51
Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния
ПАО Сбербанк
Характеризуя результаты анализа финансового состояния ПАО Сбербанк
России, можно сделать вывод, что у анализируемого банка есть предпосылки
для осуществления деятельности в условиях поддержания устойчивого
финансового состояния. При этом основные проблемы связаны, во-первых, с
недостаточностью ресурсной базы, что обусловливает недостаточную
ликвидность в долгосрочной перспективе; во-вторых, с недостаточно высоким
уровнем качества активов.
С целью устранения первой из названных проблем, предлагается
расширить линейку депозитных банковских продуктов, предлагаемых клиентам
банка на долгосрочной основе. На основании изучения опыта работы
отечественных банков, а также используя метод «мозгового штурма»,
разработаны следующие альтернативы депозитных продуктов:
1) депозит «Активные деньги»: оформив депозит, клиент может
свободно пополнять его и снимать начисленные проценты, а также 50% вклада;
ставка составляет 65% от среднерыночной по депозитам;
2) депозит «Банковская ячейка +»: клиент оформляет депозит на срок
более года (обычно такие депозиты имеют целью накопление определенной
суммы на осуществление крупной покупки, например, квартиры); по окончании
срока депозит может быть автоматически пролонгирован; депозит может быть
востребован не ранее, чем через год; при заключении договора на покупку
квартиры или машины с использованием средств на депозите и кредитных
ресурсов, заимствованных в банке, клиенту бесплатно предоставляется услуга
депонирования банковской ячейки для расчетов по сделке, связанной с
приобретением недвижимости;
3) депозит «Техника +»: клиент оформляет депозит на срок не менее
года, а в конце срока проводится розыгрыш призов в виде бытовой техники
(например, 10 холодильников или телевизоров);
52
4) депозит «Дисконт-техника»: клиент оформляет депозит на срок более
года, по окончании срока клиент получает дисконтную карту супермаркета
бытовой техники, расчетно-кассовое обслуживание которого осуществляется в
банке;
5) депозит «Серебро +»: каждый десятый клиент, оформивший депозит
на срок не менее года, принимает участие в розыгрыше 50-ти 10-граммовых
слитков серебра.
Изучение приведенных выше альтернатив свидетельствует о том, что
каждая из них является приемлемой для ПАО Сбербанк России. Внедрение
именно этих депозитных продуктов, в первую очередь, будет способствовать,
по мнению экспертов, расширению ресурсной базы банка. До момента, когда
норматив Н4 будет соответствовать норме, целесообразно наращивать объем
привлекаемых банком депозитов, тем самым расширяя ресурсную базу. Если
предлагаемое решение по наращиванию ресурсной базы покажет свою
эффективность, а значения экономических нормативов продемонстрируют
наличие запаса финансовой устойчивости, банку целесообразно начинать
расширение кредитных операций.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно применять
опыт других стран с учетом особенностей российского рынка кредитных услуг,
предоставляемых физическим лицам. В частности, линейку кредитных
продуктов можно также дополнить за счет кредита «Легкий». Особенностью
данного кредита является наличие льготного периода (допустим, 50 дней), в
течение которого проценты за пользование заемными средствами не взимаются
(без уплаты распространенного в настоящее время минимального взноса по
кредиту). Опрос работников банка, занятых в сегменте потребительского
кредита показывает, что средний период погашения потребительского кредита
в сумме 20000 руб. (это средняя сумма покупки товаров в кредит) составляет
около 45 дней. Исходя из этого, можно предположить, что в течение льготного
периода большая часть кредитов погашена не будет, но наличие такого срока
обычно делает заемщиков более финансово дисциплинированными.
53
Следующая разновидность кредита, за счет которого можно пополнить
линейку кредитных продуктов, это кредит «Одобренный». Этот вид кредита
будет доступен держателям зарплатных карт ПАО Сбербанк России. В
частности, можно предложить следующую схему: клиент может взять кредит в
сумме 10000 руб. на 10 дней (переплата – 120 руб.), на 20 дней (переплата – 170
руб.), на 30 дней (переплата – 200 руб.). После окончания период кредитования
с зарплатной карты заемщика происходит автоматическое списание суммы
основного долга и процентов за пользование кредитом. Эти кредиты, как
следует из их описания, рассматриваются как краткосрочные.
С целью прогноза эффективности предлагаемых мероприятий были
использованы возможности экспертного опроса. В частности, эксперты
(сотрудники депозитного отдела банка) получили бланк, на котором были
приведены основные положения предлагаемых к внедрению депозитных
продуктов и просьба высказать мнение о том, на сколько процентов, по мнению
респондентов, может увеличиться объем привлеченных ресурсов (исходя из
опыта их работы). Результаты опроса 18-ти респондентов оказались такими:
7,2%, 5,0%, 3,6%, 5,1%, 5,2%, 5,3%, 4,0%, 3,5%, 5,2%, 6,7%, 7,1%, 7,2%, 5,6%,
3,8%, 4,1%, 4,2%, 4,5%, 5,2%.
