300, то банк отказывает клиенту в выдаче ссуды.
Таким образом, по итогам первого метода (скоринг) оценки
кредитоспособности заемщика решается, предоставить кредит или нет. Затем
потенциальный заемщик проходит второй этап оценки кредитоспособности.
2. Оценка кредитоспособности заемщика для определения
максимального лимита кредитования производится исходя из баланса
документально подтвержденных доходов и расходов (семьи) заемщика.
Рассмотрим доходы, учитываемые при определении суммы кредита
(табл.3.4).
Таблица 3.4
Доходы, учитываемые при ^ определении суммы кредита
Вид дохода
Общ ие требования ко всем
доходам
1. Заработная плата
2. Премии
3. Заработная плата по
совместительству
4. Доходы от предпринимательской
деятельности
5. Гонорары
6. Пенсии
7. Пособия
1. Подтверждены документально
(справка с места работы,
трудовое соглашение, налоговая
декларация и т.п.)
2. Имеют регулярный характер
Для определения платежеспособности заемщика можно использовать
следующие расчетные коэффициенты:
1. Отношение K1 (сумма ежемесячных платежей по кредиту)/
ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 30%.
2. Отношение K2 (сумма всех обязательных ежемесячных платежей)/
ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 70%.
3. Минимальная сумма ежемесячных среднедушевых потребительских
расходов Ро не может быть меньше установленного законодательством
(представительным) органом власти минимума (с 1 января 2015 г. - 4 330 сом).
Рассчитаем процентную ставку для предоставления экспресс - кредита
по следующей формуле:
64
d =
D * b + a
D * (1
R /100 %) ^ 4 )
где, D - объем депозитов;
b - средневзвешенная процентная ставка по депозиту;
a - условно-постоянные расходы;
R - резервная норма.
При определении средней процентной ставки по депозиту необходимо
отметить, что ставки по депозитам в сомах и в иностранной валюте
различаются, а также в зависимости от суммы вклада. Поскольку данная
информация является конфиденциальной, согласно статистике возьмем
примерно 70% вкладов в сомах от общей суммы привлеченных средств, 30%
вкладов в иностранной валюте.
Таблица 3.5.
Процентные ставки по вкладам в сомах и в иностранной валюте
Срок
депозита
Сумма (в сомах) Сумма в иностранной валюте
(в USD)
от 1000
до 100
т. сом.
от 100 т.
р. до
1млн.
сом.
от 1
млн.
сом. и
более
от 300
до
10000
от10000
до 100000
от
100000
и более
366 дней 7,75% 8,25% 8,5% 6,25% 6,75%
7%
(7,75 + 8,25 + 8,5) (6,25 + 6,75 + 7)
b =
-----------------------------
* 0,7 +
---------------------------
* 0,3 = 7,7%
3 3
Также при определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка
резерва по всем депозитам юридических лиц и по депозитам физических лиц в
иностранной валюте составляет 9%, а по вкладам физических лиц в сомах - 7%.
Так как точная информация также является конфиденциальной, согласно
статистике возьмем примерно 80% вкладов в сомах от общей суммы
привлеченных средств физических лиц, 20% вкладов в иностранной валюте.
Подставив в формулу, получим следующие результаты:
283401000 * 0,077 + 31685000
d = ------------------------------------------------------------------------------------------ = 20 %
195603000 * (1 - 7 /100 ) + 87798000 * (1 - 9 /100 )
65
Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть
взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам + 1%
(20% + 1% = 21%).
Рассчитав сумму кредита и оценив кредитоспособность заемщика,
кредитный эксперт готовит экспертное заключение и принимает решение о
предоставлении кредита.
После принятия положительного решения о предоставлении кредита
кредитный эксперт:
1. Уведомляет заемщика о принятии решении;
2. Оформляет кредитный договор и организует его заключение;
3. Открывает соответствующие счета для банковской компьютерной
системы: ссудный счет и счет контроля платежей.
