26
то же время существенно снижаются инфляционные и валютные риски, риски
форс-мажорных обстоятельств.
Большое внимание следует также уделять снижению рисков за счет
формирования клиентской базы из представителей малого, среднего или
крупного бизнеса. Представители малого и среднего бизнеса наиболее гибкие,
оперативно реагируют на требования рынка, легче преодолевают кризисные
явления, не имеющие глобальных масштабов. Структура их бизнеса позволяет
им быстрее менять направления своей деятельности и получать высокую
прибыль. Возврат по кредиту происходит быстрее, но процесс реализации
проекта хуже контролируем.
Анализируя риски, связанные с клиентской базой, аудитор должен
определить, разумно ли банк сочетает возможные пропорции клиентов по
формам собственности, по капиталу клиента и т.д., что влияет на соотношение
между активными и пассивными операциями банка, позволяет поддерживать
необходимый уровень ликвидности, платежеспособности и рентабельности.
Подводя итоги, хотелось бы сказать, что деятельность по формированию
клиентской базы является неотъемлемой частью работы любого банка.
Клиентская база, как упорядоченная совокупность клиентов, представляет собой
нематериальный элемент ресурсной базы, без которой банк не сможет
существовать и полноценно развиваться. Для более успешной работы банк
должен принять меры по поддержанию существующей клиентской базы и
увеличению ее за счет активного привлечения потенциальных клиентов,
заинтересованных в предлагаемых банковских продуктах.
Необходимой основой для формирования эффективной клиентской базы
является информация обо всех группах клиентов. Основными проблемами
российской банковской практики является обработка и полнота использования
собранной информации. Совершенствование методов сбора информации,
методов ее обработки и полноты использования напрямую связано с
повышением осведомленности о важности роли информации для банка.
Повышение качества использования информации возможно при условии, что
27
теория банковской информации совершенствуется в плане сравнения типов
информации и методов ее сбора с пониманием сущности клиентской базы банка
и ее отдельных элементов. Дальнейшее развитие теории клиентской базы и
банковской информации может повлиять на практику формирования
качественной клиентской базы и повышения эффективности каждого
конкретного банка.
1.3. Нормативно-правовые требования к формированию клиентской базы
На практике регулирование банковской деятельности выступает одним из
главных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности страны. Это
обусловлено тем, что любой банковский кризис, нарушающий работу кредитных
организаций и остальных финансовых посредников, который способен
кардинальным образом воздействовать на перспективы роста экономики. В
мировой практике достаточно примеров, когда банковский кризис становился
предпосылкой длительной стагнации в производственной сфере. Поэтому
вопросам финансовой стабильности и банковского регулирования уделяется
особенное внимание государством.
Правовое урегулирование банковской деятельности представляет один из
ключевых условий и факторов обеспечения экономической устойчивости.
Потребность в таком регулировании появилась из-за особенной социальной
значимости и ответственности банков пред обществом.
Сегодняшнее банковское законодательство располагается в постоянной
динамике. В данной связи важным является анализ нововведений, но кроме того
поиск «слабых мест» подобных нововведений.
Важное место в системе источников правового регулирования
банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. В силу ст.7
Закона № 86-ФЗ «Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции,
издает в форме указаний, положений и инструкций, нормативные акты,
обязательные для федеральных органов государственной власти, органов
28
государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, всех юридических и физических лиц».
10
Кредитная организация совершает банковские операции на основании
лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным
Банком Российской Федерации.
Выдаваемая Банком России и получаемая кредитной организацией
лицензия – это бессрочное разрешение на совершение банковских операций. В
лицензиях на осуществление банковских операций указываются те банковские
операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет
право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут
осуществляться.
Рассмотрим законодательные и нормативные основы формирования
российскими банками клиентской базы.
Согласно пункту 1 статьи 75 Конституции РФ, исключительной денежной
единицей России является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно
осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками
других денег не допускается
11
. Нормы уголовного права обеспечивают защиту
от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и
интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в
кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц,
пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Так, статьи 158
и 187 Уголовного кодекса РФ предусматривают ответственность за подделку
пластиковых карт и платежных документов, а также за хищение денег и ценных
бумаг. Гражданское законодательство является правовой базой для
осуществления банковской деятельности. Оно определяет правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
10
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/
11
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от
05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/
29
деятельность в кредитно-банковской сфере. В Гражданском кодексе РФ даны
общие правила о статусе и праве собственности юридических лиц, о совершении
сделок, о договорах и обязательствах.
