26
расходование заемных средств, и возможность в срок в полном объеме вернуть
кредит в соответствии с кредитным договором
11
.
Другой подход предполагает, что кредитоспособность предприятия –
качество и количество предпосылок у заемщика на получение кредита и
гарантия его возврата в надлежащий срок.
Но в данном контексте не дано точное разграничение между
предпосылками для получения ссуды и самой возможностью получить кредит,
ведь сами предпосылки еще не означают возможность получить заемные
средства. Хочется обратить внимание на то, что такой подход к определению
является довольно ограниченным. Не учитывается тот факт, что ссуда
предоставляется кредитором на платной основе (один из важнейших принципов
кредитования), остальные принципы – срочность и возвратность. Из этого
следует, что в определении кредитоспособности должна учитываться и
способность покрытия ссудных процентов, а не только возврат самого займа в
полном объеме.
Андеррайтинг – процедура анализа (на основе верифицированных
данных) платежеспособности и кредитоспособности заемщика (заемщиков),
ликвидности предмета ипотеки, параметров ипотечного кредита и оценки
кредитного риска с целью выработки решения о принятии кредитного риска
по ипотечному кредиту.
Кредитоспособность – комплексная правовая и финансовая
характеристика физического лица, представленная финансовыми и
нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в
будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре,
исполнить денежное обязательство, а также определяющая степень риска
первичного кредитора при кредитовании такого физического лица.
11
Семенова, К. А. Банковские риски: сущность и классификация / К. А. Семенова, Л. Т. Кутукова. — Текст:
непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 38 (276). — С. 125-127. — URL:
https://moluch.ru/archive/276/62543/
27
Платежеспособность – финансовое состояние физического лица, которое
характеризуется возможностью исполнять денежное обязательство по мере
наступления сроков платежей.
Банковский риск — это деятельность, осуществляемая в условиях
неопределенности, направленная на получение высокого положительного
финансового результата и преодоление возможных неблагоприятных
событий
12
.
Таким образом, кредитоспособность физического лица заключается в
возможности физического лица рассчитываться по кредитным обязательствам.
взятым ранее, сохраняя платёжеспособность и возможность покрыть взятые
обязательства при наступления форс мажорных ситуаций.
1.3. Роль оценки кредитоспособности заемщика в минимизации
кредитного риска
Кредитный риск не является исключительно внутренним риском
кредитной организации, так как напрямую зависит от рисков, которые берут на
себя и несут ее заемщики. В связи с этим, мероприятия по контролю и
минимизации этого риска заключаются не только в анализе его
"внутрибанковской" составляющей, например: с уровнем диверсификации
кредитного портфеля по категориям заемщиков, срокам размещения, и пр. Но и
в анализе всего объема рисков, возникающих на стороне заемщиков. В
частности, исследуя риски, возникающие при кредитовании физических лиц
банк должен анализировать множество различных факторов, таких как
профессиональные данные заемщика, состояние предприятия, на котором
работает заемщик, отрасль, к которой принадлежит предприятие, прошлые
кредитные отношения заемщика с банками и даже его физическое состояние.
Что требует всей полноты знаний о специфике деятельности отраслей и
предприятий заемщиков, маркетинговые исследования, прогнозирование
12
Семенова, К. А. Банковские риски: сущность и классификация / К. А. Семенова, Л. Т. Кутукова. — Текст :
непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 38 (276). — С. 125-127. — URL:
https://moluch.ru/archive/276/62543/
28
влияния внешних экономических и политических факторов, учет страхового
риска и т.д. Причинами риска становятся самые различные экономические
факторы: кризисные явления, рост внешней задолженности, инфляция,
увеличение затратной части банка и прочие. Западные банкиры,
проанализировав факторы, оказывающие основное влияние на рост потерь
банков по различным видам ссуд, сделали следующие выводы, обобщенные
Всемирным банком, представленные в Таблице 1. Среди них выделяются
внутренние и внешние факторы. В том числе на внутренние факторы
приходится 67% потерь банков по кредитам, а на долю внешних факторов
приходится 33% потерь.