Результаты статистической обработки полученных результатов опроса
выглядят следующим образом: максимальное значение –
;
минимальное значение –
; среднее значение – ;
среднеквадратическое отклонение – .
Проверка того, можно ли доверять мнению экспертов, была проведена с
помощью критерия Греббса, суть которого заключается в определении двух
безразмерных дробей:
Затем полученные значения сравниваются с допустимыми значениями
при принятом уровне ошибок (таблица 10).
54
Таблица 10
Нормативные значения критерия Греббса (фрагмент)
4
5
6
7
8
9
10
12
14
16
18
Zт
при
уровне
ошибок
05,0
1,70
1,88
2,00
2,09
2,17
2,24
2,29
2,39
2,46
2,52
2,58
Если
, то факт наличия ошибки установлен. Данное значение
исключается из выборки, и пересчитываются характеристики выборки.
Критерий Греббса применяется при объеме выборки до 25 ед., что нам
подходит, поскольку к нашему исследованию были привлечены 18 экспертов.
Поскольку аномальные значения в результатах опроса экспертов отсутствуют,
есть все основания принять, что их усредненное мнение подходит для
прогнозирования результативности предлагаемых мероприятий.
Таким образом, можно предположить, что если на 01.01.2017 г. сумма
привлеченных депозитов физических лиц составляла 10 221 285 млн. руб., то за
2017 г. сумма полученных банком депозитов (а соответственно, и сумма
выданных кредитов ) может увеличиться на сумму, равную:
Если предположить, что величина чистого спреда сохранится как
минимум на уровне 2016 г., т.е. равным 5,071%, то сумма чистых процентных
доходов () от привлечения депозитов и дальнейшего их размещения на
кредитном рынке увеличится на сумму, равную:
При этом условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение
работы банка, останутся на прежнем уровне, в результате можно ожидать, что
чистые процентные доходы могут вырасти даже на величину, которая больше
рассчитанной выше. Следовательно, можно прогнозировать, что соотношение
чистых процентных доходов и активов, которое на 01.01.2017 г. составляло:
55
после проведения предлагаемого мероприятия составит:
В отчетности отсутствуют данные для расчета экономического норматива
Н4. Наиболее близким по экономическому смыслу является показатель,
который показывает, в какой степени долгосрочные кредиты покрыты
долгосрочными депозитами. Значение данного показателя на 01.01.2017 г.
составляло:
По прогнозу сумма депозитов, привлеченных на долгосрочной основе,
увеличится на 525374 млн. руб. Следовательно, прогнозное значение
рассматриваемого соотношения составит:
Таким образом, обеспеченность долгосрочных кредитов долгосрочными
депозитами увеличится на 6,2 процентных пункта.
Механизм повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк России
за счет предлагаемых выше мероприятий можно представить следующим
образом. У банка на данный момент есть запас финансовой устойчивости на
краткосрочной основе (норматив мгновенной ликвидности Н2 на 01.01.2017 г.
составил 116,4% при норме 15%), поэтому банк может позволить себе
расширение объемов кредитования населения, что позволит решить проблему
снижения доходности банковских операций. С другой стороны, у банка есть
проблемы с обеспечением норматива долгосрочной ликвидности Н4 (на
01.01.2017 г. норматив составлял 65,5% при норме 120%). Для решения этой
проблемы предлагается расширить объем привлечения депозитов на
долгосрочной основе. Балансирование соответствующих статей баланса банка
способно улучшить ситуацию с финансовой устойчивостью ПАО Сбербанк
56
России. В этом заключается первое из мероприятий, направленных на
улучшение финансовой устойчивости.
Для решения проблемы с недостаточно высоким уровнем качества
активов предлагается внедрить в банке усовершенствованную методику оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц. Как следует из
проведенного анализа, актуальность данной проблемы объясняется
увеличивающейся на протяжении анализируемого периода удельным весом
просроченных кредитов. В рамках настоящей выпускной квалификационной
работы предлагается внедрить модифицированную скоринговую модель.
Предлагаемая к внедрению модель оперирует существенно большим
количеством критерием по сравнению с моделями, которые находят
применение при оценке кредитоспособности физических лиц в ПАО Сбербанк
России в настоящее время. Кроме того, предлагается учитывать факторы риска,
связанные с кредитным продуктом. Отличительной особенностью
предлагаемой модели является принятие решения о выдаче кредита в условиях
комплексного учета как особенностей заемщика, так и особенностей
кредитного продукта, которым он желает воспользоваться. Соответствующая
скоринговая модель представлена в таблице 11.
На основе балльной оценки рисков, связанных с заемщиком и
конкретным кредитным продуктом, определяется общий уровень кредитного
риска: высокий, средний, низкий. В результате совокупной оценки уровня
риска заемщика и продукта принимается решение по кредитной заявке клиента
(таблица 12).