Трудно переоценить роль административного права в банковском
законодательстве. Они призваны обеспечить управление банковской системой в
целом, решая при этом следующие задачи: определение компетенции субъектов,
управляющих банковской системой; создание правовых инструментов,
обеспечивающих надежность финансовых учреждений, осуществляющих
банковские операции; контроль и надзор за законностью и обоснованностью
деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.
Основным нормативным актом, регулирующим функционирование
банковской системы России, является федеральный закон «О банках и
банковской деятельности»
12
. Он определяет главные понятия, используемые в
данной отрасли права, такие как «Кредитная организация», «Банк»,
«Небанковская кредитная организация», «Банковская группа» и т.д. Данным
законом описаны составляющие банковской системы Российской Федерации,
установлен перечень банковских операций и иных сделок, определены
особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг,
установлен порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковской деятельности.
Кроме того, правовое регулирование банковской системы России
осуществляется в соответствии с федеральным законом от 7 августа 2001 года №
115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма». Он содержит критерии
операций, подлежащих обязательному контролю, их перечень, а также
определяет организации, которые обязаны информировать органы
государственной власти о подозрительных финансовых махинациях.
12
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" – режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
30
Для укрепления доверия к банковской системе со стороны населения, а
также в целях снижения рисков был принят федеральный закон от 23 декабря
2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации». Он устанавливает правовые, финансовые и
организационные основы системы обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках. Этим документом определены основные принципы
формирования и функционирования обязательной системы страхования вкладов
физических лиц в Российской Федерации, а именно: обязательность участия
банков в системе страхования вкладов; сокращение рисков наступления
неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками
своих обязательств; прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
накопительный характер формирования фонда обязательного страхования
вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников.
Логически дополнил создаваемую в Российской Федерации систему
страхования вкладов федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ «О
выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами
банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации
13
».
Более или менее развитые рыночные отношения (после стадии их
первоначального формирования) предполагают наличие функционирующих КО-
банков и НКО, соответственно, наличие банковской деятельности, отношения в
отношении такой деятельности, в том числе банковские правоотношения, и,
следовательно, наличие банковского юридического института и высокое
качество. Основными задачами банковского регулирования и банковского
надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской
Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
13
Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О выплатах Банка России по вкладам
физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов
в банках Российской Федерации" – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48697/
31
Глава 2. Анализ клиентской базы банка
2.1. Краткая характеристика банка
АО «Тинькофф Банк» является официальным названием исследуемого
банка начиная с марта 2015 года. Зарегистрирован банк был в 1994 году как
Химмашбанк, а в 2006 году был переименован в ЗАО «Тинькофф Кредитные
Системы». Главной специализацией являлась выдача кредитных карточек путем
почтового отправления.
В данное время дистанционный банк представляет огромный спектр услуг.
В его прерогативу входят: помощь в размещении денежных вкладов и
оформлении дебетовой карточки, а также программы страхования
14
.
Продукты банка делятся на:
1. Потребительские кредиты.
2. Карты кредитные.
3. Микро-кредиты.
4. Ипотечные займы.
5. Автокредит.
Все услуги доступны онлайн. Существует 4 вида кредитных карт
Тинькофф Банка. Различные условия предоставления и заимствования играют
важную роль, когда клиент выбирает банковскую карту определенного типа.
Несмотря на разницу в возможностях и функционале, все кредитные карты
обладают следующими характеристиками:
1. Практически мгновенное рассмотрение заявки, которое не занимает
не больше нескольких минут.
2. Срок оформления пластиковой карты не превышает 24 часа.
3. Доставка на дом курьерской службой или при помощи почтового
отделения.
4. Требуется минимальный пакет документов (без справок о
14
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации». – режим доступа: http://consultant.ru/
32
подтверждении доходов).
5. Возможность взять длительный льготный период и восстановить
лимит кредита в Тинькофф.
Ставки по кредитам банка прямо пропорциональны совокупности ряда
факторов, поэтому утверждаются индивидуально. Существует реальная
возможность оформления кредита с минимальной процентной ставкой. Кредит
можно оформить, предварительно подав онлайн-заявку без справок и
поручителей. Сумма кредитования в Банке Тинькофф варьируется в пределах
10—500 тысяч рублей на срок от полугода до 2,5 лет.
Клиенты, кроме того, могут произвести вклады денежных средств
дистанционно. Для того чтобы положить средства на индивидуальный счет,
открытый в кредитном заведении, необходимо заранее позвонить по телефону
или оформить заявку напрямую на сайте. После получения такой карточки,
необходимо пополнить ее счет.
В работе рассмотрена и проанализирована организация деятельности СВК
в АО «Тинькофф Банк» по направлению управления и контроля за рисками.
