74
41.
Петров А.М. Контроль за движением дебиторской и
кредиторской
задолженности // Современный бухучет. – 2014. – № 9. – С. 16-19.
42.
Сумина А.Д. Сверка расчетов с контрагентами // Главбух. – 2013. – № 2. –
С. 31-33.
43.
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2018 г. – 2 с.
44.
Отчет о финансовых результатах за Январь – Декабрь 2018 г. – 2 с.
45.
www.president.ru - АКДИ Экономика и жизнь.
46.
www.fd.ru – «Финансовый директор», электронный журнал.
47.
https://www.audit-it.ru -финансовый анализ по данным отчетности.
48.
Справочно-правовая система «Консультант плюс».
49.
www.buhgalteria.ru — Информационно-аналитическое
электронное
издание «Бухгалтерия.ru».
50.
www.finanaliz.ru — Финансовый анализ.
75
Приложение 1
Организационная структура ООО «Контакт»
ОБРАЗЕЦ
Директор
Зам
директора
Менеджер по
аренде
Главный
бухгалтер
Розничная
сеть
Кладовщик
Грузчик
Учет по
рознице
Расчетный
отдел
Касса
Заведующий
магазина
Точка
розничной
продажи
Точка
розничной
продажи
Точка
розничной
продажи
76
Приложение 2
График документооборота с дебиторами и кредиторами
Наименование
документа
Срок исполнения
Исполнитель
Акт выполненных работ,
услуг
В день совершения
операции
Бухгалтер по расчетам с
поставщиками и
покупателями
Товарная накладная
В день совершения
операции
Кладовщик
Счет-фактура
В день совершения
операции
Бухгалтер по расчетам с
поставщиками и
покупателями
Сведения о просроченной
кредиторской
задолженности
Бухгалтер по расчетам с
поставщиками и
покупателями
Бухгалтер по расчетам с
поставщиками и
покупателями
Акт сверки
Ежеквартально
Бухгалтер по расчетам с
поставщиками и
покупателями
ОБРАЗЕЦ
77
Приложение 3
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказов Минфина России
от 05.10.2011 № 124н,
от 06.04.2015 № 57н)
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 20 18 г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация ООО «Контакт» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономической
деятельности
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес)
Пояснения
1
Наименование показателя
2
На
31.12
На 31 декабря
На 31 декабря
20
18
г.
3
20
17
г.
4
20
16
г.
5
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
29107
26180
22173
Доходные вложения в материальные
ценности
1826
1728
1903
Финансовые вложения
463
Отложенные налоговые активы
218
283
317
Прочие внеоборотные активы
882
916
592
Итого по разделу I
32496
29107
24985
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
22276
27342
22883
Запасы
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
218
319
182
Дебиторская задолженность
4663
4512
7829
Финансовые вложения (за исключением
денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные
эквиваленты
2150
4428
2938
Прочие оборотные активы
827
672
393
Итого по разделу II
34134
37273
34225
Коды
0710001
384 (385)
78
БАЛАНС
66630
66380
59210
Продолжение приложения 3
Форма 0710001 с. 2
Пояснения
1
Наименование показателя
2
На
31.12
На 31 декабря
На 31 декабря
20
18
г.
3
20
17
г.
4
20
16
г.
5
ПАССИВ
250
250
250
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
6
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
(
)
7
(
)
(
)
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
223
412
328
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
16932
15895
14826
Итого по разделу III
17415
16557
15404
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
12016
12160
10884
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
479
355
706
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
12495
12515
11590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
36492
36592
31696
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
228
716
520
Итого по разделу V
36720
37308
32216
БАЛАНС
66630
66380
59210
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
31
”
декабря
20
18
г.
79
Продолжение приложения 3
Отчет о финансовых результатах
(в ред. Приказов Минфина России
от 06.04.2015 № 57н,
от 06.03.2018 № 41н)
за
31.12
20
18
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710002
Дата (число, месяц, год)
Организация
ООО «Контакт»
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической
деятельности
Розничная торговля, сдача в аренду
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
по ОКЕИ
384 (385)
Пояснения
1
Наименование показателя
2
За
31.12
За
31.12
20
18
г.
3
20
17
г.
4
Выручка
5
114231
114968
Себестоимость продаж
(
112845
)
(
108500
)
Валовая прибыль (убыток)
1386
6468
Коммерческие расходы
(
0
)
(
0
)
Управленческие расходы
(
389
)
(
122
)
Прибыль (убыток) от продаж
997
6346
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
(
1516
)
(
985
)
Прочие доходы
383
873
Прочие расходы
(
951
)
(
186
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
1927
7952
Текущий налог на прибыль
(
541
)
(
1484
)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)
103
89
Изменение отложенных налоговых обязательств
84
117
Изменение отложенных налоговых активов
94
72
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
1386
6468
80
Продолжение приложения 3
Форма 0710002 с. 2
Пояснения
1
Наименование показателя
2
За
За
20
г.
3
20
г.