4. Осуществляет (контролирует осуществление) соответствующие
бухгалтерские проводки.
В течение всего срока кредита кредитный эксперт осуществляет
мониторинг и обслуживание кредита, а после погашения кредита
осуществляется закрытие кредитного дела.
Сравним и выберем для банка одну из схем погашения кредита и
процентов по нему.
1. Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов.
В качестве примера приведем график платежей для кредита в размере 10
000 условных единиц на срок 12 месяцев с ежемесячным погашением части
кредита и уплатой процентов (табл. 3.6).
Таблица 3.6
График ежемесячного погашения части кредита
______
Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00
Срок кредита (п), мес. 12
Процентная ставка годовых, % 20,00
№ платежа Задолженно
сть по
кредиту
Платеж по
процентам,
i = pV^rate*
Платеж по
кредиту,
v = b / n*
Общий
платеж
10 000,00 0,00 0,00 0,00
1 9 166,67 166,67
833,33 1000,00
2 8 333,34
152,78 833,33 986,11
66
3 7 500,01 138,89 833,33
972,22
4
6 666,68 125,00 833,33 958,33
5 5 833,35
111,11
833,33
944,44
6
5 000,02 97,22
833,33 930,55
7
4 166,69 83,33 833,33 916,66
8 3 333,36
69,44
833,33
902,77
9 2 500,03 55,56 833,33 888,89
10 1 666,70
41,67
833,33 875,00
11 833,37
27,78 833,33 861,11
12
0,00 13,89
833,37
847,26
Итого:
1083,34
10000,00
11083,34
*pV- текущая (на момент расчета) величина кредита; rate -месячная
процентная ставка (1/12 годовой).*Ь - начальная величина кредита; n - кол-во
месяцев (срок кредита).
Данная схема предусматривает ежемесячный возврат заранее
оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.
2. Аннуитетный платеж.
Аннуитетная схема предусматривает погашение кредита ежемесячными
равновеликими (при условии неизменности процентной ставки) платежами,
содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита,
т.е. фактически, данная схема предусматривает постоянный поток платежей.
В качестве примера приведем график аннуитетных платежей для
кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев (табл. 3.7).
Т а б л и ц а 3.7
________________
Г р а ф и к а н н у и те тн ы х п л а те ж ей
________________
Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00
Срок кредита (п), мес. 12
Процентная ставка годовых, % 20,00
№
платежа
Задолж енно
сть по
кредиту
Платеж по
процентам
Платеж по
кредиту
Общий
платеж,
p V * rate
p m t =
-------------------------------------
1 -Г 1 V
^ 1 + ra te )
10 000,00 0,00 0,00 0,00
1 9 240,32 166,67
759,68 926,35
2
8 467,98 154,01
772,34
926,35
3
7 682,77
141,13
785,21
926,35
4 6 884,47
128,05 798,30 926,35
5
6 072,87 114,74
811,60 926,35
6
5 247,74 101,21
825,13 926,35
7
4 408,85 87,46 838,88 926,35
8 3 555,99 73,48 852,86 926,35
9 2 688,91
59,27
867,08 926,35
67
10 1 807,38
44,82
881,53 926,35
11
911,16
30,12 896,22
926,35
12
0,00 15,19 911,16 926,35
Итого:
1116,14
10000,00
11116,14
*pV - текущая величина кредита; rate - месячная процентная ставка (1/12
годовой) в виде десятичной дроби; n - кол-во месяцев (срок кредита).
*Расчет платежей удобно производить с помощью электронных таблиц.
*При расчете необходимо учитывать погрешности округления.
