46
обязательствам структура активов банка должна соответствовать качественным
требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов,
банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь
достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по
отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять
нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
В таблице 12 представлены показатели ликвидности и уровня
допустимого риска.
Таблица 12
Показатели ликвидности и уровня риска ПАО СБЕРБАНК
Показатель
Агрегат
На конец
2018 г.
Норма
Формула
Норматив мгновенной
ликвидностии банка
Н2
131,5
мин 15%
высоколиквидные
активы/обязательства до
востребования
Норматив текущей
ликвидности банка
Н3
160
мин 50%
объём общей суммы
ликвидных активов/
обязательства до
востребования
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
Н4
54,7
макс
120%
долгосрочные
кредиты/собственный
капитал и долгосрочные
обязательства
Норматив
максимального
размера риска на
одного заемщика
Н6
22,1
макс 25%
совокупная сумма
кредитов на одного
заемщика/объем
собственных средств
Норматив
максимального
размера крупных
кредитных рисков
Н7
232,9
макс
800%
сумма всех крупных
кредитов/собственный
капитал
Норматив
максимального
размера кредитов,
банковских гарантий
и поручительств,
предоставленных
банком своим
участникам
Н9.1
0
макс 50%
совокупная сумма
требований банка в
отношении одного
акционера/ собственный
капитал
47
Продолжение таблицы 12
Норматив совокупной
величины риска
инсайдерам банка
Н10.1
0
макс 3%
совокупная сумма
требований банка в
отношении одного
инсайдера / собственный
капитал
Норматив
использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций
(долей) других
юридических лиц
Н12
4
макс 25%
инвестируемые средства/
собственные средства
Следует отметить, что постоянный мониторинг показателей
ликвидности и уровня капитала позволяет оперативно корректировать тактику
управления запасами, дебиторской и кредиторской задолженностью,
денежными средствами, осуществлять антикризисное управление.
В таблице 13представлены финансовые коэффициенты
платежеспособности.
Таблица 13
Коэффициенты платежеспособности ПАО СБЕРБАНК
За 2018 г.
Показатель
Агрегат
На
конец
2018 г.
Норма
Формула
Экономический
смысл
Коэф.
мгновенной
ликвидности
К1
131,5
мин
15%
высоколик
видные
активы/
обязательс
тва до
востребова
ния
позволяет оценить
долю обязательств
банка, которая
может быть
погашена по
первому
требованию за
счет ликвидных
активов
Уровень
доходных
активов
К2
0,75
0,65-
0,75
доходные
активы/
всего
активов
показывает,
какую долю в
активах занимают
доходные активы
48
Продолжение таблицы 13
Коэф.
общей
стабильности
K4
0,83
макс 1
расходы
банка/
доходы
банка б
позволяет
сопоставить
разнонаправленн
ые потоки
полученных и
уплаченных
банком процентов,
а также доходы и
расходы по всем
видам
деятельности
банка.
Коэф.
достаточности
капитала
K6
0,11
Чем
больше
тем
лучше
капитал
банка/
всего
пассивов
показывает какую
долю в структуре
пассивов занимает
собственный
капитал банка
Коэф.
полной
ликвидности
K7
1,15
мин
1,05
ликвидные
активы/
обязательс
тва банка
характеризует
сбалансированнос
ть активной и
пассивной
политики банка
для достижения
оптимальной
ликвидности
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод,
что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого
значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день
ПАО СБЕРБАНК является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.
Следующим неотъемлимым этапом финансовой диагностики ПАО СБЕРБАНК
является анализ действующей системы управления банковскими рисками.
Добиваясь достижения своих целей, ПАО СБЕРБАНК никогда не
упускает из виду сопутствующие риски. В 1999 г. в ПАО СБЕРБАНК было
создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать
методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных,
рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих
банковских продуктов. Основными задачами, поставленными перед
Управлением рисками, являются исключение рисков, которые могут грозить
49
самому существованию Банка, и содействие достижению оптимального
соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.
Риск-аппетит – это предельный размер риска по наиболее значимым
видам риска, которые Банк готов принять для достижения своих бизнес-целей.
Риск-аппетит формирует основу для создания надлежащих лимитов наиболее
значимых рисков, методологий оценки и процессов управления риском с целью
обеспечения контроля над риском.
ПАО СБЕРБАНК прогнозирует и устанавливает максимальные уровни
риск-аппетита по наиболее значимым видам риска и ключевым бизнес-
подразделениям в стратегии развития на три года с проверкой выполнения
прогнозов и пересмотром не реже одного раза в год:
1. Риск-аппетит по кредитному риску выражается величиной
взвешенных по риску активов (RWA).
