65
получить определенные конкурентные преимущества в долгосрочной перспек-
тиве.
Предлагаемая скоринговая модель позволит Сбербанку лучше учитывать
вероятность дефолта или досрочного погашения автокредита в будущем и, сле-
довательно, лучше подходить к анализу рисков при выдаче автокредитов. Ми-
нимизация рисков, связанных с операциями кредитования, в свою очередь, по-
ложительно скажется на качестве активов банка, уровне процентных ставок по
автокредитам, а значит и на их доступности для населения.
Также важно оптимизировать кредитный риск банка посредством прогно-
зирования, что позволит Сбербанку своевременно реагировать на изменения и
принимать превентивные меры. Это изменит негативную динамику показателей
рентабельности.
Одним из механизмов ограничения кредитного риска для Банка является
система лимитов, состоящая из следующих основных видов лимитов:
- лимит концентрации рисков по объему кредитных продуктов, предо-
ставляемых заемщику (группе) связанных заемщиков;
- структурные лимиты (на продукцию, отрасль и сторонних контраген-
тов);
- пределы компетенции для принятия решений о предоставлении кредит-
ного продукта.
На основании системы лимитов определяется уровень кредитного риска:
высокий, средний, низкий, после чего принимается решение по заявке клиента
на получение кредита (табл. 15): положительный, отрицательный, с условиями
или дополнительной экспертизой.
Таблица 15
Принятие решения по кредитной заявке клиента исходя из
системы лимитов
Уровень рис-
ка
заемщика
Уровень лимита
Низкий
Средний
Высокий
Низкий
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное ре-
шение с условиями
Средний
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное ре-
шение с условиями
66
Высокий
Требует дополни-
тельной эксперт-
ной оценки
Требует дополни-
тельной эксперт-
ной оценки
Отрицательное ре-
шение
Положительное решение по кредиту на определенных условиях может
означать, например, системную поддержку кредитов, что подразумевает не
только контроль и надзор, но и предоставление информационных, маркетинго-
вых и других услуг заемщикам, комплексную поддержку и помощь предприя-
тиям различных отраслей. Для реализации этого целесообразно: при подписа-
нии кредитного договора, согласно которому банк оставляет за собой право
влиять на принятие стратегических решений заемщиком; при предоставлении
крупного кредита на срок его действия - представлять представителя банка или
доверенного ему эксперта в высших органах управления заемщика компании;
проводить на постоянной основе банковский мониторинг текущего финансово-
го (производственного) состояния заемщика и проекта, а также возможных из-
менений во внешних условиях, которые могут повлиять на заемщика
Следующим важным критерием укрепления финансового состояния ПАО
"СБЕРБАНК" является проведение операций с ценными бумагами, что позво-
лит банку гибко управлять ликвидностью. Это должны быть государственные
ценные бумаги и обязательства других российских и иностранных эмитентов с
высоким рейтингом. Это снизит риск несбалансированной ликвидности. Также,
для снижения данного риска банку может быть предложено увеличить инве-
стиции в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
Прибыльность капитала банка зависит от доли заемных средств, исполь-
зуемых для финансирования активов банка, доходы от которых превышают
расходы на их оплату. В связи с этим, в условиях текущего кризиса, когда уве-
личение доли и объема кредитных операций не дает максимального эффекта,
банку необходимо развивать и другие банковские услуги для повышения до-
ходности, такие как доверительное управление операциями (трастовые опера-
ции). Брокерская и депозитарная деятельность, т.е. доверительное управление
67
средствами клиентов, позволит Сбербанку повысить прибыльность и прибыль
от комиссионных доходов.
Резервы на рост прибыльности банка должны изыскиваться в целях по-
вышения эффективности использования активов и рационализации расходов
банка. Предпосылкой для этого является определение стоимости и прибыльно-
сти отдельных видов банковских операций. С точки зрения минимизации опе-
рационных затрат также желательно, чтобы Сбербанк гармонизировал структу-
ру своих обязательств за счет разумного сочетания дорогостоящих и дешевых
ресурсов.
Важным источником прибыли для банка являются различные комиссии и
разовые платежи за банковские услуги. Различные внебалансовые операции
(например, гарантии клиентам) также могут быть источником дополнительной
прибыли. Сбербанк должен расширить спектр платных услуг, предоставляемых
клиентам, исходя из экономически обоснованного прейскуранта.
