71
ценные бумаги
и другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
в том числе
инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
281 233 360
310 871 192
10,54
385 839 342
24,12
536 732 037
39,11
90,85
Чистые
вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемые
до погашения
361 861 978
403 987 608
11,64
366 474 111
-9,29
436 472 311
19,10
20,62
Требования по
текущему
налогу на
прибыль
0
0
-
67 057 790
-
19 774 223
-70,51
-
Основные
средства,
нематериальн
ые активы и
материальные
запасы
438 028 479
468 069 623
6,86
478 611 700
2,25
477 354 992
-0,26
8,98
Прочие активы
177 874 551
315 718 369
77,49
407 183 754
28,97
505 716 457
24,20
184,31
Всего активов
13 581 754
219
16 275 097
230
19,83
21 746 760
144
33,62
22 709 916
093
4,43
67,21
72
Продолжение приложения 2
Активы
На 01.01.2014
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Денежные средства
725 051
773
5,34
717 319
916
4,41
1 240 712
425
5,71
732 789
740
3,23
Средства кредитных организаций в
ЦБ РФ
381 207
927
2,81
408 802
599
2,51
369 675
704
1,70
586 685
384
2,58
в том числе обязательные резервы
122 373
578
0,90
112 129
198
0,69
142 522
154
0,66
118 363
174
0,52
Средства в кредитных организациях
81 464 392
0,60
94 301
261
0,58
356 487
333
1,64
355 984
910
1,57
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
101 883
985
0,75
144 662
649
0,89
825 688
140
3,80
405 977
877
1,79
Чистая ссудная задолженность
9 772 750
284
71,95
11 978
006 945
73,6
0
15 889
379 335
73,0
7
16 869
803 465
74,28
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
1 541 630
850
11,35
1 744 228
260
10,7
2
1 745 489
852
8,03
2 319 356
734
10,21
в том числе инвестиции в дочерние и
зависимые организации
281 233
360
2,07
310 871
192
1,91
385 839
342
1,77
536 732
037
2,36
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
361 861
978
2,66
403 987
608
2,48
366 474
111
1,69
436 472
311
1,92
Требования по текущему налогу на
прибыль
0
0,00
0
0,00
67 057
790
0,31
19 774
223
0,09
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
438 028
479
3,23
468 069
623
2,88
478 611
700
2,20
477 354
992
2,10
Прочие активы
177 874
551
1,31
315 718
369
1,94
407 183
754
1,87
505 716
457
2,23
Всего активов
13 581 754
219
100,0
0
16 275
097 230
100,
00
21 746
760 144
100,
00
22 709
916 093
100,00
73
Приложение 3
Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса ПАО Сбербанк России за 2014-2016 гг.
Пассивы
На
01.01.2
014
На
01.01.2
015
Темп
прирост
а за
2014 г.,
%
На
01.01.2
016
Темп
прирост
а за
2015 г.,
%
На
01.01.2
017
Темп
прирост
а за
2016 г.,
%
Темп
прирост
а за
2014-
2016
гг., %
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Средства акционеров
(участников)
67 760
844
67 760
844
0,00
67 760
844
0,00
67 760
844
0,00
0,00
Собственные акции
(доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
0
-
0
-
0
-
-
Эмиссионный доход
228 054
226
228 054
226
0,00
228 054
226
0,00
228 054
226
0,00
0,00
Резервный фонд
3 527 429
3 527 429
0,00
3 527 429
0,00
3 527 429
0,00
0,00
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии
для продажи
26 396
638
-7 888
290
-129,88
-197 450
451
2 403,08
-46 427
290
-76,49
-275,88
Переоценка основных
средств
84 217
444
82 570
859
-1,96
80 536
315
-2,46
66 357
126
-17,61
-21,21
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
895 365
048
1 183 526
718
32,18
1 488 697
172
25,78
1 790 492
964
20,27
99,97
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
346 174
519
377 649
350
9,09
311 212
961
-17,59
218 387
307
-29,83
-36,91
Всего источников
1 651 496