2. Риск-аппетит по рыночному риску выражается величиной
взвешенных по риску активов (RWА) и предельной величиной открытой
валютной позиции (ОВП).
3. Риск-аппетит по операционному риску закрепляется двумя
показателями: долей от валового дохода Банка (бухгалтерской мерой) и
величиной потерь Банка (экономической мерой).
В таблице 14 представлен прогноз максимального уровня риск-аппетита
ПАО СБЕРБАНК.
Таблица 14
Максимальные уровни допустимого риска ПАО СБЕРБАНК
RWA
На 01 января
2017 г.
На 01 января
2018 г.
На 01 января
2019 г.
Кредитный риск
1 959
2 211
2 462
Рыночный риск
258
291
320
Операционный риск
269
316
359
Всего
2 486
2 818
3 141
Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков,
осуществляются в рамках Кредитного комитета, Комитета по управлению
50
активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета. Подразделения по
управлению рисками подчинены Главному Директору по Управлению рисками,
Главному финансовому директору и независимы от бизнес-подразделений
Банка.
Разберем подробнее управление каждого риска в ПАО СБЕРБАНК.
Первым исследуем опыт управления кредитным риском.
ПАО СБЕРБАНК управляет принимаемыми кредитными рисками путем
установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп
заемщиков, отраслей экономики. Лимиты риска на одного заемщика и группы
связанных заемщиков, устанавливаемые ПАО СБЕРБАНК полностью
соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ.
Кредитный комитет и подразделения по управлению кредитными
рисками ведут систематический мониторинг и проводят регулярный анализ
подверженности Банка данным рискам.
Уровень кредитного риска, принимаемого на себя Банком в разрезе
продуктов, отраслей и типов клиентов, устанавливается Кредитным комитетом
и утверждается Правлением и Советом Директоров Банка путем принятия
Кредитной политики Банка. Все кредитные лимиты устанавливаются и
пересматриваются в соответствии с действующей Кредитной политикой.
Подверженность Банка кредитному риску контролируется
подразделением по управлению кредитными рисками путем систематического
анализа способности существующих и потенциальных заемщиков обслуживать
и погашать выданные им кредиты, а также пересмотра кредитных лимитов
клиентов Банка, в случае необходимости.
Кредитной политикой ПАО СБЕРБАНК установлены пять внутренних
лимитов на кредитный портфель:
лимит концентрации на заемщика (группу связанных заемщиков) в
зависимости от рейтинга;
лимит совокупного размера крупных кредитных рисков;
лимит диверсификации кредитного портфеля по рейтингу заемщиков;
51
лимит концентрации кредитного портфеля по типу обеспечения;
лимит концентрации кредитного портфеля по отраслям экономики.
Банк использует широкий спектр инструментов, направленных на
снижение риска кредитных операций, как на уровне отдельных транзакций
(оценка PD, LGD, EAD), так и индикаторов кредитного риска на уровне всего
портфеля.
Кроме того, в целях снижения кредитных рисков Банк широко
использует практику требования обеспечения по предоставляемым ссудам в
том числе предоставления заемщиками корпоративных и личных
поручительств и гарантий.
В отношении условных обязательств Банком применяется такая же
кредитная политика, как и для балансовых финансовых инструментов с
соблюдением процедур согласования кредитов, установления лимитов риска и
осуществления контроля. Не смотря на то, что Банк достаточно эффективно
управляет кредитными рисками, можно отметить следующие недостатки:
недостаточную автоматизацию процесса определения качества
заемщика;
несовершенство кредитной процедуры в области документооборота
между головным офисом и региональными отделениями;
недостаточно отлаженная работа сотрудников по работе с
просроченной задолженностью и самого комитета по работе с просроченной
задолженностью
17
.
Далее рассмотрим рыночный риск в рамках ПАО СБЕРБАНК.
ПАО СБЕРБАНК управляет рыночными рисками посредством
установления лимитов на размер позиции и на статистические меры риска
(Value at risk и extreme loss), как в целом для торговой позиции, так и для
отдельных торговых инструментов.
17
Кузьмичева, И.А. Система управления рисками банка: проблема и перспективы на примере ПАО СБЕРБАНК
/ И.А. Кузьмичева, Б.М.У. Ёкубов, М.Х. Абдуллаева // Азимут научных исследований: экономика и управление.
- 2017. - № 2 (19). - С. 150.
52
Лимиты для торговых позиций утверждаются и пересматриваются
комитетом по управлению активами и пассивами на основании анализа,
проводимого подразделением по управлению рыночными рисками. Лимиты на
позиции по ценным бумагам с фиксированным доходом утверждаются
отдельно Кредитным комитетом (или его соответствующими подкомитетами).
