57
Рисунок 9 – Планирование управления рисками в ПАО СБЕРБАНК
18
Это значит, что Банк будет стремиться удовлетворить максимальный
объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем
самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских
отношений.
Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а
также навыки и возможности ПАО СБЕРБАНК в области продаж и
обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений,
станут важной основой конкурентного преимущества Банка.
Базовый анализ рисков, в ходе которого составляется риск-профиль ПАО
СБЕРБАНК проводится в нем каждые полгода, что соответствует предложеной
автором модели.
Следующим пунктом сравнения будет формирование органов (субъектов)
управления рисками.
В таблице 15 представлен сравнительный анализ субъектов действующей
системы управления рисками в ПАО СБЕРБАНК и предлагаемой автором
системы управления рисками.
Сравнительный анализ выявил ряд отличий, одним из которых является
присутствие в ПАО СБЕРБАНК Дирекции по управлению рисками. Таким
образом, в ПАО СБЕРБАНК представлен общий орган, отвечающий за
функционирование системы риск-менеджмента, общее управление рисками,
18
Белякова, М.В. Совершенствование системы управления операционными рисками ПАО СБЕРБАНК / М.В.
Белякова, Н.В. Семенова // Проблемы и достижения современной науки. - 2017. - № 1 (4). - С. 98-103.
Планирование управления рисками
Определение основных целей управления рисками
Определение риск-профиля предприятия (базовый анализ рисков)
58
обеспечивая применение единых принципов и методов выявления, оценки,
управления и доведения информации до руководства. В предлагаемой автором
системе эти функции выполняются Советом Директоров, однако присутствие
отдельного органа не является, по мнению автора критичным. Также в ПАО
СБЕРБАНК взысканием просроченной задолженности занимается отдельный
комитет, функции которого в авторской системе отнесены на Кредитный
комитет. Учитывая масштабы рассматриваемого банка, вполне приемлемым
является присутствие большего числа субъектов управления рисками и
делегирование отдельных функций на специализирующиеся на данных
функциях подразделения. Таким образом, общая структура органов управления
банковскими рисками может быть сопоставлена с авторской моделью.
Таблица 15
Сравнительный анализ систем управления рисками в ПАО
СБЕРБАНК
Субъект системы управления
рисками
Действующая система
в ПАО СБЕРБАНК
Предложенная
автором система
Совет директоров
есть
есть
Комитет по аудиту
есть
есть
Комитет по кадрам и
вознаграждениям
есть
есть
Правление Банка
есть
есть
Стратегический комитет по
рискам
есть
есть
Комитет по Управлению
Активами и Пассивами
есть
есть
Кредитные комитеты
есть
есть
Комитет по операционным
рискам
есть
есть
Дирекция по управлению
рисками
есть
нет
Дирекция по взысканию
просроченной задолженности
есть
нет
ПАО СБЕРБАНК уделяет достаточное внимание всем этапам управления
рисками, которые, как предлагает автор, включают в себя следующие пункты:
идентификацию рисков;
процедуры оценки и методы снижения рисков;
формирование риск-отчетности;
59
мониторинг и контроль.
Однако в виду выявленных ранее недостатков в действующей системе
управления рисками, автор предлагает определенные меры воздействия, пути
совершенствования управления отдельными видами банковских рисков.
Рассмотрим предложенные пути для каждого вида рисков.
Следует отметить, что в ПАО СБЕРБАНК особое внимание уделяется
кредитному риску. В рамках системы управления данный вид риска
подразделяется на розничный и нерозничный кредитные риски. Такое деление
является следствием присутствия в Банке кредитования как юридических, так и
физических лиц и является не критичным отклонением от авторской системы.