На качество собственного капитала существенно влияет величина резерва
на возможные потери по ссудам. Следовательно, растет уровень просроченной
задолженности по кредитам. Поэтому необходимо принять меры по его сниже-
нию в структуре капитала банка, что будет способствовать росту качественных
показателей, таких как чистая прибыль.
В целях повышения норматива достаточности капитала ПАО "СБЕР-
БАНК" может принять ряд мер. Прежде всего, это снижение ставок по самым
дорогим обязательствам. Наиболее рискованные операции могут также подле-
жать пересмотру - потребительское кредитование и предоставление кредитов
малому бизнесу.
Предложенные рекомендации позволят ПАО "СБЕРБАНК" укрепить свое
финансовое положение. Мы оценим эффективность выдвинутых предложений.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных
мероприятий
В предыдущем параграфе нами были предложены пути улучшения фи-
68
нансового состояния ПАО СБЕРБАНК. Отметим, что суммарные расходы на
развитие активных операций ПАО «СБЕРБАНК» в части применения в практи-
ке работы банка альтернативного потребительского кредитования составят
363 000 тыс. руб. (табл. 16).
Таблица 16
Прогноз расходов на разработку и внедрение мобильного
потребительского кредитования
Показатель
Базовый год – разра-
ботка и внедрение ме-
роприятий
Функционирование и
поддержание мероприятий
Год 1
Год 2
Год 3
Разработка
50 000
Обучение
13 000
Сбор информации
(оплата труда)
20 000
25 000
30 000
Оценка (оплата
труда)
30 000
35 000
40 000
Принятие решения
(оплата труда)
20 000
25 000
30 000
Административные
расходы
10 000
15 000
20 000
Всего
63 000
80 000
100 000
120 000
Суммарные расходы на дополнение системы оценки кредитоспособности
заемщиков Сбербанка в автокредитовании составят 250 000 тыс. руб. (табл. 16).
Совокупные расходы составят 613 000 тыс. руб.:
363 000 + 250 000 = 613 000 тыс. руб.
Проведем расчет положительного эффекта от совершенствования креди-
тования физических лиц в ПАО «СБЕРБАНК» с целью повышения рентабель-
ности его деятельности (табл. 17).
Положительный эффект определяется как:
Объем выданных кредитов × (Процент просроченной задолженности по-
сле изменений × Процент безнадежных кредитов – Процент просроченной за-
долженности до изменений × Процент безнадежных кредитов).
Таблица 17
Прогноз расходов на разработку и внедрение дополнения
к системе оценки кредитоспособности заемщиков в
автокредитовании
Показатель
Базовый год – разра-
ботка и внедрение ме-
роприятий
Функционирование и под-
держание мероприятий
Год 1
Год 2
Год 3
Разработка
35 000
69
Обучение
15 000
Сбор информации
(оплата труда)
5 000
17 000
19 000
Оценка (оплата
труда)
12 500
29 500
49 000
Принятие решения
(оплата труда)
12 500
17 000
19 000
Административные
расходы
5 000
6 500
8 000
Всего
50 000
35 000
70 000
95 000
В первом случае совокупный объем сокращения потерь составит
1796504,14 тыс. руб. (табл. 18).
Таблица 18
Положительный эффект от мобильного потребительского
кредитования
Показатель
Базовый год –
2018 год
Плановые периоды
Год 1
Год 2
Год 3
Объем выданных креди-
тов
458133,1
458155,0
458175,0
458195,0
Процент просроченных
кредитов
54,27
54,25
54,23
54,21
Безнадежные ссуды, %
от просроченных
кредитов
11,14
11,12
11,10
11,08
Положительный эффект
599175,11
598834,73
598494,31
Во втором случае совокупный объем сокращения потерь составит
42336,09 тыс. руб. (табл. 19).
Таким образом, совокупный объем сокращения потерь для всех меропри-
ятий составит:
42336,09 тыс. руб. + 1796504,14 тыс. руб. = 1 838 840,23 тыс. руб.
