82
кредитной деятельности. Также факторами положительного влияния
предлагаемых нововведений должны стать повышение доходности
кредитных операций, что будет способствовать максимизации прибыли,
росту собственных средств АО «Райффайзенбанк», укреплению его
экономического положения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам проведенного исследования были сделаны следующие
выводы.
Оценка кредитоспособности заемщика заключается в многоаспектном
анализе заемщика (включающем как финансовые, так и нефинансовые
составляющие), позволяющем получить мотивированное суждение о его
возможности в установленные сроки и в полном объеме погасить все
обязательства по кредитному договору с банком-кредитором.
83
Оценивая важность и значимость оценки кредитоспособности в
процессе принятия банком решения о целесообразности выдаче ссуды,
можно с уверенностью сказать, что будучи одним из инструментов
регулирования кредитного риска банка; превентивной мерой, направленной
на предотвращение возникновения событий кредитного риска, она оказывает
влияние на качество активов, доходность и ликвидность кредитной
организации.
АО «Райффайзенбанк» является системно значимой кредитной
организацией банковского сектора РФ; одним из крупнейших универсальных
частных российских банков, лидеров рынка банковских услуг.
АО «Райффайзенбанк» является динамично развивающейся,
прибыльной, надежной и финансово йстойчивой кредитной организацией.
Кредитование является одним из главных направлений бизнеса Банка.
Банк кредитует все категории заемщиков – крупных корпоративных
клиентов, МСБ, частных лиц, а также является участником рынка
межбанковского кредитования. По итогам 2016-2018 гг. Банк существенно
нарастил машстабы кредитной деятельности, что привело к росту кредитного
портфеля на 43,4%, до 868,1 млрд. руб.
Оценка кредитоспособности заемщиков является одним из главных
этапов кредитного процесса АО «Райффайзенбанк». Разработанные Банком
методики являются едиными и обязательными к применению во всех его
филиалах и внутренних структурных подразделениях подразделениях.
Управляя кредитным риском физических лиц, Банк использует два
основных подхода к оценке кредитоспособности: систему оценки
кредитоспособности клиентов, основанную на расчете платежеспособности
заемщика исходя из среднемесячного дохода за последние 6 месяцев за
вычетом всех обязательных платежей (экспертную систему оценки); и
кредитный скоринг (балльную систему оценки).
При экспертной оценке, Банк проверяет кредитную историю,
запрашивает необходимые документы, подтверждающие доход и на их
84
основе определяет платежеспособность заемщика (на основе его
среднемесячного дохода, срока кредитования и с учетом коэффициентов в
зависимости от размера дохода), затем – максимальный размер кредита
(который может корректироваться с учетом обеспечения), ежемесячную
сумму уплаты процентов и основного долга.
При осуществлении кредитного скоринга, сотрудниками кредитных
подразделений заполняется скоринговая карта, включающая три основных
раздела: данные о заемщике; сведения о доходах и наличии собственности;
сведения о кредите и кредитной истории. По итогам заполнения скоринговой
карты определяется общий скоринговый балл. В том случае, если он
попадает в установленные Банком границы по баллам, когда уровень
кредитоспособности считается приемлемым для Банка – принимается
положительное решение о выдаче кредита, если нет – то клиент получает
отказ.
В основе оценке кредитоспособности юридических лиц находится
система внутренних рейтингов, построенная с использованием
математических моделей оценки вероятности дефолта контрагента и/или
сделки.