Таблица 1
Факторы, влияющие на потери банка при кредитовании, %
13
Внутренние факторы
Внешние факторы
Нехватка обеспечения
22
Банкротство компании
112
Неправильная оценка информации
при изучении заявки на ссуду
21
Требование кредиторов о
погашении задолженности
111
Безработица / Семейные
проблемы
Высокая дебиторская
задолженность, потеря
платежеспособности
56
Слабость операционного контроля и
задержки в выявлении и
реагировании на ранние
предупредительные сигналы
18
Кража / Мошенничество
44
Плохое качество обеспечения
5
Невозможность получения
оговоренного в контракте
обеспечения
1
Итого
67
Итого
333
Как видно из данных таблицы 1, на первом месте в списке главных
внешних факторов, влияющих на потери банка по кредитам физическим лицам,
стоит банкротство предприятия заемщика.
В связи с этим, при анализе кредитоспособности физического лица
кредитная организация обязательно должна иметь полное представление о
финансовом состоянии компании, в которой работает заявитель на кредит.
13
Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. К вопросу о подходах к оценке кредитоспособности заемщиков нефинансового
сектора экономики // ВестникСГСЭУ. – 2017. – No2. – С.40-45
29
Вывод: факторов, влияющих на возникновение рисков при кредитовании
меньше, чем в случае корпоративных заемщиков, и большую их часть
составляют внутренние факторы, поддающиеся управлению, а, следовательно,
возможность их избежать во многом зависит от грамотного менеджмента
банка.
Используемые в настоящее время методы оценки кредитного риска при
кредитовании можно условно поделить на два основных подхода:
количественные методы и качественные. Качественные подходы основаны на
экспертном заключении (экспертные методики) и обычно используются в
случае оценки рисков крупных заемщиков (крупных кредитов), а также могут
применяться совместно с количественными методиками, также в случае выдачи
крупных кредитов.
Это связано, в первую очередь, с большой трудоемкостью экспертной
оценки, и соответственно экономической нецелесообразностью такой методики
в случае портфельных ссуд или небольших заемщиков, которыми чаще всего и
бывают физические лица – потребительские ссуды. К тому же экспертная
оценка требует большого объема фактических данных, которыми банки, как
правило, не располагают в случае мелких заемщиков.
Кроме того, на основе факторов, принимаемых для оценки рисков при
кредитовании физических лиц можно простроить матрицу SWOT-анализа,
предназначенную для стратегического планирования с учетом сильных и
слабых сторон деятельности банка в данном направлении.
Рассмотрев теоретические аспекты определения «кредитный риск»,
классификацию рисков и факторы, влияющие на возникновение рисков при
кредитовании, а также методики оценки кредитного риска, можно сделать
вывод, что применяя данные методики и, принимая во внимание все
возможные факторы риска в работе риск-менеджмента банка, возможно свести
к минимуму вероятные потери банка из-за реализации рисков. Некоторые
экономисты при оценке показателя кредитоспособности получателя кредита на
первое место ставят возможности предприятия получать доходы.
30
Таблица 2
Матрица SWOT-анализа коммерческого банка при кредитовании
Сильные стороны
Неограниченный рынок кредитования
Возможности диверсификации по
срокам, суммам, ставкам.
Рост квалификации персонала.
Использование кредитных программ.
Высокие ставки по кредитам
физических лиц, значительная маржа
между ставками привлечения и
размещения.
Слабые стороны
Высокая конкуренция на рынке
кредитования.
Сложности с реализацией
обеспечения.
Трудности с оценкой
платежеспособности заемщиков.
Большой объем операционной работы
при небольших суммах кредитования,
расширение штата персонала.
Несовершенство применяемых методов
оценки рисков, отсутствие единого
информационного пространства среди
коммерческих банков.
Угрозы
Нестабильность на рынке труда,
высокая вероятность потери дохода
заемщиком.
Негативное влияние внешних
факторов, в частности кризисных
явлений.
Рост просроченной задолженности.
Необходимость увеличения
отчислений в резервы под возможные
потери по ссудам
Возможности
Снижение рисков при кредитовании
физлиц при грамотном планировании с
учетом факторов риска.