Таблица 19
Положительный эффект от дополнения к системе оценки
кредитоспособности заемщиков в автокредитовании
Показатель
Базовый год –
2018 год
Плановые периоды
Год 1
Год 2
Год 3
Объем выданных кредитов
95579,2
95600,0
95610,0
95620,0
Процент просроченных
кредитов
6,74
6,72
6,70
6,68
Безнадежные ссуды, % от
просроченных кредитов
0,70
0,68
0,66
0,64
Положительный эффект
14187,04
14112,04
14037,02
Продолжение таблицы 17
70
Экономический эффект от мероприятий составит:
1 838 840,23 тыс. руб. – 613 000 тыс. руб. = 1 225 840,23 тыс. руб. или 1,2
млрд. руб.
Балансовая прибыль увеличится, как минимум, на эту величину – 1,2
млрд. руб. и составит:
831,7 + 1,2 = 332,9 млрд. руб. (табл. 20)
Таблица 20
Коэффициенты эффективности ПАО «СБЕРБАНК» в 2018-2019 гг.
Показатель
2018 г.
План
Изменение, ±
Балансовая прибыль, млрд. руб.
831,7
832,9
1,20
Собственный капитал, млрд. руб.
3950,6
3950,6
–
Чистые активы, млрд. руб.
31197
31197
–
ROE
21,05
21,08
0,03
ROA
0,03
0,03
0,00
Рост балансовой прибыли положительно сказывается на рентабельности
собственного капитала и поддержит рентабельность активов на достигнутом
уровне.
Итак, внедрение рекомендаций по укреплению финансового состояния
банка позволит повысить эффективность его деятельности, получить экономи-
ческий эффект и повысить конкурентоспособность ПАО «СБЕРБАНК».
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можно сделать
следующие выводы.
Коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, которая
специализируется на осуществлении банковских услуг своим клиентам (физи-
ческим и юридическим лицам).
Главной задачей в деятельности коммерческих банков является извлече-
ние максимальной прибыли от оказания услуг, продажи банковских продуктов.
Рассматривая существующие в экономической литературе точки зрения
на интерпретацию понятия "финансовое состояние коммерческого банка",
можно отметить, что большинство ученых дают определение финансового со-
стояния как комплексной характеристики экономической деятельности банка,
показывающей его конкурентоспособность, потенциал банка в деловом сотруд-
ничестве и способность к саморазвитию.
Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обоб-
щающую, комплексную характеристику банка. Другими словами, финансовое
состояние банка показывает уровень соблюдения банком в своей деятельности
ограничений.
Оценка финансового состояния должна производиться для выполнения
следующих целей:
проведение оценки текущего и будущего финансового состояния
коммерческого банка;
определение целесообразности темпов развития коммерческого
банка со стороны его ресурсного обеспечения;
определение всех возможных источников финансовых ресурсов
банка, а также оценки возможности их мобилизации;
составление прогноза положения коммерческого банка на рынке
капиталов.
На финансовое состояние коммерческих банков оказывает влияние ряд
факторов, которые как стимулируют (активная поддержка государственных
72
банков в рамках реализации различных совместных проектов, страхование
вкладов физических лиц, развитие информационных технологий), так и сдер-
живают их развитие (недоверие населения по отношению к банкам, неразви-
тость банковской инфраструктуры).
Все многообразие методов оценки финансового состояния коммерческих
банков можно разделить на несколько крупных категорий: коэффициентный
анализ, рейтинговые системы, рыночные модели, статистические модели и
имитационные модели.
Для осуществления анализа финансового положения коммерческого бан-
ка необходимо использовать следующие коэффициенты:
1) коэффициент надёжности. Данный коэффициент рассчитывается исхо-
дя из отношения суммы капитала к объему рисковых активов. Коэффициент
надежности показывает уровень риска при инвестициях банка в работающие, а
также уровень защищенности таких активов собственным капиталом банка.
