55
Наибольший рост в 2018 г. наблюдается у следующих показателей:
чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по
справедливой стоимости через прибыль и убыток, ― увеличение на 454,76%;
доходы от участия в капитале других юридических лиц ― увеличение на
128,41%. При этом в 2017 г. чистые доходы от операций с ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи, выросли на 833,72%.
Наряду со значительным ростом данных показателей в 2018 г., у не-
которых показателей наблюдается отрицательная динамика. Так,
отрицательные темпы роста в 2018 г. показали чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, ― сокращение
почти на 79,73%; чистые доходы от операций с драгоценными металлами ―
уменьшение в 5,4 раза; чистые доходы от операций с иностранной валютой –
снижение на 46,48%; чистые доходы от переоценки иностранной валюты (-
146,92%).
Комиссионные доходы и расходы показали положительный рост и
составили соответственно в 2017 г. 17,11% и 34,21%, а в 2018г. – 21,92% и
39,52%. Операционные расходы возросли в 2018 г. на 6,36%, хотя в 2017 г.
сократились на 49,92 млрд.руб. или на 6,53%.
За 2017 г. прибыль увеличилась на 155,28 млрд руб. или на 31,16%. В
2018 г. ПАО «Сбербанк России» получил прибыль в размере 782,18 млрд
руб., что на 128,61 млрд руб. больше, чем в 2017 году. Таким образом,
произошло увеличение данного показателя на 19,68%.
В табл. 12 приведены процентные доходы и расходы ПАО «Сбербанк»
по видам. Основную долю в структуре процентных доходов составляют
процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными организациями (89,78% в 2016 г. и 85,99% в
2018 г. при сокращении их доли в 2017 г. до 52,80). В 2018 году по сравне-
нию с предыдущим годом данный показатель увеличился на 40,75 млрд.руб.
или на 2,32%.
53
Таблица 12
Процентные доходы по видам активов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., млрд.руб.
Показатель
2016 г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2017/2016
Отклонение
2018/2017
Структура, %
Абс.
Отн., %
Абс.
Отн., %
2016
г.
2017 г.
2018 г.
Процентные доходы от ссуд,
предоставленных клиентам,
не являющимся кредитными
организациями
1867,15
1759,39
1800,14
-107,76
-5,77
40,75
2,32
89,78
52,80
85,99
Процентные доходы от
вложений в ценные бумаги
148,22
1456,68
185,48
17,81
113,66
-1271,2
-87,27
7,13
43,72
8,86
Процентные доходы от
размещения средств в
кредитных организациях
64,40
116,10
107,84
19,01
142,16
-8,26
-7,11
3,10
3,48
5,15
Процентные доходы
2079,77
3332,17
2093,46
88,97
104,47
-
1238,71
-37,17
100,00
100,00
100,00
Процентные расходы по
привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
759,40
636,87
626,81
-122,53
-16,14
-10,06
-1,58
86,47
87,20
86,18
Процентные расходы по
привлеченным средствам
кредитных организаций
64,30
53,79
64,42
-10,51
-16,35
10,63
19,76
7,32
7,36
8,86
Процентные расходы по
выпущенным долговым
обязательствам
54,51
39,72
36,09
-14,79
-27,13
-3,63
-9,14
6,21
5,44
4,96
Процентные расходы
878,21
730,38
727,32
-147,83
-16,83
-3,06
-0,42
100,00
100,00
100,00
54
Наибольшую долю в структуре процентных доходов занимают кредиты
юридическим лицам ― 62,37% и кредиты физическим лицам ― 34,72%. В то
время как наибольший темп роста показали доходы от продажи страховых
продуктов физическим лицам, их рост в 2018 году составил 58,6%.
Второе место по доле в общей совокупности процентных доходов
принадлежит процентным доходам от вложений в ценные бумаги ― 8,86% в
2018 году, а в 2017 г. они составляли 43,72%, т.к. выросли по сравнению с 2016
г. на 17,81 млрд.руб. или на 113,66%. Процентные доходы от размещения
средств в кредитных организациях занимают в общей совокупности
процентных доходов долю, равную 5,15%. При этом их удельный вес растет
ежегодно. Среди них наибольшую долю (97%) занимают кредиты банкам.
Процентные расходы за 2016-2018гг. в большей доле представлены таким
показателем, как процентные расходы по привлеченным средствам клиентов,
не являющихся кредитными организациями ― 86,47% в 2016г. и 86,18% - в
2018г. (в 2017г. – 87,20%.