Использование формализованных
методов оценки платежеспособности
заемщиков с использование
программных средств и расширением
баз данных.
Увеличение доходов в связи с
расширением кредитного портфеля,
снижением доли просроченной
задолженности, уменьшением влияния
человеческого фактора.
Под влиянием внешней среды экономическая безопасность банка имеет
постоянную тенденцию к изменению, поэтому не является стабильной и
постоянной.
Объектами безопасности в банке могут являться:
- руководство и персонал;
- операционная деятельность;
- финансовые средства;
- активы;
- материальные ценности;
- технологии;
- информационные ресурсы (коммерческая тайна);
- репутация банка.
31
Субъектами правоотношений при решении проблемы безопасности
являются:
- государство (Российская Федерация), являющееся собственником
ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны;
- Центральный банк Российской Федерации, осуществляющий
денежно- кредитную политику страны;
- кредитная организация, являющаяся юридическим лицом,
собственником финансовых и информационных ресурсов (служебная,
коммерческая и банковская тайна);
- иные юридические и физические лица, в том числе контрагенты и
клиенты по финансовым отношениям;
- службы безопасности коммерческих банков и частные охранные
структуры.
В условиях современной мировой экономики банки связаны
многочисленными договорами и обязательствами как с клиентами, так и с
партнерами внутри страны и за ее пределами. Угрозой деятельности банка
могут быть как субъективные, так и объективные факторы. Субъективными
являются действия или бездействие людей, или иных субъектов рынка с целью
нанесения вреда банку, неудовлетворительная работа сотрудников.
Объективными факторами являются обстоятельства политического или
макроэкономического характера. Они, как правило, не связаны напрямую с
функционированием банков и их сотрудников. На финансовую устойчивость
банка может повлиять случайная или преднамеренная ошибка менеджмента в
вопросах управления финансами банка, в выборе стратегии банка и его
управлении. Выбор инвестиционных проектов и источников их
финансирования также может оказаться ошибочным. И это тоже приведет к
возникновению угрозы экономической безопасности банка.
Для экономики современной России банковское кредитование имеет
большое значение: предприятиям оно позволяем использовать заемные ресурсы
для расширения производства и обращения продукции, а населению –
32
обеспечить себя теми продуктами и услугами, которые оно не может себе
позволить за собственные финансовые ресурсы. Борьба за клиента требует от
коммерческих банков расширения предоставляемых кредитных продуктов и
различных условий кредитования. Распространение новых предложений
расширяет рынок банковских услуг, однако это не влияет на степень
надежности заемщиков, в соответствии с этим банки стремятся привлечь
привлекательных и платежеспособных заемщиков с целью снижения
кредитных рисков и максимизации прибыли. Кредитование заемщиков -
физических лиц позволяет коммерческим банкам, с одной стороны, наращивать
свои доходы за короткий период времени. С другой стороны, это всегда связано
с риском несвоевременного платежа или возвратом кредита не в полном
объеме, поэтому оценка кредитоспособности заемщика должна содержать не
только текущую платежеспособность, но и прогноз его будущего финансового
состояния. Каждый коммерческий банк должен использовать адекватные и
точные методы и инструменты оценки кредитоспособности потенциального
заемщика начиная с этапа принятия решения о выдаче кредита. Это весьма
очевидно потому, что от правильного определения кредитоспособности
потенциального клиента зависят такие параметры, как возможные риски
кредитного учреждения, а также качество кредитного портфеля, уровень
обслуживания долга в будущем, наличие задолженности и в итоге - прибыль
кредитных учреждений.
Оценка кредитоспособности заемщика обязательный элемент
обеспечения экономической безопасности банка. Используемые методы оценки
кредитоспособности заемщика не должны приводить к ошибкам, вследствие
которых возникают ситуации, когда банками выдаются кредиты
недобросовестным заемщикам, не способным вернуть заемные средства.