Из приведенных таблиц видно, что наибольший доход приносит
последняя схема погашения кредита, составив 1116,14 условных единиц,
против 1083,34 условных единиц. Но, мы считаем наиболее приемлемой
первую схему погашения кредита, т.к. ОАО «Евразийский Сберегательный
Банк» в отличие от других коммерческих банков имеет серьезное конкурентное
преимущество в виде наличия в своем распоряжении достаточного количества
свободно аккумулируемых денежных средств (пособия, пенсии и др.). Также
для привлечения потенциальных клиентов можно использовать тот факт, что
ОАО «Евразийский Сберегательный Банк» заботится о своих клиентах и
использует для себя менее выгодную схему погашения кредита.
3.4 Анализ эффективности внедрения потребительского кредита
Для того чтобы оценить эффективность коммерческой идеи на первом
этапе, проведено маркетинговое исследование спроса населения на данный
продукт и желаемой суммы кредита на ближайшие пять лет. Исследование
проведено путем опросных листов и телефонных обзвонов.
Далее для того, чтобы определить спрос населения в целом по округу
было принято в расчет 25% среднесписочной численности работников (без
внешних совместителей) по крупным и средним предприятиям и организациям
на 01.05.2016 г. - 47700 человек.
47700*25% =11925
Таким образом, 11925 человек - возможное число потенциальных
клиентов в целом по округу. Затем определим долю предполагаемого рынка,
68
которая находится следующим образом:
V
ф
Q
Q 6 (25)
где, Qж - возможное число потенциальных клиентов, чел.;
Q6 - количество банков, предоставляющих экспресс - кредит, в том
числе ОАО «Евразийский Сберегательный Банк».
11925
Г =
------------
= 5963
ф о
2 чел.
Однако это не факт, что все 5963 клиентов придут в первый месяц и
даже в первый год. Поэтому в первый год работы по данной программе
возьмем примерно 615 человек. На втором этапе проведем конкретные расчеты,
подтверждающие доходность, ликвидность и безопасность коммерческой идеи.
Для проведения таких расчетов необходимо иметь хотя бы ориентировочное
представление о затратах и доходах, связанных с осуществлением проекта.
Следовательно, на основе маркетингового исследования спроса на
потребительский кредит рассчитаем сначала доходы за год с учетом сезонных
факторов (основной спрос с июня по август и в декабре) и ежемесячного
погашения части кредита с уплатой процентов погашения. То есть, платежи
процентов по кредиту за месяц определяется путем накапливания платежей по
каждой сумме кредита в соответствующем периоде. Затем, суммируя, эти
платежи и комиссионные вознаграждения определяем доходы за первый год
внедрения экспресс - кредита (табл. 3.9).
69
Таблица 3.9
Р а сч е т о б щ е й о ж и д а е м о й с у м м ы д о х о д о в за го д о с у щ е с т в л е н и я п р о е кта
Месяц
Средняя
сумма кредита
на 1 человека
Кол-во
прогнози
руемых
клиентов*
Сумма
выданного
кредита, сом.
Комиссионное
вознаграж дение, 4,5% от
суммы кредита, сом.*
Платежи
Ошибка! по
кредиту,
сом.*
Общая
сумма
процентных
доходов, сом.
1 2
3
2 x 3= 4
4 x 4,5%=5 6
5+6=7
1
- - - - - -
2
18 000 30 540 000 24 300 0 24 300
3 18 000 40 720 000 32 400 9 000 41 400
4
18 000 45 810 000 36 450 20 250 56 700
5 18 000 50 900 000 40 500 32 000 72 500
6 18 000 70 1 260 000 56 700 44 125 100 825
7
18 000 80 1 440 000 64 800 61 000 125 800
8 18 000 90 1 620 000 72 900 79 125
152 025
9 18 000 40 720 000 32 400 98 250 130 650
10 18 000 30 540 000 24 300 100 125
124 425
11
18 000 50 900 000 40 500 98 000 138 500
12
18 000 90 1 620 000 72 900 101 125
174 025
Итого 18 000 11 070 000 498 150 643 000
1 141 150
*С учетом сезонных колебаний;
*Единовременный платеж.