Для оптимизации системы управления кредитным риском Банку
рекомендуется реализация следующих пунктов:
5. Построение систем формализованной оценки кредитного риска. Для
каждого клиента (как физического, так и юридического лица) Банк должен
иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень
кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который в свою очередь
складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска
транзакции (потери в случае дефолта). Используемые при этом методики и
инструменты должны отличаться для различных продуктов и категорий
клиентов, и развиваться со временем, по мере того как Банк будет успешно
накапливать информацию о своих клиентах и совершенствовать инструменты
ее анализа.
Многие элементы данного подхода, например, методика рейтингования
клиентов – юридических лиц, уже существуют в Банке и способны послужить
хорошей основой для дальнейшей работы.
2. Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области
кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и транзакции.
Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой
риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Она также
позволит увязать понимание риска с коммерческими приоритетами Банка,
60
например, в части целевых характеристик кредитного риска, для отдельных
элементов портфеля или определения размеров лимитов и доли общей
задолженности клиента, которую Банк готов принимать на свой баланс.
3. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и
принятия кредитного решения.
4. Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного
документооборота для всех кредитных заявок. Эти факторы являются
необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного
процесса внутри Банка, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений
и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и
клиентскими подразделениями Банка. Одним из элементов изменения
кредитного процесса является разделение функций клиентской работы,
кредитного анализа и оформления и сопровождения кредитных договоров.
5. Построение выделенной и консолидированной службы мониторинга
качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью.
Основной задачей в данной области является максимально раннее выявление
потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на
тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут
быть наиболее эффективными.
6. Формализация кредитной стратегии Банка и создание эффективных
механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска Банка на
уровне портфеля.
В области рыночных рисков Банку предстоит качественно
модернизировать существующие системы и процессы, для того чтобы резко
повысить оперативность и глубину контроля за рыночной позицией Банка. Эта
деятельность является особенно актуальной с учетом возросшей волатильности
финансовых рынков.
Первоочередная причина подверженности банка процентному риску– это
фиксация процентных ставок как по выдаваемым кредитам, так и по депозитам.
В связи с периодическим изменением процентных ставок на законодательном
61
уровне, обязательства Банка могут иметь непропорционально высокие
процентные ставки по сравнению с его активами, и наоборот. Путем
совершенствования управления процентным риском станет формирование
команды аналитиков, способных проводить качественный мониторинг
финансовой ситуации и делать достоверные прогнозы, на основании которых
будет осуществляться страхование процентных рисков по средствам валютных
форвардов и процентных свопов.
В условиях углубления дифференциации потребностей клиентов и
усиления конкуренции на финансовом рынке важным условием успешной
реализации стратегии является формирование адекватной требованиям бизнеса
системы управления и организационной структуры. Основные изменения будут
направлены на четкую формализацию ответственности за конкретные
направления бизнеса и поддерживающие функции в рамках так называемых
блоков, а также формирование соответствующих вертикалей по всей структуре
ПАО СБЕРБАНК.
Одной из основных областей совершенствования является система
управления операционными рисками банка.
Основной задачей в области операционных рисков станет ликвидация
пробелов с одновременным устранением избыточных механизмов контроля. В
основе этой работы будет лежать более полная инвентаризация возможных
операционных рисков, оценка их возможных экономических последствий,
анализ экономической эффективности систем предотвращения и контроля, а
также повышение ответственности всех «линейных» подразделений за
управление операционными рисками в своей области при методической
поддержке, координации и контроле со стороны соответствующего
подразделения в функции управления рисками.
Формирование единой операционной модели позволит повысить
пропускную способность, объем продаж и качество обслуживания,
максимально использовать эффект экономии на масштабах. Наличие
масштабируемой платформы будет способствовать росту бизнеса,
62
высвобождению финансовых ресурсов для достижения запланированных
стратегических целей. Повысится управляемость и качество работы за счет
углубления специализации, решения однородных задач, формирования
прозрачной системы мотивации.