Для корпоративных клиентов (их отдельных групп, классифицируемых
по объему бизнесу, отрасли, форме собственности и другим критериям)
Банком разработана рейтинговая методика, включающая системы
количественных и качественных показателей. Методика является балльно-
весовой: каждый показатель классифицируется в определенную группу с
присвоением определенного бала, а затем умножается на соответствующий
данному показателю вес. Рейтинговое число определяется посредством
суммирования всех «взвешенных» балльных оценок. На первом этапе
оценивается финансовое состояние заемщика (показатели ликвидности,
финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и
эффективности операционной деятельности) и определяется рейтинговое
число. Второй этап связан с оценкой показателей задолженности по
85
имеющимся финансовым обязательствам, денежного потока, надежности
поставщиков и контрагентов, сезонности производства, наличия собственной
коммерческой недвижимости, тенденций развития рынков и отрасли,
деловой репутации, технологического уровня производства, наличия
государственной и других форм поддержки, рисков. Итоговое рейтинговое
число рассчитывается как сумма рейтинговых чисел количественных и
качественных показателей.
Шкала рейтингов Банка отражает диапазон вероятности дефолта,
определенного для каждой категории (уровня) рейтинга, что означает, что, в
общем случае, риски каждого уровня могут перемещаться из одной
категории в другую - в зависимости от изменения вероятности дефолта.
Рейтинговая шкала, разработанная и используемая Банком, включает
10 диапазонов рейтинговых чисел и четыре основных категории
кредитоспособности: высокая, умеренная, низкая и состояние дефолта.
Внутри каждой категории (кроме последней) выделены по три уровня
качества кредитоспособности.
Методики оценки кредитоспособности заемщиков, используемые АО
«Райффайзенбанк» в целом следует признать эффективными. Данный вывод,
прежде всего, основан, на снижении доли просроченных и безнадежных ссуд
в кредитном портфеле, что позволило обеспечить хорошее качество активов
(приемлемый для устойчивого развития уровень кредитного риска). В свою
очередь, хорошее качество активов выступило фактором положительного
влияния на состояние ликвидности и доходности. Действительно Банк с
большим заделом выполняет обязательные нормативы и обладает значимыми
запасами мгновенной, текущей, краткосрочной и долгосрочной ликвидности,
что позволяет ему своевременно и в полном объёме выполнять все
обязательства, обеспечивать достаточность фондирования. В Банке выросла
доходность кредитной деятельности, о чем свидетельствует рост чистой
процентной маржи и чистого спрэда от кредитных операций.
В целях совершенствования методик оценки кредитоспособности
86
заемщиков - физических лиц, представляется целесообразным рекомендовать
АО «Райффайзенбанк»:
- дополнительно к экспертной и скоринговой методикам оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц, использовать методику
оценки кредитоспособности для отдельных, специально выделенных групп
потенциальных заемщиков – пенсионеров, самозанятого населения,
студентов 4 и 5 курса обучения, владельцев ценных бумаг, депозитов.
Предлагаемый методический подход позволит более обоснованно и адресно
осуществлять анализ кредитного риска определенной категории заемщиков,
имеющей особенности по анализируемым критериям, которые необходимо
учитывать при принятии решения о выдаче кредита;
- оптимизировать скоринговую систему оценки кредитоспособности
за счет перераспределения балльных и весовых показателей с целью
повышения точности оценки по вероятности своевременного и полного
погашения задолженности. Наибольшее влияние в оптимизированной
методике должны иметь данные о доходах и наличии собственности (ранее –
данные о заемщике), на второе место (по значимости) представляется
целесообразным поставить данные о кредитной истории и испрашиваемом
кредите и на третье – данные о заемщике.
В целях совершенствования методики определения кредитного
рейтинга корпоративных клиентов, используемой АО «Райффайзенбанк»
рекомендована комплексная модель кредитного рейтинга, предполагающая
разработку трех риск-профилей: отраслевого, финансового и операционного
и их последующую корректировку - в зависимости от наличия факторов
поддержки со стороны государства, группы компаний или иностранных
компаний.
По каждому риск-профилю выделяются ключевые факторы, а по ним –
субфакторы. Шкалу категорий оценки по каждому фактору (субфактору)
предлагается увеличить с 4 до 5 категорий – в целях более точной оценки.