Таким образом, в первой главе рассмотрели понятие и виды банковских
рисков, обзорно уточнили основные методы управления и минимизации угроз
деятельности в сфере финансово-кредитных операций, правильное
определение кредитоспособности будущего должника позволяет банку
33
эффективно организовать процесс кредитования. Для более достоверного
результата необходимо использовать несколько методик, дающих как
количественную, так и качественную оценку потенциального заемщика, а
также полностью пользоваться возможностями технологического сектора
банка, использующего формализованные методики без участия «человеческого
фактора».
34
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БАНКОВ ПО АНАЛИЗУ И
ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
2.1. Современные способы анализа и оценки кредитоспособности
физических лиц: российский и зарубежный опыт
В настоящее время существует множество различных подходов и
зарубежных и российских модели моделей к оценке кредитоспособности. На
рисунке 3 представлена система комплексной оценки кредитоспособности
хозяйствующего субъекта. Схема отражает элементы, которые взаимосвязаны
между собой и которые в конечном итоге ведут к единственному результату –
комплексной оценке кредитоспособности заемщика.
1. Предварительный экспресс-анализ организации-заемщика, разработка и
уточнение методики анализа кредитоспособности заемщика
2.Комплексная
оценка
кредитоспособности
заемщика
2.1.Анализ
кредитных
рисков
2.2..Анализ
обеспечения по
кредиту
3.Аналитическое обоснование возможности, безопасности и
целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления
(обобщение результатов анализа, формулирование выводов и рекомендаций)
4.Оперативный анализ (антикризисный мониторинг) кредитоспособности
заемщика
5. Ретроспективный анализ результатов кредитования заемщика
Рисунок 1. Схема комплексной оценки кредитоспособности
заемщика
14
Система комплексной оценки кредитоспособности хозяйствующего
субъекта включает 5-ть основных этапа. На первом этапе проводиться
экспресс-анализ организации-заемщика с последующим уточнением методики
анализа кредитоспособности заемщика. На втором этапе проводиться
комплексная оценка заемщика, с анализами кредитных рисков и обеспечения
по кредиту. Под процедурой оценки кредитоспособности заемщика понимается
14
Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. К вопросу о подходах к оценке кредитоспособности заемщиков нефинансового
сектора экономики // ВестникСГСЭУ. – 2017. – No2. – С.40-45
35
основанная на определенной методике взаимосвязанная последовательность
действий участников бизнес-процесса кредитования, включающая формы и
методы их взаимодействия. В таблице 3 представлены основные методы оценки
кредитоспособности физического лица
Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении
кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных
карт.
Скоринг – это математическая (статистическая) модель, с помощью
которой на базе уже имеющейся у клиента кредитной истории банк определяет
вероятность возвращения кредита в назначенный срок
15
.
Таблица 3
Методы оценки кредитоспособности физического лица
Наименование
Скоринг
Методика
определения
платежеспособности
Андеррайтинг
Вид кредита
Экспресс-
кредитование.
Кредитные
карты.
Овердрафты
Кредиты на
неотложные нужды
(потребительские).
Автомобильное
кредитование
Ипотечное
кредитование.
Потребительское
кредитование.
Автомобильное
кредитование
Документы,
предоставляемые
заемщиком для
оценки
Паспорт,
заявление-
анкета
Паспорт, заявление-
анкета, справка о
доходах с места
работы, документы по
объекту залога и
другие документы по
требованию банка
Полный пакет
документов по
требованию банка
Время
рассмотрения
15 минут - 1
день
От 1 до 14 дней
2-15 дней
Подразделения
банка, участ-
вующие в
анализе клиента
Отдел
кредитования.
Служба
безопасности
Отдел кредитования.
Служба безопасности.
Юридический отдел.
Отдел по работе с
залогами
Отдел кредитования.
Служба безопасности.
Юридический отдел.
Отдел по работе с
залогами. Департамент
розничного
кредитования
Степень
автоматизации,
%
90-100
60-70
40-60
15
Банковские риски: учебник /коллектив авторов под ред. О. И. Лаврушина., Н. И. Валенцевой. –4-е изд.
переаб. и доп. – М.:КНОРУС, 2020.–с 102.–(Бакалавриат и магистратура)