61
оптимизацией ресурсной базы банка. Второе направление связано с
диверсификацией и повышение качества работающих активов и,
соответственно, источников дохода банка. С целью реализации названных
направлений в рамках настоящей выпускной квалификационной работы
предлагается:
- во-первых, расширить линейку депозитных банковских продуктов,
предлагаемых клиентам банка на долгосрочной основе. До момента, когда
норматив Н4 будет соответствовать норме, целесообразно наращивать объем
привлекаемых банком депозитов, тем самым расширяя ресурсную базу. Если
предлагаемое решение по наращиванию ресурсной базы покажет свою
эффективность, а значения экономических нормативов продемонстрируют
наличие запаса финансовой устойчивости, банку целесообразно начинать
расширение кредитных операций. В частности, перспективным представляется
расширение линейки кредитных продуктов для физических лиц. Прогноз
показал, что сумма чистых процентных доходов от привлечения депозитов и
дальнейшего их размещения на кредитном рынке может увеличиться на сумму,
равную 26641,7 млн. руб.;
- во-вторых, модернизировать применяемую банком технологию оценки
заемщиков физических лиц. В частности, предлагается внедрить
модифицированную скоринговую модель оценки кредитоспособности.
Предполагается, что данная модель будет учитывать такие характеристики
заемщика, как качество предоставляемого им обеспечения, финансовое
положение, профессиональная деятельности, а также качество кредитной
истории. Кроме того, предлагается учитывать факторы риска, связанные с
кредитным продуктом. Отличительной особенностью предлагаемой модели
является принятие решения о выдаче кредита в условиях комплексного учета
как особенностей заемщика, так и особенностей кредитного продукта, которым
он желает воспользоваться. Если будет реализовано предлагаемое мероприятие,
то банку удастся предотвратить эти потери в виде неполученных доходов из-за
возникновения просроченной задолженности в сумме 1057,7 млн. руб.
62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 28.06.2017).
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017)
«Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104).
3. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016)
«Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте
России 26.05.2008 N 11755).
4. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О
методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в
Минюсте России 31.07.2014 N 33367).
5. Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских
рисках».
6. Банковская система в современной экономике: Учебное пособие, 2-е
издание, стереотипное / под ред. О.И. Лаврушина. М.: «КНОРУС», 2014
7. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями.
Учебник /Под ред.Тавасиева А.М., 2014. — 651 с.
8. Банковское дело: Учебник /Под ред. О. И. Лаврушина. 12-е изд., стер.,
М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
9. Банковское дело: Учебник, 2-е издание, переработанное и
дополненное /под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. М.: Магистр, «ИНФРА-
М», 2015.
10. Боровкова В.А. Банки и банковское дело в 2 ч. 4-е изд., пер. и доп.
Учебник и практикум для академического бакалавриата. М., 2017.
11. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И.
Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2014. — 448 с.
63
12. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического
бакалавриата / под ред. Н. Н. Мартыненко, Ю. А. Соколова. — М.:
Издательство Юрайт, 2015. — 369 с.
13. Линников А.С., Карпов Л.К.Международно-правовые стандарты
регулирования банковской деятельности. М: Статут, 2014.Василин А.Н.,
Вотинцева Л.И. Современные подходы и системы управления ресурсами банка
// Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2016. –
№ 39-1. – С. 100-105.
14. Водопьянова Л.А. Оценка финансового состояния коммерческого
банка // Сборник материалов Международной научно-практической
конференции «Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной системы».
– 2014. – С. 177.
15. Волошина О.Б. Направления и методы анализа финансового
состояния коммерческого банка // Аграрный научный журнал. – 2014. – № 6. –
С. 82.
16. Волошина О.Б. Проблемы оценки финансового состояния банка и
факторы, его определяющие//XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего
плюс. – 2014. – № 4. – С. 393-399.
17. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению
понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник
Удмуртского университета. Серия Экономика и право. – 2014. – №2 – 3. – С.
44-48.