Для разработки отраслевого риск-профиля предполагается выделение
87
нескольких групп отраслей со схожими ключевыми параметрами развития,
оценка и взвешивание выделенных факторов и определение неизменяемого
(в процессе дальнейшей оценки) веса для определенной отрасли. По
остальным риск-профилям происходит взвешивание субфакторов, факторов
и всего риск-профиля.
Оценка отраслевого риск-профиля и операционного риск-профиля
построена, преимущественно, на исследовании качественных показателей, а
финансового риск-профиля – количественных показателей.
Реализация предложенных рекомендаций будет способствовать
повышению эффективности использования Банком методик оценки
кредитоспособности различных категорий заемщиков. Прежде всего, это
должно выразиться в снижении кредитного риска и качественном улучшении
структуры ссудной задолженности (качества ссуд). Как следствие, АО
«Райффайзенбанк» сможет снизить расходы на создание резервов на
возможные потери по ссудам, динамично развивать и расширять объёмы
кредитной деятельности. Также факторами положительного влияния
предлагаемых нововведений должны стать повышение доходности
кредитных операций, что будет способствовать максимизации прибыли,
росту собственных средств АО «Райффайзенбанк», укреплению его
экономического положения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 г. г. № 51-ФЗ (ред.16.12.2019 г.) // Российская газета. – 08.12.1994
г. - №№238-239.
2. Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (ред. 02.08.2019 г.)
«О потребительском кредите (займе)» // Российская газета. – 23.12.2013 г. -
№289.
3. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. 02.08.2019 г.)
«О кредитных историях» // Российская газета. - 13.01.2005 г. - №2.
88
4. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (ред. 27.12.201 г.)
«О несостоятельности (банкротстве)» // Российская газета. - 02.11.2002 г. -
№209-210.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. 27.12.2019 г.)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская
газета. – 02.11.2002 г. - №209-210.
6. Федеральный закон от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ (ред. 02.08.2019 г.)
«Об ипотеке (залоге недвижимости)» // Собрание законодательства РФ.
20.07.1998. - №29. – С.3400.
7. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 27.12.2019 г.)
«О банках и банковской деятельности» // Российская газета.– 10.02.1996 г. -
№27.
8. Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И «Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией» // Вестник Банка России. – 01.12.2019 г. -
№89.
9. Положение Банка России 28.06.2017 г. № 590-П (ред. 16.10.2019
г.) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности» // Вестник Банка России. – 04.08.2017 г. - №65-66.
10. Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П (ред.
28.02.2019 г.) «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядок его применения» // Вестник Банка России. –
12.04.2017 г. - №36-37.
11. Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У (ред.
27.11.2018 г.) «Об оценке экономического положения банков» // Вестник
Банка России. – 01.06.2017 г. - №48.
12. Указание Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У (ред.
27.06.2018 г.) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом
кредитной организации и банковской группы» // Вестник Банка России.–
89
15.06.2015 г. - № 51.
13. Банковские риски / под. ред. О.Лаврушина, Н.Валенцевой. – М.:
Кнорус, 2016. – 292 с.
14. Банковское дело / под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Инфра-М, 2015.
– 592 с.
15. Банковское дело. В 5 томах. Том.3 Банковский менеджмент / под
ред.Ю.Ровенского, Ю.Русанова.- М.: Оригинал-макет, Проспект, 2017.- 384 с.
16. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая. – М.: Юрайт,
2015. – 546 с.
17. Бычков А.И. Как обеспечить возвратность банковских кредитов /
А.И.Бычков // Банковское дело. – 2015. - № 4 . – С.86-90.
18. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян. – М: Магистр, 2016. – 432
с.
19. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности
коммерческого банка / Е.П.Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 354 с.
20. Карминский А.М. Кредитные рейтинги и их моделирование /
А.М.Карминский. – М.: Изд.дом. Высшей школы экономики, 2015. – 304 с.
21. Клевцов А. Построение скоринговой модели с учетом
регионального компонента: опыт сервиса «Робот Займер» / А.Клевцов //
Банковское дело. – 2017. - №9.- С.42-46.
22. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М.Костерина. – М.: Юрайт,
2015. – 334 с.
23. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент / О.И.Лаврушин. – М.:
КноРус, 2016. – 554 с.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система
кредитования / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева. – М.: КноРус, 2016. – 360 с.
25. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации
/коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. — М.:
90
Кнорус, 2016. - 304 с.
26. Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2016-2017 годах:
основные изменения и перспективы развития / В.А.Поздышев // Деньги и
кредит / 2017. - №11. – С.9-17.
27. Постников Р.В. Новый подход к оценке кредитных рисков: от
физических лиц – к МСБ / Р.В.Постников // Банковское дело. – 2017. - №12. –
С.68-71.
28. Рудакова О.С. Банковские операции / О.С.Рудакова,
Н.Н.Мартыненко, О.М.Маркова, Н.В.Сергеева. – М.: Юрайт, 2015. – 612 с.
29. Секерин В.Д. Банковский менеджмент / В.Д.Секерин,
С.С.Голубев. – М.: Проспект, 2016. – 224 с.
30. Тавасиев А.М. Банковское кредитование / А.М.Тавасиев,
Т.Ю.Мазурина, В.П.Быков. М.: Инрф-М, 2018.- 368 с.
31. Терновская Е.П. Качество кредитного портфеля российских
банков. Особенности управления и оценка / Е.П.Терновская, Т.В.Гребенник.
– М.: Проспект, 2017. – 128 с.
32. Тимофеева Е.Е. Проблемы обеспечения возвратности кредитов в
условиях экономической нестабильности / Е.Е.Тимофеева, Ю.Е.Острякова //
Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. – 2016. -
№1 (45). - С.82-87.
33. Фролова Н.А. Оценка кредитной состоятельности предприятий
малого и среднего бизнеса / Н.А.Фролова // Банковское дело. – 2016. – № 11.
- С.57-64.
34. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия / А.Д.Шеремет. – М.: Инфра-М, 2017. – 374 с.
35. Янов В.В. Деньги, кредит, банки / В.В.Янов, И.Ю.Бубнова. – М.:
КноРус, 2017. – 420 с.
36. Годовой отчет АО «Райффайзенбанк» за 2018 гг. [Электронный
ресурс] / Официальный сайт АО «Райффайзенбанк». –
https://www.raiffeisen.ru/about/investors/annualreport/ (дата обращения
91
28.01.2020 г.).
37. Ежемесячные рэнкинги банков [Электронный ресурс] /
Официальный сайт АО «Эксперт.РА». – URL: https://raexpert.ru/rankings/#r_5
(дата обращения 28.01.2020 г.).
38. Информация по кредитным организациям АО «Райффайзенбанк»
/ Официальный сайт Банка России. – URL:
http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450016096 (дата обращения 28.01.2020
г.).
39. Методология присвоения рейтингов кредитоспособности
нефинансовым компаниям АО «Эксперт РА» [Электронный ресурс] /
Официальный сайт АО «Эксперт РА». – URL:
https://raexpert.ru/ratings/credits/method (дата обращения 28.01.2020 г.)
40. Обзоры банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-
версия), 2018-2019 г. [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка
России. – URL: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (дата обращения
28.01.2020 г.)
41. Финансовая отчетность АО «Райффайзенбанк» по РСБУ за 2016-
2018 гг. [Электронный ресурс] / Официальный сайт АО «Райффайзенбанк».
– URL: https://www.raiffeisen.ru/about/investors/information/?active_tab=tab-3
(дата обращения 28.01.2020 г.).
Приложение 1
Раздел скоринговой карты «Данные о заемщике»
64
Наименование
показателя
Категории
Баллы
1*
2**
1. Возраст (число полных
лет)
18-22,60 и выше
1
1
55-60
2
2
23-27,50-55
3
3
28-32
4
4
33-50
5
5
2. Место работы,(адрес),
должность
крестьянин
1
1
рабочий
2
2
64
Составлено автором.