Именно посредством собственного капитала банка возможно погашение убыт-
ков в случае невозврата или неполного возврата работающего актива;
2) коэффициент мгновенной ликвидности. Данный коэффициент призван
показать как коммерческий банк использует средства своих клиентов в качестве
собственных ресурсов, а также показывает: возможно ли получение процентов
по остаткам на счетах клиентам; в какой мере платежные поручения клиентов
обеспечены возможностью коммерческого банка мгновенно совершать плате-
жи;
3) коэффициент мгновенной ликвидности необходим для клиентов, кото-
рые ведут с банком расчетное и кассовое обслуживание;
4) кросс-коэффициент. Данный коэффициент показывает уровень риска,
который может допустить коммерческий банк при использовании привлечен-
ных средств;
5) основной коэффициент ликвидности. Данный коэффициент показывает
способность коммерческого банка удовлетворять требования кредитора в ко-
роткие сроки, при условии невозврата выданных кредитов. Это необходимо, в
73
первую очередь, для принятия решений и завершения операций по продаже
банком принадлежащего ему имущества;
6) коэффициент защищенности капитала. Данный коэффициент показы-
вает роль инфляционных процессов, а так же долю активов банка, которые он
размещает в приобретение основных средств (движимого, недвижимого иму-
щества);
7) коэффициент фондовой капитализации прибыли. Данный коэффициент
показывает насколько эффективна деятельность банка, а именно – способность
увеличивать собственный капитал посредством приобретенной прибыли, а не
за счет осуществления дополнительной эмиссии ценных бумаг.
Именно такие коэффициенты и являются основными показателями фи-
нансового состояния любого коммерческого банка.
В ходе данной работы характеризуется финансовое состояние ПАО
"СБЕРБАНК". Публичное акционерное общество "Сбербанк России" является
крупнейшим российским банком и среди них занимает 1 место по размеру чи-
стых активов.
В структуре пассивов ПАО "Сбербанк" преобладают средства физиче-
ских и юридических лиц, общая сумма которых на конец 2018 года составила
20,9 трлн. рублей, или 76,4% обязательств.
На данный момент отношение высоколиквидных активов (средства, ко-
торые легко доступны банку в течение следующего месяца) к ожидаемому от-
току текущих обязательств дает нам значение 102,50%, что указывает на хоро-
ший запас прочности для преодоления возможного оттока средств от клиентов
банка. В связи с этим важное значение имеют коэффициенты мгновенной (Н2)
и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены на
уровне 15% и 50%, соответственно. Нормативы Н2 и Н3 сейчас находятся на
достаточном уровне.
Общий кредитный портфель ПАО "СБЕРБАНК" до вычета резерва под
обесценение кредитов вырос за год на 16,5% - до 21,1 трлн руб. Наибольший
рост наблюдался в потребительском кредитовании - рост составил 34,2% в 2018
74
году, а также в жилищном кредитовании - рост на 22,9% в 2018 году.
Чистая прибыль ПАО "СБЕРБАНК" по МСФО в 2018 году увеличилась
до 831,7 млрд рублей, что на 11,1% больше, чем в 2017 году. Чистый процент-
ный доход ПАО "СБЕРБАНК" за 2018 год увеличился на 3,5% - до 1 396,5 млрд
рублей. Данный рост был в основном обусловлен ростом процентных доходов
на фоне роста кредитного портфеля.
Исходя из оценки финансового состояния ПАО "СБЕРБАНК" на основе
внутренней методологии, можно сделать вывод, что состояние банка является
нормальным по всем оцениваемым параметрам. В ходе оценки были получены
достаточно высокие значения основных коэффициентов ликвидности, качества
и достаточности капитала и др. Очевидно, что ПАО "СБЕРБАНК" выбрал пра-
вильную стратегию развития, которая позволяет достигать хороших результа-
тов. Однако рентабельность активов и собственного капитала банка, а также
соотношение процентных доходов и расходов требуют усиления работы в этих
направлениях.
Полученные ранее результаты при оценке рыночной позиции банка, а
также при оценке структуры активов-обязательств, доходов и расходов и при-
были полностью совпадают с оценкой коэффициента. Во всех случаях наблю-
дается устойчивое развитие кредитной организации, что, в свою очередь, ока-
зывает положительное влияние на ее деятельность.
На основе проведенного исследования ПАО "СБЕРБАНК" были предло-
жены следующие меры по укреплению финансового состояния банка.
Для улучшения качества активов ПАО "СБЕРБАНК" в первую очередь
нуждается в снижении доли и темпов роста просроченных кредитов. Этому
способствует развитие ипотечного кредитования. Предметом залога может
быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственно-
сти.
Таким образом, в случае возникновения задолженности ПАО "СБЕР-
БАНК" сможет продать имущество заемщика и тем самым компенсировать по-
несенные убытки и потери.