32
кредитной истории или со дня внесения изменений в титульную часть
кредитной истории. Одновременно с указанной информацией бюро кредитных
историй представляет в Центральный каталог кредитных историй код субъекта
кредитной истории, полученный от источника формирования кредитной
истории.
10
На данном рисунке мы видим, как происходит сбор информации и
передача кредитной истории от бюро кредитных историй определенному банку.
Рисунок 5. Взаимодействие Банка с Бюро кредитных историй
(БКИ)
На первом этапе Клиент (Заемщик) обращает в Банк за ссудой и дает
кредитной организации письменное разрешение на получение его кредитной
истории из БКИ.
На втором этапе Банк делает запрос в БКИ, с которым у него заключен
договор на информационное обслуживание. Одновременно Банк подтверждает
запрос в БКИ с разрешением от заемщикаа.
На третьем этапе Бюро кредитных историй формирует кредитный отчет на
основании информации, предоставленной теми банками, которые являются его
клиентами, и пересылает отчет кредитной организации, запросившей
информацию.
На четвертом этапе Банк на основании полученного кредитного отчета
принимает решение предоставлять либо не предоставлять запрашиваемую
ссуду.
10
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.03.2015)
33
На пятом заключительном этапе происходит размещение собранной
информации по кредитным сделкам данного заемщика в Бюро кредитных
историй.
Мировой опыт демонстрирует многообразие форм организации кредитных
бюро. При этом количество и вид собственности кредитных бюро может быть
различными в каждой стране. Так, в ряде стран, таких как США, Бразилия,
Аргентина, большинство кредитных бюро являются частными предприятиями,
функционирующие с целью получения прибыли от предоставления
информационных услуг. Кроме того, в этих странах действуют и несколько
местных кредитных бюро, созданных торговыми палатами и ассоциациями как
некоммерческие организации.
Примеры кредитных бюро: CKP (Бельгия), BKR (Нидерланды), Baycorp
Advantage (Австралия и Новозеландия), Equifax (США, Великобритания,
Канада), Experian (США, Великобритания), Dun&Bradstreet (D&B) с головным
офисом в США. Они считаются основными поставщиками коммерческой
информации в области управления рисками, продаж, маркетинга, управления
поставками и электронной коммерции. Их отделы по кредитным рискам
действуют в качестве оценочно – рейтинговой компании, предоставляющей
информацию по кредитным рискам.
В США основой оценки кредитоспособности физического лица является
изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит в
магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу
ссуды: имя, адрес местожительства и номер карты социального обеспечения.
На основе этих параметров можно собрать данные у банков, организаций,
выпускающих кредитные карты, владельцев домов обо всех случаях неплатежа.
В настоящее время кредитные бюро западных банков обвиняются в
неправильном использовании информации и неверной ее интерпретации,
наличии множества ошибок в кредитных записях и нежеланий их исправлять.
Разразившийся ипотечный кризис являлся еще одним доказательством
несовершенства системы кредитной информации в США.
34
Подводя итоги можно сказать о том, что, американских банков больше
интересует количество и размер неплатежей, их длительность, способ
погашения просроченной задолженности и на этих данных создают кредитную
историю заемщика.
Можно выделить следующие преимущества и недостатки скоринговой
оценки и изучение кредитной истории на примере российских и зарубежных
банков.
Преимущества скоринговой оценки заключаются в:
Выявление потенциальных заемщиков по степени риска;
Определение заемщиков по степени их доходов и обеспеченности;
Оценка личностных качеств (состав семьи, наличие детей).
Но при этом существуют некие недостатки, с которыми сталкиваются
банки, например, недостоверная информация о заемщике;
В отношении изучения кредитной истории заемщика так же имеются
преимущества и некие недостатки.
Преимущества изучения кредитной истории заемщика:
Достоверная информация, о ранее взятых кредитов заемщиком;
Не разглашение информации, которая храниться в кредитной
истории.
Единственный недостаток изучения кредитной истории заемщика
основан на том что, при определении платежеспособности заемщика многие
банки в основном не обращают внимание на краткосрочные неплатежи
заемщика. Тем самым многим рискованным заемщикам многие банки все равно
выдают кредиты.
Третий способ оценки кредитоспособности физических лиц – это оценка на
основе финансовых показателей платежеспособности.
В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе
физических лица и степени риска потери этого дохода. Все российские банки
при выдаче единовременной ссуды рассчитывают платежеспособность
индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за
35
предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о
заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на
обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который
дифференцируется в. зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем
больше доход, тем больше корректировка. Платежеспособность
устанавливается применительно к сроку ссуды:
Р = Д * К * I
Где, Р – платежеспособность на период; Д – среднемесячный доход; К –
корректировочный коэффициент; I – срок ссуды.
