая рекомендация направлена на повышение квалификации
работников залоговой службы как инструмент снижения кредитного риска.
Для самого банка качественный уровень работы определяют скорость
внутренних рабочих процессов, уровень издержек на исправление ошибок,
эффективность рабочих процессов, уровень мотивации работников,
производительность труда, степень кредитного риска, соотносительные с
уровнем затрат на создание банковских продуктов и оказание банковских
услуг.
В нашем случае, повышение квалификации персонала банка должны
быть направлены на работников залоговых служб, т.к. их работа
непосредственно влияет на образование кредитного риска.
Суть работы сотрудника залогового подразделения большинства
банков заключается в профессиональной оценке стоимости закладываемого
имущества, проверке прав и обременений на него, а также условий, при
которых имущество может быть реализовано. На практике подбор
сотрудников залоговой службы заключает ряд проблем, для решения
которых автор предлагает руководство по подбору залогового персонала с
позиции работодателя.
В числе основных задач, которые решает залоговая служба банка -
оценка стоимости имущества, анализ правовых и залоговых рисков,
оформление имущества в залог, мониторинг залогов, контроль строительных
проектов и строй экспертиза, взаимодействие с оценочными и страховыми
компаниями. На это и должен быть делан упор при выборе соответствующих
курсов повышении квалификации.
При выборе системы обучения, стоит обратить внимание на созданную
систему подготовки специалистов по залоговой работе ПАО «Сбербанк»
(рисунок 12).
Знания по данной системе масштабируются, тиражируются и
регулярно актуализируются. Обобщается обратная связь от потребителей
86
залогового сервиса, что обеспечивает его более гибкую настройку под
потребности потребителя.
Рисунок 12 Система обучающих курсов
Система знаний должна стать более удобной для восприятия. Трудно
усвоить большой объем профессиональной информации по залоговой работе
в короткие сроки. Данное обстоятельство обязывает модераторов залогового
обучения переходить к визуально адаптированным формам подачи
информации.
Система должна обеспечивать более высокое качество остаточных
знаний у сотрудников. Основной акцент в данной системе в подаче знаний
сделан на максимизацию передаваемого знания в единицу времени, что
приводит к низкому показателю остаточного знания.
Решением является сегментирование знаний по блокам. Система
должна больше мотивировать сотрудников на выработку активной позиции.
Стоимость обучения по данному курсу стоит 32 тыс.руб. за одного
специалиста.
Предположим, что из Красноярского филиала ПАО «Сбербанк» будет