1 935 201
17,18
1 982 338
2,44
2 328 152
17,44
40,97
74
собственных средств
148
136
496
606
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ РФ
1 367 973
939
1 967 035
549
43,79
3 515 817
946
78,74
768 989
234
-78,13
-43,79
Средства кредитных
организаций
605 450
003
630 459
333
4,13
794 856
364
26,08
618 363
818
-22,20
2,13
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
9 462 176
277
11 128
035 158
17,61
14 026
723 547
26,05
17 722
423 458
26,35
87,30
в том числе вклады
физических лиц
6 288 049
613
7 586 125
879
20,64
7 999 051
651
5,44
10 221
284 952
27,78
62,55
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
25 965
548
34 050
544
31,14
617 944
480
1 714,79
228 167
483
-63,08
778,73
Выпущенные долговые
обязательства
331 891
304
404 518
757
21,88
513 402
485
26,92
647 694
355
26,16
95,15
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
0
0
-
2 170
-
5 404 321
248
947,05
-
Отложенное налоговое
обязательство
0
0
-
42 891
174
-
93 348
434
117,64
-
Прочие обязательства
115 477
162
144 796
061
25,39
216 252
982
49,35
256 566
985
18,64
122,18
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера
21 323
838
31 000
692
45,38
36 530
500
17,84
37 805
399
3,49
77,29
Всего обязательств
11 930
258 071
14 339
896 094
20,20
19 764
421 648
37,83
20 378
763 487
3,11
70,82
75
ИТОГО
13 581
754 219
16 275
097 230
19,83
21 746
760 144
33,62
22 706
916 093
4,42
67,19
Продолжение приложения 3
Пассивы
На 01.01.2014
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
СОБСТВЕННЫЙ
КАПИТАЛ
Средства
акционеров
(участников)
67 760 844
0,50
67 760 844
0,42
67 760 844
0,31
67 760 844
0,30
Собственные
акции (доли),
выкупленные у
акционеров
(участников)
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Эмиссионный
доход
228 054 226
1,68
228 054 226
1,40
228 054 226
1,05
228 054 226
1,00
Резервный фонд
3 527 429
0,03
3 527 429
0,02
3 527 429
0,02
3 527 429
0,02
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся
в наличии для
продажи
26 396 638
0,19
-7 888 290
-0,05
-197 450 451
-0,91
-46 427 290
-0,20
Переоценка
основных средств
84 217 444
0,62
82 570 859
0,51
80 536 315
0,37
66 357 126
0,29
Нераспределенна
я прибыль
(непокрытые
убытки) прошлых
лет
895 365 048
6,59
1 183 526 718
7,27
1 488 697 172
6,85
1 790 492 964
7,89
76
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
346 174 519
2,55
377 649 350
2,32
311 212 961
1,43
218 387 307
0,96
Всего источников
собственных
средств
1 651 496 148
12,16
1 935 201 136
11,89
1 982 338 496
9,12
2 328 152 606
10,25
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты,
депозиты и
прочие средства
ЦБ РФ
1 367 973 939
10,07
1 967 035 549
12,09
3 515 817 946
16,17
768 989 234
3,39
Средства
кредитных
организаций
605 450 003
4,46
630 459 333
3,87
794 856 364
3,66
618 363 818
2,72
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
9 462 176 277
69,67
11 128 035
158
68,37
14 026 723
547
64,50
17 722 423
458
78,05
в том числе
вклады
физических лиц
6 288 049 613
46,30
7 586 125 879
46,61
7 999 051 651
36,78
10 221 284
952
45,01
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
25 965 548
0,19
34 050 544
0,21
617 944 480
2,84
228 167 483
1,00
Выпущенные
долговые
331 891 304
2,44
404 518 757
2,49
513 402 485
2,36
647 694 355
2,85
77
обязательства
Обязательства по
текущему налогу
на прибыль
0
0,00
0
0,00
2 170
0,00
5 404 321
0,02
Отложенное
налоговое
обязательство
0
0,00
0
0,00
42 891 174
0,20
93 348 434
0,41
Прочие
обязательства
115 477 162
0,85
144 796 061
0,89
216 252 982
0,99
256 566 985
1,13