Принципами развития операционной модели Банка станут:
1) построение единой операционной модели, унификация и
стандартизация всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах
Банка;
2) постоянная оптимизация процессов и процедур;
3) создание системы управления операционной деятельностью в Банке;
4) выстраивание промышленного процесса обеспечения продаж и
обслуживания клиентов;
5) обособление операционной функции от процессов, связанных с
продажами и обслуживанием (фронт-офиса);
6) автоматизация только оптимизированных и стандартизированных
процессов.
С целью улучшения финансовой деятельности банка, предлагается
провести акции, либо ввести на постоянной основе новый вид вклада
«Подарочный». Это позволит расширить круга вкладчиков ПАО СБЕРБАНК.
Для наибольшей заинтересованности клиентов ПАО СБЕРБАНК,
предлагается провести акцию. По условиям вклада «Подарочный», депозит
открывается на 1 год, минимальная сумма вклада 50 000 руб. Проценты по
вкладу выплачиваются в конце срока. При досрочном истребовании вклада
проценты выплачиваются по ставке «до востребования» в размере 0,01%
годовых. При досрочном истребовании вклада, акция не действует.
Процентная ставка устанавливается в зависимости от суммы депозита:
- при сумме вклада от 50 000 руб. - 5 % годовых,
- при сумме вклада от 500 000 руб. - 6 % годовых,
- при сумме вклада от 1 000 000 руб. - 7 % годовых.
Каждому десятому, открывшему вклад на сумму от 50 000 руб.,
63
выдаются подарочные сертификаты:
- сумма вклада от 50 000 руб. - сертификат на приобретение
электрического чайника;
- сумма вклада от 500 000 руб. - сертификат на приобретение
мультиварки;
- сумма вклада от 1 000 000 руб. - сертификат на приобретение
холодильника.
Данная акция позволит привлекать средства на стабильный срок от года
и практически исключить досрочное истребование средств за счет.
Так же предлагается расширить банковскую линейку вкладов новым
продуктом «Пенсионный супер», предназначенный для пенсионеров. Продукт
представляет собой рублевый вклад на минимальную сумму 100 000 руб. под
фиксированный процент 5% годовых, с использованием пластиковой карты на 2
года.
Если предлагаемое решение по наращиванию ресурсной базы покажет
свою эффективность, а значения экономических нормативов продемонстрируют
наличие запаса финансовой устойчивости, ПАО СБЕРБАНК целесообразно
расширить кредитные операции. В частности, перспективным представляется
расширение линейки кредитных продуктов для физических лиц.
Расширение кредитных продуктов для физических лиц, подкрепленное
ростом ресурсной базы за счет новых депозитов, позволит увеличить объем
кредитования банком в целом.
В частности, в качестве наиболее перспективным с точки зрения
привлечения новых клиентов может оказаться кредит «24». Кредит выдается в
размере 100 000 руб., по ставке 19% годовых, сроком на 2 года, порядок
погашения - аннуитетные платежи. Такие платежи представляют собой равные
ежемесячные выплаты в течение всего срока кредитования.
А поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение
работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы
вырастут. Все эти изменения позволят повысить эффективность работы банка и
64
его финансовую устойчивость.
Далее предлагается расширить банковскую линейку вкладов новым
продуктом, предназначенным для пенсионеров «Пенсионный супер». Продукт
представляет собой рублевый вклад на минимальную сумму 100 000 руб. под
фиксированный процент 5% годовых (разница 1,5% от самого большого
процента по вкладу «Пенсионный плюс» который составляет 3,5% годовых), с
использованием пластиковой карты на 2 года. То есть такой вклад
привлекателен для пенсионеров. А для банка эта сумма тоже выгодна, так как
ее можно использовать в качестве вложений в кредиты или в другие активы и
получить так же доход.
Рассматриваются два варианта расчета процентов по ним.