4
Результат от переоценки внеоборотных активов,
не включаемый в чистую прибыль (убыток)
периода
Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
6
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
31
”
декабря
20
18
г.
ОБРАЗЕЦ
81
(организация)
(стру кту рное подразделение)
(нену жное зачеркну ть)
Приложение 4
Унифицированная форма № ИНВ-17
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
Код
Форма по ОКУД
0317015
ООО "Контакт"
по ОКПО
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации
приказ, постановление, распоряжение
номер
дата
Вид операции
Номер документа
Дата составления
АКТ
31.12.2018
инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
т составлен комиссией о том, что по состоянию на «
31
»
декабря
2018
г. проведена инвентаризация расчетов
с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.
При инвентаризации установлено следующее:
1. По дебиторской задолженности
Наименование счета бухгалтерского учета и
дебитора
Номер
счета
Сумма по балансу, руб. коп.
всего
в том числе задолженность
подтвержденная
дебиторами
не
подтвержденная
дебиторами
с истекшим
сроком
исковой
давности
2
3
4
5
6
АО "Автодорстрой"
158 900,00
158 900,00
АО "ЛК "Европлан"
132 490,00
132 490,00
АО "ЭЗСМ"
168 750,00
168 750,00
ООО "Бизнес Консалтинг-ЛабИТ"
115 742,00
115 742,00
ООО "ДКБ"
287 401,00
287 401,00
Индивидуальный предприниматель Негру
115 760,00
115 760,00
ООО "ФФ СТАЙЛ"
490 062,00
490 062,00
ООО "БИНШТОКОВСКИЙ"
130 504,00
130 504,00
ООО "ГРАДОС"
282 890,00
282 890,00
ООО "Интеллект"
295 600,00
295 600,00
ООО "ПКФ "Ремэкс"
500 314,00
500 314,00
ООО "Проектцентр"
268 700,00
268 700,00
ООО "САНАТА"
355 760,00
355 760,00
ООО "СЕВЕРГИДРОМЕХСТРОЙ"
280 900,00
280 900,00
ООО "Сиб ТЭК"
494 332,00
494 332,00
ООО "СПТМ"
151 100,00
151 100,00
ООО "Технополис"
434 015,00
434 015,00
Итого
4 663 220,00
4 663 220,00
82
Оборотная сторона формы № ИНВ-17
2. По кредиторской задолженности
Наименование счета бухгалтерского учета и кредитор
Номер счета
Сумма по балансу, руб. коп.
всего
в том числе задолженность
подтвержденная
кредиторами
не подтвержденная
кредиторами
с истекшим
сроком исковой
давности
1
2
3
4
5
6
ООО "СПТМ"
151 100,00
151 100,00
Итого
151 100,00
151 100,00
Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по акту инвентаризации проверены.
Председатель комиссии
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Члены комиссии:
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
ОБРАЗЕЦ
Продолжение приложения 4
83
Приложение 5
ООО "Контакт"
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2018 г.
Счет
Сальдо на начало периода
Обороты за период
Сальдо на конец периода
Контрагенты
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
62
АО "Автодорстрой"
158 900,00
1 906 800,00
1 906 800,00
158 900,00
АО "ЛК "Европлан"
132 490,00
1 589 880,00
1 589 880,00
132 490,00
АО "ЭЗСМ"
168 750,00
2 025 000,00
2 025 000,00
168 750,00
ООО "Бизнес Консалтинг-
ЛабИТ"
115 742,00
1 388 904,00
1 388 904,00
115 742,00
ООО "ДКБ"
287 401,00
3 448 812,00
3 448 812,00
287 401,00
Индивидуальный
предприниматель Негру
Валериян Ильич
115 760,00
1 389 120,00
1 389 120,00
115 760,00
ООО "ФФ СТАЙЛ"
490 062,00
5 880 744,00
5 880 744,00
490 062,00
ООО "БИНШТОКОВСКИЙ"
130 504,00
1 566 048,00
1 566 048,00
130 504,00
ООО "ГРАДОС"
282 890,00
3 394 680,00
3 394 680,00
282 890,00
ООО "Интеллект"
295 600,00
3 547 200,00
3 547 200,00
295 600,00
ООО "ПКФ "Ремэкс"
500 314,00
6 003 768,00
6 003 768,00
500 314,00
ООО "Проектцентр"
268 700,00
3 224 400,00
3 224 400,00
268 700,00
ООО "САНАТА"
355 760,00
4 269 120,00
4 269 120,00
355 760,00
ООО
"СЕВЕРГИДРОМЕХСТРОЙ"
280 900,00
3 370 800,00
3 370 800,00
280 900,00
ООО "Сиб ТЭК"
494 332,00
5 931 984,00
5 931 984,00
494 332,00
ООО "СПТМ"
151 100,00
0,00
151 100,00
ООО "Технополис"
434 015,00
5 208 180,00
5 208 180,00
434 015,00
Итого
4 512 120,00
49 088 360,00
48 937 260,00
4 663 220,00
ОБРАЗЕЦ