18. Гитиномагомедова А.М. Отчетность как основной источник анализа
финансового состояния банка // Актуальные вопросы современной экономики.
– 2015. – № 2. – С. 90-93.
19. Гитиномагомедова А.М., Омарова О.Ф. Методики анализа
финансового состояния коммерческих банков в российской практике //
Актуальные вопросы современной экономики. – 2015. – № 2. – С. 77-85.
20. Горбатенко Е.Н. Динамическая модель для финансового анализа
банка // Динамика сложных систем – XXI век. – 2014. – Т. 8. – № 1. – С. 45.
64
21. Жарова О.С. Критерии оценки финансового состояния коммерческого
банка // Бизнес и общество. – 2014. – № 1 (1). – С. 4.
22. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого
банка // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. –
№25. – С. 176.
23. Клыгина Е.С., Ширшикова Л.А. Роль финансового анализа в
повышении конкурентоспособности банка // Современное бизнес-
пространство: актуальные проблемы и перспективы. – 2014. – № 2 (3). – С. 42.
24. Питерская Л.Ю., Голуб А.В. Методы оценки финансовой
устойчивости и надежности коммерческого банка: российский и зарубежный
опыт // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2013. –
№12. – С. 160.
25. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С. Пласкова. –
М.: Эксмо, 2010. – 704 c.
26. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия. Учебник / Л.В.
Прыкина. – М.: Дашков и Ко, 2014. – 256 c.
27. Романова, Л.Е. Экономический анализ: Учебное пособие / Л.Е.
Романова, Л.В. Давыдова, Г.В. Коршунова. – СПб.: Питер, 2011. – 336 c.
28. Румянцева, Е.Е. Экономический анализ: Учебник / Е.Е. Румянцева. –
М.: РАГС, 2010. – 224 c.
29. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. – М.:
НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 649 c.
30. Супрунова Е.С., Клишина Ю.Е. Оценка финансового состояния
коммерческого банка // Инновационная экономика: перспективы развития и
совершенствования. – 2014. – № 2 (5). – С. 246.
31. Усова А.С. Оценка финансового состояния и надежность
коммерческих банков // Материалы и доклады Всероссийской научно-
практической конференции «Прикладные статистические исследования и
бизнес-аналитика». – 2015. – С. 261
65
32. Ушвицкий, Л.Н. Рыночные риски коммерческих банков: методы
оценки и анализа [Текст] / Л. Н. Ушвицкий, А. В. Малеева, О. А. Климова //
Финансы и кредит. – 2013. – №21. – С.2-8.
33. Халилова М.Х., Белоусова А.А. Комплексная оценка финансовой
устойчивости банков // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных
наук. – 2015. – №5-1. – С. 115-120.
34. Чиликов А.С. Пути улучшения финансового состояния коммерческого
банка путем анализа тенденций изменения основных финансовых показателей
// Инновационное развитие экономики. – 2015. – № 1 (25). – С. 74.
35. Чуев, И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-
хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. – М.: Дашков и К,
2013. – 384 c.
36. Щербакова, Г.Н. Основные направления экономического анализа в
коммерческом банке [Текст] / Г. Н. Щербакова// Банковское дело. – 2012. – №5.
– С.44-49.
66
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Показатели рейтинговой оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка в соответствии с Указанием Банка России
№2005-у
Группы
показателе
й
Показатели
Методика расчета
Показатели
оценки
капитала
Показатель
достаточности
собственных
средств (капитала)
(ПК1)
Значение обязательного норматива
«Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка», рассчитанного в
соответствии с Инструкцией Банка России N
139-И
Показатель оценки
качества капитала
(ПК2)
Процентное отношение собственных
средств (капитала) к активам банка, в
объем которых не включаются активы,
имеющие нулевой коэффициент риска
Итоговый результат
по капиталу
(показатель РГП)
Среднее взвешенное по показателям ПК1 и
ПК2
Показатели
оценки
активов
Показатель качества
ссуд (ПA1)
Удельный вес безнадежных ссуд ко всем
ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, рассчитанных в
соответствии с Положением Центрального
Банка РФ №254-П
Показатель риска
потерь (ПA2)
Процентное отношение непокрытых
резервами активов, по которым резервы на
возможные потери не превышают 20%,
уменьшенных на величину резервов
Доля просроченных
ссуд (ПA3)
Процентное отношение просроченных
более чем на 30 календарных дней ссуд к
общему объему ссуд
Размер резерва на
потери по ссудам и
иным активам (ПА4)
Процентное отношение расчетного резерва
по возможным потерям по ссудам,
уменьшенного на сформированный резерв
Показатель
концентрации
крупных кредитных
рисков (ПA5)
Значение обязательного норматива H7,
рассчитанного согласно Инструкции ЦБ РФ
№139-И
Показатель
концентрации
кредитных рисков
(ПА6)
Значение норматива Н9.1, рассчитанного
согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И
Показатель
концентрации
кредитных рисков,
приходящихся на
инсайдеров (ПА7)
Значение норматива Н10.1, рассчитанного
согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И
Итоговый результат
по всем активам
(показатель РГА)
Среднее взвешенное всех показателей ПА1-
ПА7
67
Показатели
оценки
доходности
Показатель
прибыльности
активов (ПД1
0
)
Процентное отношение (в процентах
годовых) финансового результата за
минусом чистых доходов от разовых
операций к средней величине активов
Показатель
прибыльности
капитала (ПД2
0
)
Процентное отношение финансового
результата за минусом чистых доходов от
разовых операций и начисленных налогов к
средней величине капитала
Показатель
структуры расходов
(ПД4)
Частное от деления административно-
управленческих расходов, выраженное в
процентах
Показатель чистой
процентной маржи
(ПД5)
Процентное отношение чистых процентных
и аналогичных доходов к средней величине
активов
Показатель чистого
спреда по
кредитным
операциям (ПД6)
Разницу между процентными отношениями
доходов (процентных) по ссудам к средней
хронологической величине ссуд и расходов
(процентных) к среднему значению
обязательств, создающих процентные
выплаты
Итоговый результат
по всей
прибыльности
(показатель РГД)
Среднее взвешенное всех показателей
ПД1
0
, ПД2
0
, ПД4, ПД5, ПД6
Показатели
оценки
ликвидност
и
Общая
краткосрочная
ликвидность (ПЛ1)
Процентное отношение ликвидных активов
банка к привлеченным средствам,
содержащим в себе общий объем
обязательств коммерческого банка,
уменьшенных на обязательства со сроком к
погашения больше 1 года и на средства
клиентов – физических лиц со сроком к
погашению больше 1 года
Показатель
мгновенной
ликвидности (ПЛ2)
Значение обязательного норматива Н2
«Норматив мгновенной ликвидности
банка», рассчитанное в соответствии с
Инструкцией Банка России №139-И
Показатель текущей
ликвидности (ПЛ3)
Значение обязательного норматива Н3
«Норматив текущей ликвидности банка»,
рассчитанное в соответствии с Инструкцией
Банка России №139-И
Показатель
структуры
привлеченных
средств (ПЛ4)
Процентное отношение пассивов
(обязательств) до востребования и
привлеченных средств
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка (ПЛ5)
Частное от разницы между полученными и
предоставленными межбанковскими
кредитами к привлеченным средствам,
выраженное в процентах