Размер ссуды и проценты не могут превышать уровень
платежеспособности физического лица. Из этого соотношения определяется
максимальный размер ссуды на период, который может быть выдан
физическому лицу при данном уровне дохода.
Поскольку платежеспособность физического лица не является
единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требуется
дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей,
платежеспособность которых определяется таким же способом.
Подводя итоги можно сказать о том, что, способы оценки
кредитоспособности заемщика в российской и зарубежной практике в принципе
схожи, но в зарубежной практике основной акцент банки делают на доходы и
расходы заемщика, а не на его личностные качества.
При выделении преимуществ и недостатков методов оценки
кредитоспособности заемщика – физического лица можно сказать о том, что, в
настоящее время российским банкам нужно поменять некие аспекты при
оценке и поменять требования, например, при рассмотрении кредитной
истории, чтобы из – за этого не случалось увеличение задолженных ссуд.
36
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БАНКОВ ПО
АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта
исследования «Газпромбанк» (Акционерное общество)
«Газпромбанк» (Акционерное общество) – один из крупнейших
универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий
спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг
корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам,
институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших
банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке
банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.
Банк был основан газовым монополистом и его дочерними
организациями в 1990 году. Основными акционерами АО «Газпромбанк» (ГПБ)
являются: ПАО «Газпром» (принадлежит 29,7640% обыкновенных акций), АО
«Газпром газораспределение» (принадлежит 16,2555% обыкновенных акций),
Акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» -
41,576% обыкновенных акций, ООО «Новфинтех» принадлежит 3,8578 %
обыкновенных акций, Менеджмент принадлежит 0,0123% обыкновенных
акций, ВЭБ.РФ принадлежит 8,5341% обыкновенных акций, ЗАО "Лидер"
принадлежит 0,0003% обыкновенных акций, Российская Федерация в лице
Министерства финансов Российской Федерации принадлежит 100%
привилегированных акций типа А, Государственная корпорация "Агентство по
страхованию вкладов" принадлежит 100% привилегированных акций типа Б.
В банковскую группу ГПБ входят Еврофинанс Моснарбанк, Кредит
Урал Банк. Кроме того, Газпромбанк участвует в капиталах трех зарубежных
банков — Белгазпромбанка (Белоруссия) и швейцарского Gazprombank
(Switzerland) Ltd. (Цюрих), GPB International S.A. (Luxembourg) LTD
(Люксембург).
37
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую,
нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную
металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку,
транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и
другие отрасли. Розничный бизнес также является стратегически важным
направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно
увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг:
кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные
банковские карты и др.
Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и
международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по
организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению
активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного
финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В настоящее время Газпромбанк владеет семью дочерними и
зависимыми банками в России, Белоруссии, Армении, Швейцарии и
Люксембурге, имеет представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай),
Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).
В России региональная сеть Газпромбанка представлена 20 филиалами,
расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов,
предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 350.
Газпромбанк является членом Российского национального комитета
Международной торговой палаты. Кредитная организация осуществляет
финансовое обслуживание таких крупных межгосударственных проектов, как
магистральный экспортный газопровод Ямал — Европа, газопровод «Голубой
поток» по транспортировке газа по дну Черного моря в Турцию, прокладка
газопроводов по территории Центральной, Восточной и Южной Европы.
Помимо организаций газовой отрасли банк предоставляет банковские услуги
предприятиям других отраслей реального сектора экономики (химической,
атомной промышленности, машиностроения, черной и цветной металлургии,
38
электроэнергетики, оборонного комплекса и др.), в том числе таким компаниям,
как ОАО «Новатэк», СГ «Согаз», ОАО «СибирьЭнерго», ОАО «ОСК», ОАО
«Уральский завод тяжелого машиностроения», ОАО «Русал Братский
алюминиевый завод».
11
Согласно консолидированной МСФО-отчетности на 31 декабря 2018
года активы Группы составили 6 213,7 млрд руб., увеличившись на 11,4 % по
сравнению с 5 534 млрд руб. на конец 2017 года. В частности, объем денежных
средств и их эквивалентов составил 966 млрд руб. в сравнении с 649,4 млрд
руб. годом ранее.
Рост активов Группы за 2015 – 2017 год
Диаграмма 6
12
Кредитный портфель до вычета резервов на 31 декабря 2018 года
составил 3 930,1 млрд руб., что на 6,7% выше показателя в 2017 году. Доля
кредитного портфеля в совокупных активах Группы составила 64,7%.
Объем корпоративных кредитов достиг 3678 млрд руб. и на 1,6%
превысил показатель на конец 2017 года (3 174,8 млрд руб.), объем розничных
кредитов на конец 2017 года составил 389,1 млрд руб., увеличившись с начала
года на 18,2 %, а его доля в структуре кредитного портфеля выросла на 0,9 п. п.