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
офшорных зон
21 323 838
0,16
31 000 692
0,19
36 530 500
0,17
37 805 399
0,17
Всего
обязательств
11 930 258
071
87,84
14 339 896
094
88,11
19 764 421
648
90,88
20 378 763
487
89,75
ИТОГО
13 581 754
219
100,0
0
16 275 097
230
100,0
0
21 746 760
144
100,0
0
22 706 916
093
100,0
0
78
Приложение 4
Анализ бухгалтерской отчетности ПАО Сбербанк России по методике, изложенной в указании №2005-
У
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки капитала
Показатель достаточности
собственных средств (капитала)
(ПК1)
21
12,6%
(1 балл)
12,9%
(1 балл)
11,6%
(2 балла)
11,9%
(4 балла)
Показатель оценки качества
капитала (ПК2)
22
15,2%
(1 балл)
14,4%
(1 балл)
10,7%
(1 балл)
11,4%
(1 балл)
Итоговый результат по капиталу
(показатель РГП)
23
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
1 балл
(хорошее
состояние
капитала)
Показатели
оценки активов
Показатель качества ссуд (ПA1)
24
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель риска потерь (ПA2)
25
доступная информация для расчетов отсутствует
Доля просроченных ссуд (ПA3)
26
3,22%
(1 балл)
2,90%
(1 балл)
2,81%
(1 балл)
3,97%
(1 балл)
21
Значение обязательного норматива «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России N
139-И (если значение показателя более 11 – 1 балл; от 8,1 до 11 – 2 балла; 8 – 3 балла; менее 8 – 4 балла; вес показателя – 3).
22
Процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска (10 и более –
1 балл; от 8 до 10 – 2 балла; от 6 до 8 – 3 балла; менее 6 – 4 балла; вес показателя – 2).
23
Среднее взвешенное по показателям ПК1 и ПК2.
24
Удельный вес безнадежных ссуд ко всем ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассчитанных в соответствии с Положением Центрального Банка РФ
№254-П (4 и менее – 1 балл; от 4 до 12 – 2 балла; от 12 до 20 – 3 балла; более 20 – 4 балла; вес показателя – 3).
25
Процентное отношение непокрытых резервами активов, по которым резервы на возможные потери не превышают 20%, уменьшенных на величину резервов (4 и менее
– 1 балл; от 4 до 8 – 2 балла; от 8 до 15 – 3 балла; более 15 – 4 балла; вес показателя – 2).
26
Процентное отношение просроченных более чем на 30 календарных дней ссуд к общему объему ссуд (4 и менее – 1 балл; от 4 до 8 – 2 балла; от 8 до 18 – 3 балла;
более 18 – 4 балла; вес показателя – 2).
79
Продолжение приложения 4
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки активов
(продолжение)
Размер резерва на потери по
ссудам и иным активам (ПА4)
27
7,99%
(1 балл)
8,01%
(1 балл)
8,12
(1 балл)
6,89%
(1 балл)
Показатель концентрации
крупных кредитных рисков
(ПA5)
28
141,1%
(1 балл)
128,8%
(1 балл)
207,5%
(2 балла)
197,5%
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков (ПА6)
29
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
0,0
(1 балл)
Показатель концентрации
кредитных рисков,
приходящихся на инсайдеров
(ПА7)
30
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
1,0
(2 балла)
0,8
(1 балл)
Итоговый результат по всем
активам (показатель РГА)
31
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
1 балл
(хорошая
оценка
активов)
Показатели
оценки
доходности
Показатель прибыльности
активов (ПД1
0
)
32
-
2,53%
(1 балл)
1,64%
(1 балл)
0,98%
(2 балла)
Показатель прибыльности
капитала (ПД2
0
)
33
-
21,06%
(1 балл)
15,89%
(1 балл)
10,13%
(1 балл)
27
Процентное отношение расчетного резерва по возможным потерям по ссудам, уменьшенного на сформированный резерв (10 и менее – 1 балл; от 10 до 15 – 2 балла; от
15 до 25 – 3 балла; более 25 – 4 балла; вес показателя – 3).