Руководство АО «Тинькофф Банк» рассматривает управление рисками и
контроль как важный аспект управленческого и операционного процесса. Банк
делит основные риски своей деятельности на следующие категории:
1. Бизнес-риски обусловлены возможными изменениями бизнес-модели
банка или внешней бизнес-среды. Управление бизнес-рисками осуществляется
органами управления банка в рамках процедур стратегического управления.
2. Экономические риски принимаются АО «Тинькофф Банк» в ходе своей
регулярной деятельности целенаправленно для получения дохода и
подразделяются на кредитный риск, рыночный риск и риск ликвидности.
3. Операционные риски возникают как неизбежная составляющая
деятельности, их влияние на устойчивость АО «Тинькофф Банк»
минимизируется подразделениями-владельцами риска при координации Службы
управления рисками.
При реализации политики управления рисками органы управления банка
33
опираются на поддержку следующих ключевых комитетов и комиссий, в
компетенцию которых входит управление рисками.
На рисунке 3 представлена схема системы внутреннего контроля в АО
«Тинькофф Банк» по состоянию на 01.01.2020.
Рисунок 3. Система внутреннего контроля в АО «Тинькофф Банк»
Источник: составлено автором на основе данных АО «Тинькофф Банк»
В банке назначены руководители дирекций, соответствующие
квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 1
апреля 2016 года N 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления
рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной
организации» и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом
первым части первой статьи 16 Федерального закона от 2 декабря 1990 года №
395-1 «О банках и банковской деятельности».
Система управления рисками в АО
"Тинькофф Банк"
Кредитный комитет
Комитет по управлению
активами и пассивами
(КУАП)
Комиссия по рискам
операций на финансовых
рынках и операционных
рисков
Комитет по стратегии
Комитет по корпоративному
управлению и
вознаграждению
Обособленное
подразделение СВК
34
На рисунке 4 представлены методы проведения регламентированной
консервативной оценки риска в ходе анализа кредитной заявки.
Рисунок 4. Методы проведения оценки риска при анализе
кредитной заявки в АО «Тинькофф Банк»
Основополагающим принципом управления кредитным риском является
единство результатов оценки кредитного риска при принятии кредитных
решений, администрировании, мониторинге и формировании резервов.
Внутренние документы АО «Тинькофф Банк», устанавливающие методы
выявления и управления значимыми для банка кредитными, операционными,
рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и
рисками потери деловой репутации, осуществления стресс-тестирования
утверждены уполномоченными органами управления АО «Тинькофф Банк» в
методы проведения
оценки риска при
анализе кредитной
заявки
выполнение стандартных
автоматических процедур
анализа
проведение андеррайтинга клиента и
обеспечения
использование моделей оценки
кредитного риска, в том числе с
использованием информации о
кредитных историях из Бюро кредитных
историй
обязательное
согласование со Службой
управления рисками
заявок на крупные суммы
кредита.
35
соответствии с требованиями и рекомендациями Банка России.
По указанным выше значимым для банка рискам, а также собственным
средствам (капиталу) в банке внедрена система отчетности.
Отчеты по вопросам управления кредитными, операционными,
рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и
рисками потери деловой репутации АО «Тинькофф Банк», подготовленные
Блоком риск-менеджмента и Департаментом внутреннего аудита АО «Тинькофф
Банк» с периодичностью и последовательностью, соответствующей внутренним
документам банк, включали результаты наблюдений Блока риск-менеджмента и
Департамента внутреннего аудита АО «Тинькофф Банк» в отношении оценки
эффективности соответствующих методик, а также рекомендации по их
совершенствованию.
В целях получения прибыли АО «Тинькофф Банк» принимает на себя
рыночные риски, возникающие в результате неблагоприятного изменения
рыночных факторов. К рыночному риску относятся фондовый, валютный,
процентный риски и риск рыночной ликвидности.
Следует также отметить, что АО «Тинькофф Банк» управляет
ликвидностью в целях обеспечения наличия достаточного уровня ликвидных
активов для выполнения своих обязательств перед клиентами и контрагентами, а
также выполнению планов по развитию бизнеса.
2.2. Основные направления, способы и этапы анализа клиентской базы
банка
Целью банка является получение прибыли. Информация о клиентах
является одним из центральных пунктов в деятельности банка. Стоит обратить
внимание, что эффективность удовлетворенности клиентов влияет на сумму
прибыли, которую получает банк.
В соответствии с текущим состоянием развития банка значима не только
лишь совокупная информация о ситуации на рынке в целом, но также более
конкретная информация, которая дает возможность осуществлять более полный