Диплом: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «СБЕРБАНК», страницы 79-88

так же и увеличились расходы (затраты на внедрение нового кредитного

продукта), на 0,07%, в итоге увеличение прибыли произошло на 44,77%.

Темп роста активов составил 9,9 %, изменение в структуре собственных

средств не произошло, так как выданный кредит отнесен к 1 группе риска с

нулевым резервом, таким образом внедрение данного продукта на этом этапе не

повлиял на собственные средства банка.

Привлеченные средства увеличились на 10%, темп роста составил 110%,

изменение данного показателя связано с кредитованием, т.к. банк внедрял под

новый кредитный продукт новые депозиты, при использовании рекламной

компании, и данное изменение связано с тем, что процентная ставка по

депозитам в банке немного превышает ставки по подобным видам депозитов в

других банках, что привлекает большее количество вкладчиков.

Таким образом, можно сделать краткий вывод, что предложенные в

работе мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанка

России» экономически эффективны и повысят прибыльность кредитной

организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику

эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка,

т.е. его активами и пассивами.

Анализ финансового состояния коммерческого банка по трем важнейшим,

структурообразующим его разделам — анализ качества управления активами

банка, анализ качества управления его пассивами и анализ основных

показателей финансового состояния банка — позволяет изучать и оценивать

деятельность банка с системных и комплексных позиций.

Для комплексной оценки динамики состояния финансов коммерческого

банка используются различные методы финансового анализа. Исходными

данными для оценки финансового состояния коммерческого банка является

показатели сравнительного аналитического баланса и отчета о финансовых

результатах.

Основной информацией для проведения оценки финансового состояния

того или иного банка является его финансовая отчетность.

По результатам проведенного анализа финансового состояния кредитной

организации было выявлено, что

самая большая сумма активных операций банка

- это выданные кредиты, в 2013г. она составляла 11 978 млрд. руб., в 2014г.

произошло увеличение на 32,7% и сумма выданных кредитов составила 15 889

млн. руб. Даже не смотря на кризис 2014- 2015гг. сумма выданных кредитов

вновь растет и на конец 2015г. составила 16 869 млн. руб. что на 6,17% выше

показателя 201

г., что свидетельствует о том, что активные операции

анализируемого банка эффективны.

Общая сумма обязательств в 2015г. по отношению к 2014г. увеличилась на

3,11%. Можно сделать вывод, что банк обеспечен привлеченными ресурсами и

может выдавать ссуды своим клиентам.

Привлеченные средства кредитных организаций в 2015г. по отношению к

2014г. снизились на 0,89%%. Данное снижение незначительно и можно сделать

вывод, что банк обеспечен привлеченными ресурсами и может выдавать ссуды

своим клиентам.

Несмотря на то, что банк обеспечен привлеченными средствами клиентов

для своей деятельности, но и собственные средства банка растут.

Как можно видеть общий объем источников собственных средств банка в

2015г. по отношению к 2014г. увеличился на 112,39%, банк работает

эффективно.

Чистая прибыль Сбербанка России в 2015 году снизилась до 218,4 млрд.

руб., что составляет 46,41% от показателя 2014г. в 311,2 млрд. руб., произошло

снижение чистой прибыли на 53,59%, что показывает, что в работе банка, по

обеспечению прибыльности присутствуют определенные проблемы.

В течение 2013-2015 гг. банк работал эффективно, о чем свидетельствует

получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его величина снизилась в

2015 г. по сравнению с 2013 г. на 4,73%, что негативно характеризует работу

банка.

Анализ структуры расходов банка свидетельствует о несущественных

изменениях в структуре расходов банка. В 2015 г. наибольший удельный вес в

структуре расходов занимали процентные расходы (63,47%), что было больше

удельного веса операционных расходов (34,74%) на 28,73%.

Таким образом, можно сказать, что деятельность банка стабильна, но все

же присутствуют риски в виде огромных резервов по ценным бумагам и

кредитам, что может повлиять на стабильность банка при увеличение

просроченной задолженности.

