62
средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств
ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению
ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма
в сравнении с предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен
предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными
средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения
кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка
в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны
постоянно анализироваться в целях избегания и излишка, и дефицита
ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не
реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как
их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных
последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям
доходов.
Итак, построить оптимальную систему управления ликвидностью
подходящую для любого банка невозможно. Можно лишь выделить
определенные особенности банков, и исходя из этих особенностей, подходить к
процессу управления ликвидностью. К таким особенностям банков можно
отнести: относительно ограниченное количество и объем совершаемых
операций; высокую зависимость от внешних факторов; непропорциональным
распределением клиентских операций.
ПАО «Сбербанк» должен самостоятельно обеспечивать поддержание
своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния,
складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования
результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной
экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов
специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних
организаций, осуществления активных кредитных операций.
Для решения проблемы наличия избыточной ликвидности ПАО
63
«Сбербанк» необходимо активизировать свою инвестиционную политику и
максимизировать прибыль.
В первую очередь, это относится к увеличению доходов от кредитной
деятельности. Рост притока средств может быть обеспечен за счет увеличения
количества предоставленных кредитов или за счет увеличения цены за
пользование ссуженным капиталом. Для этого необходимо предоставить
клиентам большую степень доступности к своим кредитным услугам, снизить
требования к заемщикам, предоставить привилегированные условия одобрения
и выдачи кредита для «постоянных» клиентов, также особые условия
кредитования обеспечить для клиентов, являющимися участниками
зарплатного проекта. ПАО «Сбербанк» также следует расширить аудиторию
кредитных потребителей в лице пенсионеров.
При этом, не исключается повышение активности «Сбербанка» на
валютном и фондовом рынках путем размещения ресурсов в ценные бумаги.
ПАО «Сбербанк России» можно предложить следующие рекомендации,
способствующие поддержанию необходимого уровня ликвидности и
устранению избыточной ликвидности:
1) Мероприятие по внедрению нового вида кредита.
2) Мероприятие по размещению временно свободных средств на
корреспондентских счетах в овернайт.
Таким образом, указанные меры станут решением проблемы избытка
ликвидности ПАО «Сбербанк» и повысят эффективность его
функционирования. Это позволит банку увеличить финансовый результат
деятельности – прибыль. Банку следует отходить от кризисного соотношения
«доходность-ликвидность» и адаптироваться к требованиям существующих
реалий. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполняемых операций, т.е. банк должен разработать
грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
64
3.2. Эффективности предланаемых мероприятий
Для поддержания необходимого уровня ликвидности и устранению
избыточной ликвидности ПАО «Сбербанк» предлагается:
1) внедрение нового вида кредита.
2) размещение временно свободных средств на корреспондентских
счетах в овернайт.
Рассмотрим первое мероприятие по внедрению нового вида кредита
ПАО «Сбербанк».
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты,
которые банк получает от предоставления денежных средств, являются
существенной графой заработка организации. Формирование кредитного
портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения. Он
позволяет получать существенную прибыль.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в
сферах активных и пассивных операций.
В настоящее время ПАО «Сбербанк» предлагает 3 вида кредитов
(таблица 14).
Таблица 14
Сравнение кредитов наличными в ПАО «Сбербанк»
Показатель
Кредит на
любые цели
Рефинансирование
кредитов
Кредит для
клиентов, ведущих
личное подсобное
хозяйство
Сумма кредит
От 30 000 руб. до
5 млн. руб.
До 500 000 руб. –
12,5%
не более 1,5 млн.
руб. на одно
65
От 500 000 руб. –
11,5%
хозяйство
Срок кредита
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
Ставка кредита
от 12,9% до
19,9%
От 11,5% до 12,5%
17%
Учитывая, что ПАО «Сбербанк» имеет несовпадение активов и пассивов
по срокам погашения, предлагается внедрение для физических лиц нового вида
кредита «Краткосрочный» на сумму до 250 000 руб. сроком кредитования до
одного года с процентной ставкой 12,9%. Спрос на краткосрочное
кредитование обычно растет при замедлении роста или даже снижении доходов
населения, которое наблюдается в России в последнее время. Особенностью
кредита будет отсутствие требований к страхованию жизни и здоровья,
небольшие суммы, быстрые сроки рассмотрения заявок.