Из них почти 63,86% составляют срочные депозиты физических лиц,
21,18% ― срочные депозиты юридических лиц. Однако наиболее высокий рост
показали расходы прошлых лет, штрафы и пени. Следует отметить, что
процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями, в целом сократились на 8,62%.
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных
организаций занимают в общей совокупности процентных расходов долю,
равную 8,86% в 2018г. (в 2016г. - 7,32%, в 2017г. – 7,36%). В их структуре
наибольший процент занимают субординированные займы Банка России ―
50,55%; депозиты Банка России ― 24,04% и срочные депозиты банков ―
21,48%.
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам в
структуре процентных расходов за 2018 год занимают долю 4,96%. Причем в
2016-2018г. их доля ежегодно уменьшается (в 2016 г. – 6,21%, в 2017 г. –
5,44%).
55
В целом в 2016-2018 гг. прослеживается тенденция к ежегодному
снижению процентных расходов: в 2017 г. 147,83 млрд.руб. или на 16,83%, в
2018 г. – на 3,06 млрд.руб. или на 0,42% (по сравнению с прошлым годом).
Комиссионные доходы ПАО «Сбербанк» в 2018 году показали рост на
21,92% или на 92,57 млрд. руб., что выше их увеличения в 2017 г. – на 61,72
млрд.руб. или на 17,72%. При этом в их структуре наибольшую долю занимают
операции с банковскими картами. В то же время в 2016-2018 гг. наблюдается
рост комиссионных расходов. Причем более высокими темпами по сравнению с
ростом комиссионных доходов: в 2017 г. – на 14,95 млрд.руб. или на 34,21%, в
2018 г. - на 23,18 млрд.руб. или на 39,52%. В их структуре преобладают опера-
ции с банковскими картами, расходы по ним также показали наибольший рост.
Показатель операционных расходов в 2018 году по сравнению с 2016
годом снизился на 0,6% или на 4,48 млрд.руб. Данный вид расходов менее
всего подлежит корректировке.
В таблице 13 и на рисунке 6 представлена динамика рентабельности акти-
вов и капитала ПАО «Сбербанк» за 2016–2018 гг.
Таблица 13
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк»в 2016–2018 гг.
Наименование
показателя
2016
2017
2018
Отклонение
(+,-)
2017
к
2016
2018 к
2017
Чистая прибыль, млрд
руб.
563,66
662,85
709,44
99,19
46,59
Среднегодовая стоимость
активов, млрд руб.
22214,00
22440,00
25029,43
226,0
0
2589,43
Среднегодовая величина
собственного капитала,
млрд руб.
2578,54
3094,04
3579,73
515,5
0
485,69
Рентабельность активов,
%
2,1
2,7
3,2
0,6
0,5
Рентабельность
капитала, %
20,8
24,2
23,1
3,8
-1,1
Рентабельность активов в ПАО «Сбербанк» выросла с 2,1% в 2016 г. до
3,2% в 2018 г. Это означает, что в 2016 г. банк получил чистой прибыли в
сумме 2,1 копейки на 1 рубль среднегодовой стоимости активов, а в 2018 г.
было получено 3,2 копейки чистой прибыли в расчете на 1 рубль среднегодовой
56
стоимости активов, т. е. за три года рентабельность активов выросла на 1,1 коп.
на рубль среднегодовых активов. Рентабельность активов ПАО «Сбербанк»
свидетельствует об эффективности размещения банком средств в доходные
активы и превышает как рекомендованное значение (1%), так и средний
уровень по банковскому сектору РФ на 01.01.2019 г. (1,5 %).
Рисунок 6. Динамика показателей рентабельности активов и
капитала ПАО «Сбербанк», %
Повышение рентабельности ПАО «Сбербанк» обеспечивается за счет
возрастания группы активов, которые приносят процентный доход, роста
удельного веса доходных активов в совокупных активах, регулирования
общего уровня процентной ставки по активным операциям банка, управления
структурой портфеля доходных активов, повышения уровня отдачи операци-
онных и административно-управленческих расходов, а также за счет снижения
объемов уплаченные проценты по депозитам, административно-хозяйственных
расходов, платежей в бюджет, резервов для списания кредитов. Повышение
рентабельности активов обусловлено опережающим ростом чистой прибыли
над увеличением активов.