Таким образом, в ходе разработки эффективной системы управления
рисками в ПАО СБЕРБАНК было заключено, что действующая система
управления рисками в ПАО СБЕРБАНК соответствует общепризнанным
основным параметрам, в том числе, предложенным автором. Однако по
результатам анализа финансовой деятельности и проблемных зон риск-
менеджмента удалось выявить недостатки действующей системы и предложить
пути ее совершенствования.
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций
Представляется возможным выделить следующие перспективы развития
анализа финансового состояния банка.
Важнейшей перспективой развития должно стать совершенствование
методик анализа. Совершенствование методик анализа должно происходить на
базе накопления опыта межбанковского кредитования у казахстанских банков.
Совершенствование методик рейтингования банков будет связано с развитием
деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается, во-первых, их
мощным рекламно-маркетинговым потенциалом, а во-вторых, необходимостью
для многих банков получения международно-признаваемых рейтингов с целью
65
установления корреспондентских отношений с зарубежными банками.
Важнейшим подспорьем для совершенствования методик анализа финансового
состояния банков является автоматизация анализа, рассмотренная нами в
предыдущей главе.
Другим важным направлением развития дистанционного анализа станет
переход казахстанских банков на международные стандарты составления
отчетности. Известно, что отчетность, составленная по международным
стандартам, является более информативной и, следовательно, более
аналитичной.
Улучшение информационной базы анализа можно связать с увеличением
прозрачности банков. Сейчас на это направлены значительные усилия
банковского сообщества, и это дает свои плоды.
Развитие и укрепление института банковского аудита в Казахстане
должно в дальнейшем сказаться на качестве отчетности и, соответственно, на
дистанционном анализе.
Одним из важнейших направлений развития банковского анализа
является автоматизация. Основным следствием автоматизации является
возможность для аналитика сконцентрировать свои усилия не на выполнении
рутинных расчетных процедур, а на совершенствовании методики.
Автоматизация анализа финансового состояния банка практически реализуется
в 2 типах программ: специализированные программные комплексы и
программы общего назначения (MS Excel). Специализированные программные
комплексы предоставляют пользователям множество преимуществ, но они
достаточно дороги и часто сложны в эксплуатации. Таким образом, каждый
банк должен решить достаточно сложную проблему выбора между этими двумя
типами программ для оптимальной автоматизации аналитической службы.
Перспективы развития анализа финансового состояния банка
связываются с развитием методик анализа, автоматизацией, переходом
казахстанских банков на международные стандарты финансовой отчетности,
67
– ускорить оборачиваемость, высвобождение ресурсов;
– поддерживать только перспективные направления своей деятельности;
– разработать новые направления.
Также банку можно использовать следующие мероприятия по
управлению ликвидностью:
– составление платежного календаря, т.е. планировать денежные
поступления и отчисления для контроля наличия денежных средств на счетах
банка;
– оценка времени наибольшего притока денежной наличности в течение
месяца, т.е. определение временного интервала поступления денежных средств
для выяснения возможности смещения денежного потока в нужном
направлении;
– контроль за соблюдением договорных обязательств;
– контроль за «возрастом» дебиторской задолженности, т.е. выявление
рискованной задолженности и принятие мер по ее погашению;
– расширение форм оплаты и способов расчетов с клиентами.
Для получения надежных результатов финансовые прогнозы должны
основываться на строгих данных и проводиться с использованием конкретных
методов финансового анализа. Прогнозирование, в том числе финансовое,
позволяет в некоторой (нередко весьма значительной) степени улучшить
управление банка за счет обеспечения координации всех отделов банка,
повышение контроля и т.п.
Банк должен осуществлять планирование и контроль в двух основных
экономических областях. Речь идет о рентабельности его работы и финансовом
положении. Поэтому бюджет (план) по доходу и финансовый план являются
центральными элементами внутрифинансового планирования.
Далее составляется финансовый план. Он разрабатывается на основе
сопоставления ожидаемых платежей и ожидаемых поступлений. Исходя из
этого, можно составить представление о том, будет ли финансовое положение
банка удовлетворительным.