70
По результатам расчетов видно, что общие планируемые платежи
процентов по кредиту составили 643 тыс. сом., комиссионное вознаграждение -
498,15 тыс. сом. Общие процентные доходы за год составили 1141,15 тыс. сом.
при предоставлении кредита на общую сумму 11070 тыс. сом. под 20%
годовых в среднем. Необходимо отметить, что с целью упрощения расчетов
процентная ставка по кредитам была взята за минусом ставки резервирования
на возможные потери по ссудам - 1% (21% 0 1% = 20%).
Для того, чтобы определить чистый процентный доход банка следует
рассмотреть и проанализировать затраты, связанные с внедрением
потребительского кредита. Затраты возьмем на основе рыночных цен (табл.
3.10).
Т а б л и ц а 3 .1 0
П л а н и р у е м ы е за тр а т ы , с в я за н н ы е с о с у щ е с тв л е н и е м п р ое к та
Статьи затрат
Сумма
1. Единовременные затраты, всего
120 000
1.1. на рекламу 30 000
1.2. на оборудование автоматизированного рабочего
места
50 000
1.3. на разработку информационного продукта,
внедрение, освоение
40 000
2. Текущие затраты, всего 11 080
2.1. на оплату труда
8 000
2.2. отчисление ЕСН - 26% 2 080
2.3. управленческие расходы 1 000
3. Итого затраты 131 080
Расчет переменных затрат (проценты по депозитам) представлен в
приложении 8. Ставка по депозитам принята в размере средней ставки по всем
вкладам, а сумма депозитов в размере прогнозного объема кредита. Проценты
по депозитам за месяц рассчитываются также путем накапливания платежей по
каждой сумме депозита в соответствующем периоде.
Для того, чтобы определить когда окупятся затраты и когда банк начнет
получать чистые доходы, использован один из наиболее популярных
показателей оценки инвестиционных и финансовых решений -
дисконтированный чистый доход (NPV). Поскольку будущие деньги всегда
дешевле сегодняшних, не только из-за инфляции, необходимо приведение
71
будущей стоимости к современной величине (дисконтирование). Ставка
дисконта принята на уровне 23% годовых (ставка альтернативного вложения)
или 1,9% в месяц. На основе дисконтированных доходов и затрат составлен
прогноз движения дисконтированных денежных потоков, в которой отражены
текущая и общая потребность в денежных средствах на каждый момент
времени (табл. 3.11).
72
Таблица 3.11
П р о гн о з д в и ж е н и я д и с к о н т и р о в а н н ы х д е н е ж н ы х п о то к о в
________
________
_______
(ты с. сом .)
______
_______
_______
Месяц 1 2
3
4
5 6
7
8 9 10
11 12
Процентные доходы
-
23,85
39,87
53,59
67,24 91,77 112,4
133,3
112,4
105,5
114,7
141,5
Единовременные
затраты
120,0
- - - - - - - - - - -
Переменные
затраты (% по
депозитам)
-
3,41
7,79 12,55 17,68
24,7
32,5 41,01
44,22
46,31
50,24
57,75
Постоянные затраты
-
10,87 10,67 10,47
10,28 10,08
9,9 9,71
9,53 9,35
9,2
9,01
Финансовый поток,
текущий
-120
9,57 21,41 30,57
39,28 56,99 70 82,58 58,65
49,84
55,26
74,74
Финансовый поток,
накопительный
-120
-110,4 -89,02
-58,45
-19,17 37,82
107,8
190,4
249,1 298,9
354,2
428,9
Как видно из прогноза движения дисконтированных денежных средств, реализовав проект потребительского
кредита только в январе, банк будет нести убытки, а в феврале вложенные средства начнут окупаться. Еще три месяца
банк будет работать на то, чтобы покрыть убытки начала года, и уже с июня текущего года единовременные затраты
полностью окупятся и банк будет давать реальную отдачу. Г одовой накопительный доход составит - 428,9 тыс. сом.
При оценке эффективности считается целесообразным рассчитать порог рентабельности, который определяется
по формуле:
73