Рентабельноϲть капитала ПАО «Сбербанк» в 2018 г. По сравнению с
2017 г. немного снизилась и составила 23,1%. Данный показатель отражает
эффективноϲть иϲпользования банковϲких ресурсов и значительно превышает
рекомендуемое значение, которое составляет 8%, что ϲвидетельϲтвует об
2,1
2,7
3,2
20,8
24,2
23,1
0
5
10
15
20
25
30
2016 2017 2018
Рентабельность активов, % Рентабельность капитала, %
57
эффективном иϲпользовании банком ϲвоего капитала. Средний уровень
рентабельности капитала по банковскому сектору РФ по итогам 2018 г.
составил 13,8%.
Снижение рентабельности капитала в 2018 г. обусловлено опережающим
увеличением собственного капитала над ростом чистой прибыли, что связано с
укреплением финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».
Проведенный анализ деятельности ПАО «Сбербанк» показывает:
1) ПАО «Сбербанк» является абсолютным лидером российской
банковской системы. Масштаб и устойчивость банка особенно проявляются в
периоды нестабильности на финансовых рынках.
2) ПАО «Сбербанк» выполняет установленные Банком России
обязательные нормативы, имеет большой запас прочности и ликвидности. По
всем показателям он является ликвидным банком и одним из самых надежных в
банковском секторе РФ;
3) У ПАО «Сбербанк» имеется избыток ликвидности. Данное явление
напрямую отражается на доходности и прибыльности банка. Иначе говоря,
банк по своему усмотрению отказывается от возможности получить
потенциальную прибыль от размещения имеющихся ресурсов, делая акцент на
минимизацию рисков, вследствие чего активы попросту не работают или
работают недостаточно эффективно, «залеживаясь» на счетах банка;
4) деятельность ПАО «Сбербанк» эффективна, при снижении
процентных доходов банк наращивает комиссионные, стремится к снижению
всех видов расходов, обеспечивает рост рентабельности капитала и активов.
Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои
обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке
банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.
58
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния ПАО «Сбербанк»
3.1. Предложения по улучшению финансового состояния банка
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен
разработать грамотную политику управления активными и пассивными
операциями.
Сбалансированное управление активами и пассивами позволяет
оптимизировать структуру активов, обеспечивающих максимальный уровень
доходности при заданном уровне риска, структуру пассивов, обеспечивающих
минимизацию затрат по привлечению источников финансирования, и
оптимальное соотношение активов и пассивов, обеспечивающих максимальную
величину маржи.
Целью управления активами и пассивами является предотвращение или
исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем
анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его
рентабельности.
При этом в управлении активами ПАО «Сбербанк» следует обратить
внимание на следующие моменты:
1) Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей.
2) Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств
на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3) Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности.
59
В управлении кредитным портфелем необходимо:
– контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска,
форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
– анализ размещения кредитов по срокам их погашения,
осуществляемый путем группировки остатков задолженности по ссудным
счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть
групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет:
свыше 3 лет), который служит основой для прогнозирования уровня текущей
ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
– анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.
4) Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.
Результаты такого анализа служат основой для аргументированной
перегруппировки активов баланса банка.
5) Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов
за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения
на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение
собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
6) Работать над снижением риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для
поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с
ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками
несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает
возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о
соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и
платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется
создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей
60
ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
В управлении пассивами ПАО «Сбербанк» рекомендуется:
1) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам,
который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять
их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
2) Разработать политику управления капиталом, фондами специального
назначения и резервами.
3) Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4) Проанализировать депозитную базу банка:
– обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные
депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
– определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания
клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных
ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы
также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
– учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в
силу различий в размерах вкладов.
– привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
– оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
– сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности
61
ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной
системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности и анализа
факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы
данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для
выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться
политика банка. На основе базы данных банк ежедневно будет анализировать
значения показателей ликвидности и проводиться анализ перспектив развития
операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это
позволит взаимоувязать решение вопросов по размещению средств,
привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению
участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников
дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с
требованиями соблюдения его ликвидности. Данный анализ даст возможность
предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их
стабилизации.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности
банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида
деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка,
отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою
деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и
пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить
вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае
возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями
отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными