36
представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России
N 180-И фактическое значение обязательного норматива Н1.2 "Норматив
достаточности основного капитала банка" формы 0409135).
28
Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов,
которые коммерческий банк может реализовать в течение одного календарного
дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него
могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например,
текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные
межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет
скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств
по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до
востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется
регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%.
29
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти
обязательства берутся в расчет скорректированными на величину
минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком
исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка
также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ –
50%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
28
Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_217168/43d2f465b9ba7d38dc75724fb2a8029c092a8dba/
29
Информационный портал: www.banki.ru
37
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме
банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок
расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное
значение, установленное ЦБ – 120%.
Важным условием поддержания ликвидности является соблюдение
оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре. В
мировой банковской практике применяются следующие оценки банковской
ликвидности. Ликвидными считаются активы, которые могут быть легко
превращены в наличные средства с небольшим риском потерь или вообще без
них. Активы банка складываются из наиболее ликвидных и наименее
ликвидных
30
Таким образом, как уже упоминалось ранее, качество депозитного
портфеля влияет на деятельность коммерческого банка. В данном разделе были
рассмотрены ряд основных коэффициентов и показателей, которые позволяют
достоверно оценить качество депозитного портфеля, на примере «ВТБ» ПАО.
В целом, в данном параграфе рассмотрены основные способы оценки
качества депозитного портфеля банка.
30
Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 255 с. -
Раздел 1. Глава 2., стр. 39 - режим доступа: http://biblioclub.ru
38
Глава 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
«ВТБ» ПАО
2.1. Общая характеристика банка
Банку «ВТБ» 2 января 1991 года была выдана генеральная лицензия №
1000 на право совершения всех видов банковских операций в российских
рублях и иностранной валюте.
31
В 1994 году «ВТБ» вышел на 425-е место в списке 1000 наиболее
капитализированных банков мира журнала TheBanker.
В 1997 году банк «ВТБ» стал отрытым акционерным обществом после
принятого решения государством о преобразовании из закрытого акционерного
общества в открытое. Крупнейшим акционером «ВТБ» с долей 96,8% стал Банк
России.
Доля Центрального банка РФ в капитале банка увеличилась с 96,8% до
99,9%. ВТБ стал самым капитализированным кредитным институтом не только
в России и СНГ, но и в Центральной и Восточной Европе. По размеру капитала
ВТБ поднялся на 222-е место в списке 1000 крупнейших банков мира журнала
TheBanker.
В 2002 году Правительство Российской Федерации выкупил долю его
участия у Банка России в уставном капитале и стало главным акционером
«ВТБ» году главным акционером «ВТБ».
В 2002 году в банк пришла новая команда менеджеров во главе с
действующим президентом — председателем правления Андреем Костиным,
который по сей день стоит во главе ВТБ. Они поставили перед собой
стратегическую задачу — превратить ВТБ в ведущий банковский институт
страны. Их цель — работа банка во всех ключевых сегментах банковского
рынка, включая розничный бизнес и инвестиционно - банковские услуги.
31
Официальный сайт банка «ВТБ» ПАО - режим доступа: www.vtb.ru
39
В 2004 году «ВТБ» стал владельцем Гута-банка. В 2005 году «ВТБ»
запустил на его основе самый успешный в России проект специализированного
розничного банка ВТБ 24.
В 2005 году «ВТБ» купил Промышленно-строительный банк (Санкт-
Петербург), что позволило «ВТБ» укрепить свои позиции в Северо-Западном
регионе и закрепить лидерские позиции на российском рынке банковских
услуг.
В 2007 году среди российских банков «ВТБ» ПАО первым провел
первичное публичное размещение своих акций. Это стало крупнейшим на тот
момент международным банковским IPO. Объем привлеченных средств в
капитал банка составил 8 млрд долларов. На Лондонской фондовой бирже
спрос на GDR банка превысил предложение в 9 раз. К ним проявили
повышенный интерес практически все ведущие инвестиционные фонды США и
Европы. В России акционерами банка стали свыше 120 тыс. граждан. С
превращением в публичную компанию существенно повысился уровень
открытости ВТБ. К управлению банком были привлечены независимые
директоры. При Наблюдательном совете «ВТБ» был образован комитет по
аудиту, а внутри банка было создано управление по работе с инвесторами. В
2007 году международное рейтинговое агентство Standard&Poor’s признало
ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.
В 2008 году «ВТБ» ПАО стал первым российским банком, получившим
лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае и Индии и
открывшим в этих странах свои филиалы.
В 2008 году инвестиционный бизнес группы был консолидирован на
базе «ВТБ Капитал» в России и «ВТБ Капитал плс» (ранее «ВТБ Европа») за
рубежом.
В условиях кардинального ухудшения ситуации на рынке группа ВТБ
поставила в качестве приоритетной задачи сохранение устойчивости основных
показателей и обеспечение стабильной работы. Меры, оперативно принятые
ВТБ в новых рыночных условиях, включали корректировку кредитной
40
политики, совершенствование системы управления рисками и интенсификацию
работы с проблемной задолженностью. Наряду с этим решались задачи по
расширению источников фондирования и укреплению капитальной базы, а
также по сокращению издержек.
Группа ВТБ профессиональными подходами не только преодолела
кризис, но и совершила качественный рывок в развитии. Большинство целевых
показателей, установленных стратегией на конец 2009 года, были
перевыполнены: по активам на 4%, кредитному портфелю — на 3%,
клиентским пассивам — на 21%, по комиссионным и процентным доходам на
10%.
После окончания кризиса «ВТБ» ПАО продолжила свое развитие. 2010–
2013 годы характеризовались рекордными показателями. Так, в 2010 году
чистая прибыль составила 54,8 млрд. руб., в 2011 году — 90,5 млрд., в 2012-м
— 90,6 млрд, в 2013-м— 100,5 млрд. За 2010–2013 годы Группа увеличила
активы в 2,4 раза до 8,8 трлн рублей, кредитный портфель — в 2,5 раза до 6,6
трлн рублей, средства клиентов — в 2,7 раза до 4,3 трлн рублей. Росту
показателей способствовало приобретение и успешная интеграция
«ТрансКредитБанка» (2010) и «Банка Москвы» (2011). Кроме того, банк
укрепил розничный бизнес благодаря созданию «Лето Банка»,
специализирующегося на потребительском кредитовании в массовом
клиентском сегменте. «Лето Банк» был признан одним из наиболее успешных
новых российских брендов 2013 года.
В феврале 2011 года правительство России продало 10% акций банка.
Таким образом, «ВТБ» выступил первопроходцем в программе приватизации
госсобственности. При размещении акций предпочтение отдавалось
долгосрочным, фундаментальным инвесторам. В мае 2013 года была проведена
еще одна дополнительная эмиссия, в результате которой акционерами банка
также стали крупные международные игроки. По итогам обоих размещений
41
государство снизило свою долю в капитале ВТБ с 85,5% до 60,93%.
32
Несмотря
на сложную макроэкономическую ситуацию, группа ВТБ обеспечила
выполнение целей стратегии на 2014-2016гг. по качественному росту бизнеса и
сохранению лидирующих позиций на российском банковском рынке,
повышению эффективности и бережливому отношению к расходам,
дальнейшему развитию модели управления.
Перевыполнены цели стратегии по работе с корпоративными клиентами,
существенно укреплены позиции на рынке обслуживания населения.
Опережающая по сравнению рынком динамика кредитного портфеля
юридических лиц позволила «ВТБ» ПАО нарастить рыночную долю до 16%,
доля в привлеченных средствах корпоративных клиентов выросла до еще более
значимой отметки - 23%.
После выполнения всех поставленных перед собой задач по увеличению
доли розничного бизнеса в активах и доходах банка, доля на рынке
кредитования населения выросла до 20%, на рынке привлеченных средств
физических лиц – до 11%.
В 2014-2016 гг. «ВТБ» реализовал ряд крупных стратегических
проектов, направленных на укрепление рыночных позиций и диверсификацию
бизнеса, а также на повышение внутренней эффективности и качества
управления:
разработана Глобальная бизнес-линия «Средний бизнес», усилены
позиции банка в сегменте средних компаний и регионального бизнеса
Российской Федерации;
проведена интеграция ОАО «Банк Москвы» – крупнейший проект по
объединению банков на российском рынке, который позволил достичь
существенной экономии расходов, и повысил качество управления;
в сообществе с Почтой России создан ПАО «Почта Банк». Доступ к
сетевой инфраструктуре Почты России позволит «ВТБ» построить
32
Официальный сайт банка «ВТБ» ПАО режим доступа: www.vtb.ru
42
розничный бизнес нового масштаба и значительно укрепить позиции в
обслуживании массового розничного сегмента.
В декабре 2016 года Наблюдательным советом была утверждена
стратегия «ВТБ» на 2017-2019 гг. Основными целями стратегии на 2017-2019
гг. были: повышение прибыли Группы до более 200 млрд. руб. и развитие
лидирующих позиций на российском банковском рынке; интеграция и
оптимизация структуры Группы – построение единого универсального банка;
проведение масштабной технологической модернизации.
Одной из фокусных задач стратегии на 2016-2019гг. была оптимизация
структуры и стоимости фондирования банка. В рамках ее реализации будет
обеспечен опережающий рост средств клиентов, снизится зависимость от
привлеченных средств Банка России, уменьшится доля валютных ресурсов.
Также поставлена цель по существенному росту объема и удельного веса
привлеченных средств населения.
Важным направлением развития группы ВТБ будет дальнейшее
наращивание объемов операций кредитования корпоративных клиентов при
сохранении ведущих позиций на рынке, а также поддержание тренда на
укрепление позиций на рынке кредитования населения.
Цифровая трансформация бизнеса и процессов банка позволит
обеспечить дополнительные источники доходов, вывести на новый уровень
систему дистанционного обслуживания клиентов, повысить внутреннюю
эффективность и производительность.
На данный момент ПАО «ВТБ» является крупнейшим коммерческим
банком в России после банка ПАО «Сбербанк».
Головной офис находится в городе Санкт-Петербурге, так же имеются
27 филиалов, 881 операционных офисов и 591 дополнительных офисов.
Основным источником ресурсной базы на 01.01.2020 является
«привлеченные средства», которые занимают в пассивах банка 82,5%, в том
числе «Средства клиентов», не являющихся кредитными организациями
(72.6%), «Средства юридических лиц» (33.2%), в том числе «Срочные
43
депозиты юридических лиц» (22.3%), «Вклады физических лиц» (30.0%), в том
числе «Срочные депозиты физических лиц» (21.5%).
33
Для оценки финансовой устойчивости банка «ВТБ» ПАО нам
необходимо провести анализ показателей финансово-экономической
деятельности банка.
Таблица 1.
Показатели финансово-экономической деятельности ВТБ
«ПАО» 2017-2019 гг., в руб.
Показатели
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Относительное
отклонение
2019 к 2017,
в %
Уставный
капитал
651 033 884
651 033 884
651 033 884
-
Собственные
средства
1 420 377 136
1 568 833 546
1 397 820 376
-1,5%
Привлеченные
средства
8 066 982 067
11 866 439
713
12 267 916
463
52,1%
Чистая
прибыль
101 268 176
230 906 903
197 105 988
94,6%
Чистый
процентный
доход
203 842 413
399 339 750
397 879 359
95,2%
Чистый
комиссионный
доход
27 858 429
95 822 787
112 354 376
303,3%
Рентабельность
активов, %
1,05%
1,69%
1,42%
35,2%
Рентабельность
капитала, %
7,1%
14,72%
14,1%
98,6%
Исходя из данных таблицы, можно наблюдать, что размер уставного
капитала банка «ВТБ» ПАО остается неизменным на протяжении последних 3
лет, и это говорит о том, что банк не делает дополнительной эмиссии ценных
бумаг. Конечно же, это наглядно отражается в собственных средствах банка, и
как видим на начало 2020 года идет отрицательная тенденция собственных
средств. Но, тем не менее, по всем остальным показателям наблюдается
положительная тенденция: привлеченные средства увеличились на 52,1%, что
говорит о том что банк активно привлекает денежные средства населения,
организации и банков. Так же активно идет кредитование юридических и
33
Информационный портал. Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-
1000&BankMenu=struktura_balansa&fform=&months=12&change=absolute
44
физических лиц. На фоне всех этих операции идет рост чистой прибыли
организации на 94,6 % за последний отчетный год.
В целом в данном разделе охарактеризованы основные этапы развития
банка «ВТБ» ПАО, так же рассмотрены основные источники ресурсной базы
банка. Проведена оценка финансовой устойчивости банка «ВТБ» ПАО.
2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка
В рамках темы ВКР будет проведен анализ динамики изменения и будет
рассчитано доля депозитных средств в объеме обязательств банка «ВТБ» ПАО.
Для проведения анализа депозитных средств необходимо рассмотреть
динамику ресурсов банка за 2017-2019гг, представленную в таблице 2 и
таблице 3. Анализ динамики депозитного портфеля банка позволяет оценить
рост или прирост каждого из компонентов в сравнении с базовым или
предыдущим периодом. Данные для анализа были взяты из бухгалтерского
баланса банка (Приложение 1), а также финансовая отчетность, опубликованная
на сайте ЦБ РФ.
Таблица 2.
Прирост депозитных средств за 2017-2019гг., в руб.
Ресурсы банка
Данные
На
01.01.20
18
Данные
на
01.01.201
9
При-
рост
за
2018
, %
Данные
на
01.01.202
0
При-
рост
за
2019
, %
При-
рост
За2018
-
2019,%
Средства
клиентов
не являющихся
кредитной
организацией
5 975
144 672
10 122
620 875
69,4
10 615
183 695
4,8
77,6
Вклады
физ.лиц
624
466 128
3 890
340 329
522,9
4 430 241
006
13,9
609,4
Вклады
юридических
лиц
5 350
678 544
6 232
280 546
16,5
6 184 942
689
-0,76
15,6
Выпущенные
долговые
обязательства
154 239
037
197 099
609
27,8
298 617
378
51,5
93,6
Всего
обязательств
8 210
860 842
12 073
364 977
47
12 417
424 818
2,85
51,2
45
Проведем анализ доли депозитных средств в общем объеме обязательств
(данные взяты из публикуемой финансовой отчетности по РСБУ на
официальном сайте банка «ВТБ» ПАО)(в таблице 3).
Таблица 3.
Доли депозитных средств в объеме обязательств 2017-2019гг.,
в руб.
Проведя анализ состава и структуры депозитных средств ПАО «ВТБ»
можно наблюдать, как они менялись за 2017-2018 года, и темп прироста
составил 47%в связи с увеличением средств клиентов не являющихся
кредитной организацией на 69,4% .Так же произошли увеличения во
вкладах физических лиц на 522,9%, увеличение выпущенных долговых
обязательств на 27,8%. Наибольшую долю в общей сумме привлеченных
средств занимают средства клиентов, не являющихся кредитной организацией
(72,8%),наименьшую долю занимают выпущенные долговые
обязательства(1,9%). Вклады физических лиц составляют 7,6% от общей суммы
обязательств.
Полученные данные при анализе состава и структуры средств,
привлеченных в депозиты банка ПАО «ВТБ» за 2018-2019 года показали,
что темп прироста составил 2,85% в связи с увеличением средства
Ресурсы
банка
Данные на
01.01.2018
Уд.ве
с. %
Данные на
01.01.2019
Уд.в
ес,%
Данные на
01.01.2020
УД.ве
с,%
Средства
клиентов не
являющихся
кредитной
организацие
й
5 975
144 672
72,8
10 122
620 875
83,8
10 615
183 695
85,5
Вклады
физ.лиц
624 466 128
7,6
3 890
340 329
32,2
4 430
241 006
35,7
Выпущенные
долговые
обязательств
а
154 239 037
1,9
197 099 609
1,6
298 617 378
2,4
Всего
обязательств
8 210
860 842
-
12 073
364 977
-
12 417
424 818
-