Рассчитаем экономическую эффективность данного мероприятия.
Расчет экономической эффективности произведем по следующим
формулам:
1) Количество выданных кредитов на сумму до 250 000 руб. составляет 5
000 шт.
2) Ссудную задолженность физических лиц по кредитам определим по
формуле:
Зфл = Кл * Кк (1)
где Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Кл – сумма кредита, руб.
Кк – количество выданных кредитов, шт.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит
1 250 000 000 руб. (250 000 руб. * 5 000 шт.).
3) Процентные доходы от выданных кредитов определим по формуле:
Пд = Зфл * Пк (2)
где Пд - процентные доходы от выданных кредитов, руб.;
Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Пк – ставка по кредиту, %.
66
Процентные доходы от выданных кредитов составят 161 250 000 руб.
(1 250 000 000 руб. * 12,9%).
4) Комиссия за выдачу кредита составит 1 000 руб. за 1 кредит.
Комиссионные доходы банка составят 5 000 000 руб. (1 000 * 5 000).
5) Годовой экономический эффект определим по формуле:
Эг = Пд + Кд (3)
Годовой экономический эффект составит 166 250 000 руб. (161 250 000
руб. + 5 000 000 руб.).
Результаты расчета экономического эффекта от мероприятия по
внедрению нового вида кредита в ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 15.
Таблица 15
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение
Сумма кредита, руб.
250 000
Проценты по кредиту, %
12,9
Количество выданных кредитов, шт.
5 000
Ссудная задолженность физических лиц по кредиту, руб.
1 250 000 000
Процентные доходы от выданных кредитов, руб.
161 250 000
Комиссионные доходы банка, руб.
5 000 000
Экономический эффект от снижения процентной ставки по
кредиту, руб.
166 250 000
По данным таблицы 16 сделан вывод, что при внедрении данного
мероприятия ПАО «Сбербанк» получит прирост процентных доходов в размере
161 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.,
экономический эффект от внедрения мероприятия составит 166 млн. руб.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит 1 250 млн. руб.
Доходы от операций по кредитованию физических лиц ПАО «Сбербанк»
расценивает как источник будущих доходов банка. Основная проблема
современных банков при осуществлении краткосрочного кредитования
заключается в контроле и снижении кредитного риска. Расчет эффективности
мероприятия по внедрению нового вида кредита представлен таблице 16.
67
Таблица 16
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2018 г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность по
кредитам физических лиц
4 925 822
4 927 072
1 250,0
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
257 938
252 779,2
-5 158,8
Текущая задолженность
4 667 884
4 674 292,8
6 408,8
Доля просроченной задолженности
5,2
5,1
-0,1
По данным таблицы 17 видно, что в случае внедрения нового кредита по
оптимальной процентной ставке доля просроченной задолженности сократится
на 0,1% или на 5 158,8 млн. руб.
Рассмотрим второе мероприятие по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт. Предлагается ввести операцию по
размещению в депозит остатков на корреспондентских валютных счетах в
других банках. Целесообразно размещать остатки на валютных
корреспондентских счетах в овернайт, то есть на ночь. Депозиты с большими
сроками размещения нецелесообразны, поскольку в этом случае ухудшаются
показатели ликвидности и платежеспособности банка. Также возникнет
необходимость резервировать определенные суммы на счетах клиентов, что
повлечет за собой выплату больших процентов клиентам банка, чем проценты
по остаткам на валютных счетах клиентов.
Наибольшие остатки на корреспондентских счетах ПАО «Сбербанк»
имеет в долларах США и российских рублях. В среднем ежедневные свободные
остатки в день в этих валютах составляют в долларах США - 400 000.00 USD.
Расчет эффективности мероприятия по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт представлен в таблице 17.
68
Таблица 17
Расчет эффективности мероприятия по размещению временно
свободных средств на корреспондентских счетах в овернайт
Показатель
Значение
Средние ежедневные свободные остатки в день, доллар США
400 000
Средние объявленные ставки по размещению московскими
банками кредитов в долларах США с 30.09.2019 г
0,60
Процентная ставка по «овернайт» (однодневный расчетный
кредит) с 19.06.2019
5,48
Ко-во дней в году
365
Дополнительный доход от введения данной операции, доллар
США
19520
Валютный курс 1 доллара на 30.09.2019 г., руб.