За период 2016г. в банке ликвидность была на уровне нормы. Норматив

Н2 в течение 2015г. изменялся с 74,30% до 116,40%, что характеризирует

нестабильность деятельности банка, на начало 2016г. года уровень данного

нормативы очень высокий, но банк все больше наращивает соотношение

высоколиквидных активов и средства на счетах до востребования, что ведет к

нестабильности в деятельности банка.

Для исключения вероятности банкротства были рассчитаны показатели,

которые помогли выявить вероятно ли банкротство ПАО «Сбербанк России».

Однако необходимо учитывать, что при построении и интерпретации

модели следует соблюдать некоторую осторожность: для кредитных

организаций данная модель вероятности банкротства не всегда правильна, так

у кредитных организаций своя специфика работы, а ПАО «Сбербанк России»

крупная кредитная организация и вероятность банкротства такой кредитной

организации очень низкая.

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в

настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база

оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность

коммерческого банка.

Предлагаем к внедрению рекламную компании для ПАО «Сбербанк

России» для больше привлечения денежных средств на депозиты, что позволит

усилить ресурсную базу банка и увеличить за счет большего количества

депозитов активные операции банка, в частности выдачу кредитов, что

позволит повысить прибыльность банка.

Следующее мероприятие, направленное на повышение эффективности

финансового состояния банка, предлагаемое в рамках дипломной работы - это

повышение выдачи кредитов банка путем внедрения новых видов кредитных

продуктов.

Для того чтобы банку увеличить прибыльность от данных операций нужно

провести внедрение нового кредитного продукта, который будет отвечать

потребностям клиентов. Мы предлагаем внедрение в деятельность банка

кредитование в рамках торгового финансирования

Для реализации рекламной кампании ПАО «Сбербанка России»

планирует

воспользоваться собственными средствами в размере 4 800 тыс. руб.

По

полученным результатам видно, что проект рекламной кампании

ПАО

«Сбербанка России»

окупится за 2 месяца и начнется увеличения количества

денежных средств на депозитах.

Итоговые результаты расчета эффективности - количество депозитов банка

через 6 месяцев год после внедрения рекламной кампании увеличится на

15426,5 тыс.

руб. Срок окупаемости мероприятия = 6 месяцев.

Таким образом, предложенная рекламная кампания ПАО «Сбербанка

России»

позволит банку привлечь дополнительные ресурсы, для последующей

выдачи кредитов.

Уровень кредитной активности в базовом году составил 0,74%, то

портфель кредитов ПАО «Сбербанка России» не сильно перезагружен. У

банка есть все возможности для его наращивания, что и было сделано за

отчетный период, так как значение этого коэффициента увеличилось на 0,04%,

что говорит о том, что после внедрения нового кредитного продукта

кредитная активность банка возросла.

Таким образом, показатели качества управления кредитным портфелем

находятся в «золотой» середине и не превышают критические уровни,

следовательно, данный коммерческий банк не имеет скрытых рисков

ликвидности баланса и менеджмента.

Общая рентабельность банка повысилась немного: с 2,6 до 2,61, но все же

тенденция положительная, что говорит о том, что новый продукт не убыточен.

Так же произошло увеличение показателя прибыльности активов на 0,07, и

вырос коэффициент доходности капитала на 1%. Можно сделать вывод, что

внедряемый продукт принесет банку дополнительную прибыль.

Изменения в финансовом состоянии банка не значительные: доходы

увеличились на 1%, но так же и увеличились расходы (затраты на внедрение

нового кредитного продукта), на 0,07%, в итоге увеличение прибыли

произошло на 44,77%.

Темп роста активов составил 9,9 %, изменение в структуре собственных

средств не произошло, так как выданный кредит отнесен к 1 группе риска с

нулевым резервом, таким образом внедрение данного продукта на этом этапе не

повлиял на собственные средства банка