57
Таблица 11
Скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщика –
физического лица
58
Таблица 12
Принятие решения по кредитной заявке клиента на основе
результатов оценки уровня риска заемщика и продукта
Уровень
риска
заемщика
Уровень риска продукта
Низкий
Средний
Высокий
Низкий
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное
решение с
дополнительными
условиями
Средний
Положительное
решение
Положительное
решение
Положительное
решение с
дополнительными
условиями
Высокий
Требует
дополнительной
экспертной оценки
Требует
дополнительной
экспертной оценки
Отрицательное
решение
Как показано выше, доля просроченных ссуд на 01.01.2017 г. составляла
3,97%. Предполагая, что данный показатель отражает ситуацию с просроченной
задолженностью физических лиц, можно ожидать, что без применения
предлагаемой методики оценки кредитоспособности потери в виде
неполученных доходов () от выданных в течение 2017 г. кредитов может
составить не менее:
Если будет реализовано предлагаемое мероприятие, то банку удастся
предотвратить эти потери, поскольку возрастет качество активов (в данном
случае качество вложений в виде кредитов, выданных физическим лицам), что
будет способствовать улучшению финансовой устойчивости ПАО Сбербанк
России.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что среди путей
улучшения финансового состояния ПАО Сбербанк России следует выделить
два основных направления. Первое направление связано с оптимизацией
ресурсной базы банка. Второе направление связано с диверсификацией и
повышение качества работающих активов и, соответственно, источников
дохода банка.
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель выпускной квалификационной работы, которая состояла в
разработке практических рекомендаций по улучшению финансового состояния
ПАО Сбербанк России, достигнута. В ходе исследования решены поставленные
задачи и сделаны соответствующие выводы.
ПАО Сбербанк России в настоящее время – это современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором
российской экономики. Вместе с тем, анализ показал, что в 2015 г. чистый
доход банка составил 1 027,9 млрд. руб., увеличившись за год на 6,06%. Однако
в 2016 г. величина данного показателя сократилась на 9,84%. В то же время
негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных
расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2015 г. рост
операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов –
всего лишь 6,06%; в 2016 г. сокращение чистых доходов составило 9,84%, тогда
как рост операционных доходов составил 3,53%. Таким образом, ситуация
ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый
рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2014 г. составило 48,1%, в
2015 г. – 58,2%, в 2016 г. – 66,9%. Прибыль до уплаты налогов из прибыли
составила в 2014 г. 502,8 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов – 377,6
млрд. руб. Результат 2015 г. был ниже на 14,63% и 17,59%, соответственно. На
финансовые результаты 2016 г. повлияла отрицательная переоценка активов,
номинированных в иностранной валюте.
Результаты оценки финансового состояния ПАО Сбербанк России
позволили сделать вывод, что данный банк относится к 1-й квалификационной
группе. Такой вывод сделан по причине того, что в деятельности банка не
выявлено существенных трудностей: качество капитала, активов, доходности,
ликвидности и управления в целом оцениваются как «хорошие», структура
60
собственности признается «прозрачной». Вместе с тем, определенные опасения
вызывает негативная динамика отдельных показателей, к числу которых
отнесены:
- во-первых, доля просроченных ссуд увеличилась с 3,22% на 01.01.2014
г. до 3,97% на 01.01.2017 г. С одной стороны, просрочки по ссудам связаны с
негативными процессами в экономике, в результате которых падают реальные
доходы населения, соответственно возрастает величина просроченной
задолженности;
- во-вторых, прибыльность активов и капитала банка сократилась, что
свидетельствует о снижении эффективности работы банка. Действительно,
прибыльность активов (показатель ПД10) снизился с 2,53% в 2014 г. до 0,98% в
2016 г. Аналогичную динамику продемонстрировал показатель прибыльности
капитала, снизившись с 21,06% в 2014 г. до 10,13% в 2016 г. Сокращение
наблюдается и по специфическим показателям доходности банковской
деятельности: чистая процентная маржа снизилась с 5,4% до 3,9%, а чистый
спред – с 7,2% до 5,1%;
- в-третьих, как показано выше, не соблюдается норматив Н4. При норме
120% его фактически значения составляли: на 01.01.2014 г. – 99,8%, на
01.01.2017 г. – 65,5%. Это означает, что долгосрочные вложения банка не в
полной мере покрываются источниками финансирования активных операций.
Следовательно, для банка актуальными представляются мероприятия,
направленные на привлечение долгосрочных депозитов.
Таким образом, у анализируемого банка есть предпосылки для
осуществления деятельности в условиях поддержания приемлемого уровня
финансовой устойчивости. Основные проблемы связаны, во-первых, с
недостаточностью ресурсной базы, что обусловливает недостаточную
ликвидность в долгосрочной перспективе; во-вторых, с недостаточно высоким
уровнем качества активов.
Среди путей улучшения финансового состояния ПАО Сбербанк России
следует выделить два основных направления. Первое направление связано с