11
Интернет ресурс (Официальный сайт АО «Газпромбанк) - http://www.gazprombank.ru/.
12
Годовой отчет на основе обобщенной консолидированной отчетности по МСФО за 2018 год.
(Официальный сайт АО «Газпромбанк) - http://www.gazprombank.ru/
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
39
Кредиты юридическим лицам до вычета резервов под
обеспечение
Диаграмма 7
13
Кредиты физическим лицам до вычета резервов под
обеспечение
Диаграмма 8
14
Кредиты розничным клиентам в 2018 году показали рост, причем не
только в части ипотечных кредитов, традиционно представляющих основную
часть розничных кредитов Группы, но и в части потребительских кредитов.
Так, потребительские кредиты розничным клиентам составили 128,7 млрд руб.
в сравнении с 111,6 млрд руб. годом ранее, а их доля в розничном портфеле
кредитов выросла за 2018 год с 25,7% до 28,7%. По итогам работы в 2018 году
13
Годовой отчет на основе обобщенной консолидированной отчетности по МСФО за 2018 год.
(Официальный сайт АО «Газпромбанк) - http://www.gazprombank.ru/
14
Годовой отчет на основе обобщенной консолидированной отчетности по МСФО за 2018 год.
(Официальный сайт АО «Газпромбанк) - http://www.gazprombank.ru/
2900
3000
3100
3200
3300
3400
3500
3600
3700
3800
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2015 2016 2017 2018
2015 2016 2017 2018
40
Группа заняла третье место среди российских банков по объему выданных
ипотечных кредитов в рейтинге консалтинговой компании «Русипотека»,
портала «Люди Ипотеки» и др.
Портфель ценных бумаг вырос на 14,6 % и составил 773,7 млрд руб. в
сравнении с 675,2 млрд руб. на конец 2017 года. Структура портфеля ценных
бумаг традиционно представлена преимущественно инструментами с
фиксированной доходностью, представляющими вложения в российские
государственные долговые обязательства и облигации российских эмитентов.
Средства корпоративных и частных клиентов в 2018 году увеличились
на 17,6% составив на 31 декабря 2018 года 3 915,4 млрд руб. В частности,
средства корпоративных клиентов увеличились преимущественно за счет роста
средств государственных компаний на счетах Группы.
Совокупный капитал Группы, рассчитанный в соответствии с
требованиями Базельского соглашения («Базель I») на основе показателей
консолидированной МСФО – отчетности, вырос в 2018 году на 11,2 %,
составив 689,7 млрд руб. в сравнении с 620,4 млрд руб. на конец 2017 года.
Увеличение капитала произошло преимущественно вследствие дополнительной
эмиссии обыкновенных акций Банка летом 2017 года, привлечения бессрочных
и беспроцентных депозитов в сумме 9,5 млрд руб., а также получения Группой
чистой прибыли.
В целом 2018 год оказался успешным для Группы: чистая прибыль
составила 41,5 млрд руб., а совокупный доход, включающий также переоценку
неторговых инвестиций и валютную переоценку иностранных вложений – 43, 4
млрд руб. Рентабельность капитала улучшилась в 2018 году на 0,6 п. п. до 6,2
%. Рентабельность активов осталась стабильной и составила 0,6 %.
41
2.2. Технология анализа и оценки кредитоспособности на примере
АО «Газпромбанк»
Технология анализа и оценки кредитоспособности физического лица в
«Газпромбанк» (Акционерное общество) основана на изучении финансовой
устойчивости заемщика для обеспечения погашения кредита (исполнения
обязательств) в сумме и в срок, предусмотренные кредитным договором.
Объективная оценка является одним из основных условий минимизации рисков
при кредитовании физических лиц.
Для проведения оценки кредитоспособности физического лица в данном
банке предусмотрено 4 основных этапа:
1) Анализ доходов потенциального Заемщика/Созаемщика/Поручителя;
2) Анализрасходов потенциального Заемщика/Созаемщика/Поручителя;
3) Произвести расчет коэффициента, определяющий
платежеспособность Клиента(Заемщика)/Созаемщика/Поручителя;
4) Произвести Скоринговую оценку кредитоспособности физического
лица.
На первом этапе Клиент предоставляет в Банк документы,
подтверждающие получение дохода за последние 6 месяцев (по программам
ипотечного кредитования – за последние 12 месяцев).
Источниками дохода Заемщика можно считать следующие источники:
Заработная плата по основному месту работы, включая
среднегодовой/среднеполугодовой доход за сверхурочную работу и
премии, на основании документа, предоставленного работодателем
(справка 2 – НДФЛ) (Приложение 2);
Доход от работы по совместительству (на основании документов,
подтверждающих данные о получении дохода от работы по
совместительству);
Доход в виде дивидентов по облигациям, акциям, от участия в иных
(не акционерных) хозяйственных обществах (учитывается при
предоставлении документального подтверждения источников их