68
Группы
показателей
Показатели
Методика расчета
Показатели
оценки
ликвидности
(продолжение)
Показатель риска
собственных
обязательств,
приходящихся на
векселя (ПЛ6)
Процентное отношение изданных
банком векселей и акцептов к
собственному капиталу банка
Коэффициент
небанковских ссуд
(ПЛ7)
Частное от деления ссуд,
предоставленных клиентам
(некредитным организациям) и
остатков средств на счетах клиентов
– некредитных организаций,
выраженное в процентах
Показатель
усреднения
обязательных
резервов (ПЛ8)
Характеризует отсутствие (наличие) у
банка факта невыполнения
обязанности по усреднению
обязательных резервов
Показатель
обязательных
резервов (ПЛ9)
Характеризует отсутствие (наличие) у
банка фактов неуплаченного
недовзноса в обязательные резервы
Показатель риска
на крупных
кредиторов и
вкладчиков (ПЛ10)
Процентное отношение суммы
обязательств банка по кредиторам и
вкладчикам, доля которых в
совокупной величине всех
обязательств банка составляет 10 и
более процентов, к ликвидным
активам
Показатель не
исполненных
банком требований
перед кредиторами
(ПЛ11)
Характеризует отсутствие (наличие) у
банка неисполненных требований
отдельных кредиторов по денежным
обязательствам
Итоговый результат
по всем
рассмотренным
показателям
ликвидности
(показатель РГЛ)
Среднее взвешенное показателей
ПЛ1-ПЛ11
Показатель
процентного
риска
Показатель
процентного риска
(ПР)
Процентное отношение разницы
между суммой взвешенных открытых
длинных позиций и суммой
взвешенных открытых коротких
позиций (без учета знака позиций) к
величине собственных средств
(капитала) банка
Показатель
риска
концентрации
Показатель риска
концентрации (РК)
рассчитывается на
основании ответов
из 3-х вопросов
Показатель риска концентрации
представляет собой среднее
взвешенное значение оценок ответов
на вопросы
69
Группы
показателей
Показатели
Методика расчета
Показатели
оценки
качества
управления
банком
Показатель
управления
рисками (ПУ4)
рассчитывается на
основании ответов
на перечень из 9-ти
вопросов
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
Показатель (ПУ5)
состояния
внутреннего
контроля
рассчитывается на
основании ответов
на перечень из 14-
ти вопросов
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
Показатель
управления
стратегическим
риском (ПУ6)
рассчитывается на
основании ответов
на перечень из 7-
ми вопросов
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
Показатели
прозрачности
структуры
собственности
банка
Достаточность
количества
раскрываемой
информации,
касаемо структуры
собственности
коммерческого
банка (ПУ1)
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
Информация об
аффилированных
лицах, влияющих
на принимаемые
органами
управления
коммерческого
банка решения
(ПУ2)
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
Значительность
влияния
резидентов
оффшорных зон на
принимаемые
банком
управленческие
решения (ПУ3)
Показатель находится как среднее
взвешенное всех оценок ответов на
вопросы
70
Приложение 2
Горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса ПАО Сбербанк России за 2014-2016 гг.
Активы
На
01.01.201
4
На
01.01.201
5
Темп
прирос
та за
2014 г.,
%
На
01.01.201
6
Темп
прирост
а за
2015 г.,
%
На
01.01.201
7
Темп
прирост
а за
2016 г.,
%
Темп
прироста
за 2014-
2016 гг.,
%
Денежные
средства
725 051 773
717 319 916
-1,07
1 240 712
425
72,97
732 789 740
-40,94
1,07
Средства
кредитных
организаций в
ЦБ РФ
381 207 927
408 802 599
7,24
369 675 704
-9,57
586 685 384
58,70
53,90
в том числе
обязательные
резервы
122 373 578
112 129 198
-8,37
142 522 154
27,11
118 363 174
-16,95
-3,28
Средства в
кредитных
организациях
81 464 392
94 301 261
15,76
356 487 333
278,03
355 984 910
-0,14
336,98
Финансовые
активы,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через прибыль
или убыток
101 883 985
144 662 649
41,99
825 688 140
470,77
405 977 877
-50,83
298,47
Чистая ссудная
задолженность
9 772 750
284
11 978 006
945
22,57
15 889 379
335
32,65
16 869 803
465
6,17
72,62
Чистые
вложения в
1 541 630
850
1 744 228
260
13,14
1 745 489
852
0,07
2 319 356
734
32,88
50,45