28
Значение обязательного норматива H7, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (200 и менее – 1 балл; от 200 до 500 – 2 балла; от 500 до 750 – 3 балла;
более 750 – 4 балла; вес показателя – 3).
29
Значение норматива Н9.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (20 и менее – 1 балл; от 20 до 35 – 2 балла; от 35 до 45 – 3 балла; более 45 – 4 балла; вес
показателя – 3).
30
Значение норматива Н10.1, рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И (0,9 и менее – 1 балл; от 0,9 до 1,8 – 2 балла; от 1,8 до 2,7 – 3 балла; более 2,7 – 4
балла; вес показателя – 2).
31
Среднее взвешенное всех показателей ПА1-ПА7.
32
Процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов (1,4 и более – 1
балл; от 0,7 до 1,4 – 2 балла; от 0 до 0,7 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
33
Процентное отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала (4 и более – 1
балл; от 1 до 4 – 2 балла; от 0 до 1 – 3 балла; менее 0 – 4 балла; вес показателя – 3).
80
Продолжение приложения 4
Группы
показателей
Показатели
На
01.01.2014
г.
На
01.01.2015
г.
На
01.01.2016
г.
На
01.01.2017
г.
Показатели
оценки
доходности
(продолжение)
Показатель структуры расходов
(ПД4)
34
-
40,64%
(1 балл)
42,96
(1 балл)
50,73
(1 балл)
Показатель чистой процентной
маржи (ПД5)
35
-
5,4%
(1 балл)
5,0%
(2 балла)
3,9%
(2 балла)
Показатель чистого спреда по
кредитным операциям (ПД6)
36
-
7,2%
(3 балла)
6,3%
(3 балла)
5,1%
(3 балла)
Итоговый результат по всей
прибыльности (показатель РГД)
37
-
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
1 балл
(хорошее
состояние
доходности)
Показатели
оценки
ликвидности
Общая краткосрочная
ликвидность (ПЛ1)
38
доступная информация для расчетов отсутствует
Показатель мгновенной
ликвидности (ПЛ2)
39
61,4
(1 балл)
53,6
(1 балл)
74,3
(1 балл)
116,4
(1 балл)
34
Частное от деления административно-управленческих расходов, выраженное в процентах (60 и менее – 1 балл; от 60 до 85 – 2 балла; от 85 до 100 – 3 балла; более 100
– 4 балла; вес показателя – 2).
35
Процентное отношение чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов (5 и более – 1 балл; от 3 до 5 – 2 балла; от 1 до 3 – 3 балла; менее 1 – 4
балла; вес показателя – 2).
36
Разницу между процентными отношениями доходов (процентных) по ссудам к средней хронологической величине ссуд и расходов (процентных) к среднему значению
обязательств, создающих процентные выплаты (12 и более – 1 балл; от 8 до 12 – 2 балла; от 4 до 8 – 3 балла; менее 4 – 4 балла; вес показателя – 1).
37
Среднее взвешенное всех показателей ПД1
0
, ПД2
0
, ПД4, ПД5, ПД6.
38
Процентное отношение ликвидных активов банка к привлеченным средствам, содержащим в себе общий объем обязательств коммерческого банка, уменьшенных на
обязательства со сроком к погашения больше 1 года и на средства клиентов – физических лиц со сроком к погашению больше 1 года (30 и более – 1 балл; от 20 до 30 – 2
балла; от 10 до 20 – 3 балла; менее 10 – 4 балла; вес показателя – 2).
39
Значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №139-И (17 и более – 1
балл; от 16 до 17 – 2 балла; от 15 до 16 – 3 балла; менее 15 – 4 балла; вес показателя – 3).