Лимиты на размер позиций и на статистические меры риска по каждому
торговому подразделению контролируются на ежедневной основе, при этом
лимит на общий VAR контролируется на еженедельной основе. Главным
слабым местом Банка является недостаточно быстрое реагирование на
изменения на финансовом рынке.
Исследуем опыт управления операционным риском.
ПАО СБЕРБАНК проводит регулярный мониторинг своих
операционных рисков и уровня подверженности риску операционных убытков.
Существующая в банке система доведения оперативной информации на
регулярной основе до сведения руководителей и членов Совета директоров
также содействует проактивному подходу к управлению операционными
рисками.
Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет
риск-аудит деятельности банка, оценку операционных рисков и готовит
рекомендации по снижению этих рисков. Подразделением по управлению
операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных
Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и
составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление
ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях,
самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков.
Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных
рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и
«Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при
участии подразделения по управлению операционными рисками.
54
различных временных интервалов, включая различные предположения по
кризису межбанковского рынка, увеличение просроченной задолженности по
корпоративным кредитам и существенному сокращению срочных вкладов и
средств до востребования. Эта модель применяется на ежедневной основе.
КУАП установлены лимиты на максимальный разрыв ликвидности для
«кризисных» предположений. Используя результаты моделей для управления
активами и пассивами, Банк успешно преодолел трудности с ликвидностью в
период банковского кризиса летом 2004 г.
Процентный риск Банка управляется Казначейством в пределах
лимитов, установленных КУАП. Казначейство на еженедельной основе
контролирует данные лимиты. Лимиты установлены в терминах
чувствительности приведенной стоимости активов и пассивов к увеличению
процентных ставок на 100 базисных пунктов. Для управления процентным
риском Казначейство использует форвардные контракты на покупку/продажу
иностранной валюты и производные инструменты, такие как процентные
свопы.
Курсовые риски управляются путем балансирования валют по активам и
пассивам Банка. Как процентные, так и курсовые риски управляются
Казначейством в пределах лимитов, установленных комитетом по управлению
активами и пассивами.
В условиях быстрого роста числа розничных операций ПАО
СБЕРБАНК, в конце 2005 г. было создано подразделение по управлению
розничными рисками. Его инфраструктура опирается на всемирно известную
систему поддержки решений (decision support system), тогда как решения о
предоставлении розничных кредитов основываются на признанной во всем
мире скоринговой модели (scoring model).
Управление укомплектовано профессионалами в области управления
рисками с опытом работы на развивающихся рынках в России и за ее
пределами. Банк намерен и дальше совершенствовать практику управления
розничными рисками, чтобы продолжать следование своей стратегии
55
поддержания роста прибыли и укрепить свои позиции в качестве одного из
ведущих банков розничного кредитования.
Таким образом, финансовая диагностика ПАО СБЕРБАНК показала:
ПАО СБЕРБАНК является одним из крупнейших банков России по
величине активов и собственного капитала;
ключевой задачей ПАО СБЕРБАНК является достижение высоких
международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике;
ни один из обязательных нормативов не превышает
максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть
основание полагать, что на сегодняшний день ПАО СБЕРБАНК является
финансово-устойчивым, и процветающим Банком.
Анализ проблем действующей системы управления рисками в ПАО
СБЕРБАНК выявил:
добиваясь достижения своих целей, ПАО СБЕРБАНК никогда не
упускает из виду сопутствующие риски;
все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков,
осуществляются в рамках Кредитного комитета, Комитета по управлению
активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета. Подразделения по
управлению рисками подчинены Главному Директору по Управлению рисками,
Главному финансовому директору и независимы от бизнес-подразделений
Банка.
56
Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению
финансового состояния ПАО СБЕРБАНК
3.1 Комплекс рекомендаций по оптимизацию финансового состояния ПАО
СБЕРБАНКА
Совершенствование системы управления рисками нацелено на
существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех
категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени
принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по
залогам и прочему обеспечению, большей дифференциации ставок и условий в
зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь в корпоративном
бизнесе).
При этом важнейшей задачей стратегии Банка в области управления
рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой
политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области
кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления
рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес-
подразделениям.
Перед ПАО СБЕРБАНК также остро стоит задача предотвращения
внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.
Проведем поэтапный сравнительный анализ разработанной автором
системы управления рисками и действующей системы в ПАО СБЕРБАНК.
На рисунке 9 представлен первый этап управления рисками по авторской
модели.
В целом ПАО СБЕРБАНК отвечает поставленным целям, обозначенным
во второй главе данной работы. В рамках одной из них, а именно –
использование возможностей роста, автором предлагаются возможные пути
совершенствования. Принципиально важным направлением развития Банка
станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле его превращение
в «сервисную» компанию.