64,4212
Дополнительный доход от использования остатков на
корреспондентских счетах в овернайт, руб.
1 257 502
ПАО «Сбербанк» получит дополнительный доход от использования
остатков на корреспондентских счетах в овернайт в размере 1,2 млн. руб.
Рассчитав доход, который получит банк от проведения этой операции
можно с уверенностью сказать, что для банка этот доход является упущенной
прибылью, и самое главное не требует лишних затрат.
Доходы, полученные от внедрения мероприятий, в ПАО «Сбербанк»
представлены в таблице 18.
Таблица 18
Доходы ПАО «Сбербанк» от внедрения мероприятий
Показатель
Значение, млн. руб.
Мероприятие по
размещению
свободных
средств в
овернайт
Мероприятие
по внедрению
нового вида
кредита
Итого
Прирост суммы активов
1 250
1 250
Прирост процентных доходов
1
161
162
Прирост комиссионных доходов
5
5
По данным таблицы 19 можно сделать вывод, что наблюдается прирост
суммы активов в размере 1 250 млн. руб., прирост процентных доходов в
размере 162 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.
Расчет эффекта от увеличения собственных средств (капитала) ПАО
«Сбербанк» представлен в таблице 19.
69
Таблица 19
Экономический эффект от предложенных мероприятий
ПАО «Сбербанк»
Показатель
Значение, млн. руб.
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
Сумма активов
23 159 919
23 161 169
1 250
Процентные доходы
2 032 170
2 032 332
162
Комиссионные доходы
422 337
422 342
5
Операционные расходы
1 637 521
1 637 685
164
Прибыль до налогообложения
816 986
816 989
167
Ставка налога на прибыль, %
20
20
0
Налог на прибыль
163 397
163 398
1
Чистая прибыль текущего года
653 589
653 592
3
Прирост собственных средств
3
Собственный капитал банка
4 243 762
4 243 765
3
Внедрение предложенных мероприятий приведет к следующим
результатам:
- увеличится сумма активов на 1250 млн. руб. или на 0,1%;
- собственный капитал банка увеличится на 3 млн. руб.
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. Выполнение предложенных мероприятий позволит не
только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить
объем выдаваемых кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля,
обеспечить своевременный возврат кредитов, снизить просроченную
задолженность по выданным кредитам и поддерживать свои позиции на рынке
банковских услуг в России.
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основным
индикатором стабильности банковской системы в целом. Ввиду важности
банковской ликвидности, управление ею, как совокупность мер и методов
поддержания, является одним из важнейших направлений в банковском
менеджменте.
Формируя оптимальную политику в области ликвидности,
коммерческий банк должен также поддерживать значения показателей Н2, Н3,
Н4 и Н6, установленных Банком России. Именно норматив Н6 является
индикатором кредитного риска и позволяет планировать возможный приток и
70
отток кредитных ресурсов. В случае нарушения данных нормативов
коммерческому банку необходимо оценить возможность выполнения своих
обязательств, а также требования / обязательства, вызвавшие данное
нарушение.
При формировании рациональной структуры управления балансом
банка, в т.ч. оптимальной структуры обязательств, коммерческому банку
необходимо постоянно вести анализ основных тенденций в развитии ресурсной
базы.
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособность и
финансовую устойчивость после внедрения представлено в таблице 20.
Таблица 20
Прогнозные показатели платежеспособности и финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк»
Показатели
Норматив
ное
значение
2018 г.
Прогнозный
год
Изменение
(+,-)
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Более
15%
185,8
182,7
-3,1
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более
50%
232,1
230,2
-1,9
Норматив долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее
120%
64,0
61,3
-2,7
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
4,5%
11,1
11,4
0,3
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
6%
11,1
11,4
0,3
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
10%
14,8
15,2
0,4
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособность и
финансовую устойчивость после внедрения отразится положительно,
показатели увеличатся, соответственно улучшится соотношения между
активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка, повыситься
финансовая устойчивость банка.
Таким образом, платежеспособным является такой коммерческий банк,
который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы
(основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает
неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в
71
срок по своим обязательствам. Главным в финансовой деятельности являются
правильная организация и использование оборотных средств. Обеспечение
оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в
управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При
этом более эффективным путем поддержания необходимого уровня
ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами
банка.