21
Организационная структура АО «Альфа-Банк» представлена в
приложении 2. Общее собрание акционеров является высшим органом
управления банка, принимающим решения по основным вопросам его
деятельности. Общее руководство деятельностью банка, за исключением
решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров,
осуществляет Совет директоров. Каждый акционер имеет возможность
беспрепятственно реализовать право голоса на общем собрании акционеров.
Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию
банка. Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету
директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита,
подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества
корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля.
Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров оказывает
содействие Совету директоров при решении вопросов в области назначений
и вознаграждений членов органов управления банка.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется
единоличным исполнительным органом банка – Председателем Правления
и коллегиальным исполнительным органом банка – Правлением.
Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным
органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка.
Источниками для проведения анализ кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2015г., 2016г. (приложение 3, 4);
- отчет о финансовых результатах за 2015г. и 2016г. (приложение 5, 6);
- пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО
«Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. // https://alfabank.ru/about/annual_report/
В таблице 2 представлена динамика основных показателей АО «Альфа-
Банк» за 2014г.-2016г.
18
18
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 5 //
22
Таблица 2
Основные экономические показатели деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016
2015
2015/
2014
2016/
2015
Активы
2 282,2
2 058,6
2 246,8
-223,6
188,2
90,2
109,1
Капитал
252,6
353,8
352,9
101,2
-0,9
140,1
99,7
Прибыль до
налогооблож
ения
64,3
59,0
11,3
-5,3
-47,7
91,8
19,2
Чистая
прибыль
49,1
43,8
4,9
-5,3
-38,9
89,2
11,2
Рентабельно
сть капитала
банка, %
2,7
2,1
0,2
-0,6
-1,8
Х
Х
Рентабельно
сть активов,
%
21,9
14,5
1,4
-7,5
-13,0
Х
Х
По данным таблицы 2 можно сделать выводы:
- капитал банка на 01.01.2017г. составил 352 959 351 тыс. руб., который
уменьшился на 885 780 тыс. руб. Основные факторы снижения капитала –
амортизация субординированных займов, включаемых в состав
дополнительного капитала. Капитал банка на 01.01.2016г. составил 343 845 131
тыс. руб., который увеличился на 101 288 381 тыс. руб. Основные факторы
увеличения капитала – заработная чистая прибыль и включение в
дополнительный капитал банка субординированного кредита от Агентства по
страхованию вкладов путем передачи в собственность банка облигаций
федерального займа общей номинальной стоимостью 62 788 000 тыс. руб.
- активы банка на 01.01.2017г. составили 2 246 840 199 тыс. руб.,
которые увеличились на 188 281 344 тыс. руб. Активы банка незначительно
выросли в основном за счет увеличения объемов кредитования в 2016г. Активы
банка на 01.01.2016г. составили 2 058 558 855 тыс. руб., которые уменьшились
на 98 817 294 тыс. руб.
- прибыль до налогообложения за 2016г. составила 11,3 млрд. руб.,
https://alfabank.ru/about/annual_report/
23
которая уменьшилась на 47,7 млрд. руб.
- чистая прибыль за 2016г. составила 4,9 млрд. руб., которая
уменьшилась на 38,9 млрд. руб.
- рентабельность активов за 2016г. уменьшилась на 13% и составила
1,4%, при рекомендуемой норме не менее 1,5%, что показывает высокую
эффективность использования активов банка, независимо от источников
привлечения этих средств.
- рентабельность капитала банка за 2016г. уменьшилась на 1,8% и
составила 0,2%, при рекомендуемой норме не менее 8,0%. Эти расчеты
помогают увидеть действительную эффективность привлечения и размещения
ресурсов, которые поступают в распоряжение банка. Очень низкие показатели
говорят о том, что клиентская база банка недостаточно велика, либо
инвестиционная политика банка достаточно консервативна.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка, приведены в таблице 3.
Таблица 3
Анализ обязательных нормативов
АО «Альфа-Банк» за 2014г. - 2016г.
Показатель
Норма
тивное
значение
Значение
показателя
Изменение
(+,-)
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
Норматив достаточности
базового капитала HI. 1
Не менее
5%
7,5
7,5
8,2
0,0
0,7
Норматив достаточности
основного капитала Н 1.2
Не менее
6%
7,5
7,5
8,8
0,0
1,3
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) H1.0
Не менее
10%
11,1
15,3
14,2
4,2
-1,1
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2)
Не менее
15%
61,5
131,5
146,3
70,0
14,8
Показатель текущей
Не менее
93,4
160,0
126,7
66,6
-33,3
24
ликвидности банка (Н3)
50%
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Не более
120%
99,2
54,7
44,3
-44,5
-10,4
По данным таблицы 3 можно сделать следующие выводы:
1) Нормативы достаточности представляют собой отношение капитала
банка (в каждом случае свое значение) к сумме кредитного риска по активам,
условным обязательствам, производным финансовым инструментам,
операционному и рыночному риску. Норматив достаточности показывает
способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала.
Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка
в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Нормативы
достаточности капитала АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. выполнены.
2) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов
и составляет за 2016г. – 146,3%, при норме не менее 15%. Это говорит о
высоком уровне ликвидности банка.
Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2016г. составляет
126,7% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности соотношения
между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Данный
норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение месяца.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за 2016г.
составляет 44,3% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери банком
ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (год и
выше). Норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов должна
быть ниже суммы собственных средств и долгосрочных ресурсов,
привлекаемых банком.
Эффективное управление ликвидностью позволило АО «Альфа-Банк»
сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и
снизив стоимость привлекаемых ресурсов. АО «Альфа-Банк» с запасом
соблюдает установленные Банком России предельные значения обязательных
нормативов ликвидности.
25
Таким образом, АО «Альфа-Банк» является универсальным банком,
осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на
рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и
управление активами. АО «Альфа-Банк» осуществляет деятельность во всех
секторах российского финансового рынка, включая межбанковское,
корпоративное и розничные кредиты и депозиты, валютообменные операции и
биржевые операции с долговыми и долевыми ценными бумагами.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и
размеру депозитов.
Альфа-банк за 2016г. занимает 6 место по размеру активов среди банков
России.
По объему вкладов Альфа-банк за 2016г. находится на 11 месте.
По сумме выданных кредитов Альфа-банк занимает 6 место.
Ведущие международные рейтинговые агентства присваивает банку
один из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.
По итогам 2016 года Банк подтверждает лидирующие позиции в
банковском секторе России. Банк вошел в список 10 системно значимых
банков, утвержденных банком России.
Стратегическими приоритетами на 2017г. являются поддержание
статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и
качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество
обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Как и в 2016, в следующем году основной фокус будет сделан на управление
рисками, качество кредитного портфеля и усиление транзакционного бизнеса с
целью увеличения доли продуктов, приносящих комиссионный доход в
совокупных доходах Банка.
Таким образом, основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за
анализируемый период уменьшились, что свидетельствует об ухудшении
26
деятельности банка, о не эффективной банковской политики в области оказания
банковских услуг.
2.2. Анализ кредитного портфеля банка
Кредитный портфель АО «Альфа-Банк» - это совокупность остатков
задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на
определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды,
выданные клиентам.
Анализ ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по ссудам АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Ссудная
задолженность,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Ссудная
задолженность до
вычета резервов на
возможные потери по
ссудам
1637,5
1654,0
1716,6
16,5
62,6
101,0
103,8
- кредитных
организаций
158,9
125,7
222,4
-33,2
96,7
79,1
176,9
- юридических лиц
1197,9
1284,8
1264,0
86,9
-20,8
107,3
98,4
- физических лиц
280,7
243,5
230,2
-37,2
-13,3
86,7
94,5
Резерв на возможные
потери по ссудам
177,1
255,1
224,9
78,0
-30,2
144,0
88,2
Чистая ссудная
задолженность
1460,4
1398,9
1491,7
-61,5
92,8
95,8
106,6
По данным таблицы 4 сделан вывод, что ссудная задолженность до
вычета резервов на возможные потери по кредитам на 01.01.2017г. составила
1 716,6 млрд. руб., которая увеличилась на 62,6 млрд. руб. или на 3,8% по
сравнению с 2015г. Резерв на возможные потери по ссудам на 01.01.2017г.
составил 224,9 млрд. руб., который уменьшился на 30,2 млрд. руб. или на 11,8%
по сравнению с 2015г.
Анализ чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 2014г.-
27
2016г. представлен в таблице 5.
19
Таблица 5
Динамика чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Кредитные
организации
158,6
122,5
220,9
-36,1
98,4
77,2
180,3
Юридические лица
1 066,1
1 097,0
1 102,3
30,9
5,3
102,9
100,5
Физические лица
235,7
179,4
168,5
-56,3
-10,9
76,1
93,9
Итого чистая
ссудная
задолженность
1 460,4
1 398,9
1 491,7
-61,5
92,8
95,8
106,6
По данным таблицы 5 сделан вывод, что чистая ссудная задолженность
по кредитам АО «Альфа-Банк» на 01.01.2017г. составила 1 491,7 млрд. руб.,
которая увеличилась на 92,8 млрд. руб. или на 6,6% по сравнению с 2015г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным кредитным
лицам за 2016г. составила 220,9 млрд. руб., которая увеличилась на 98,4 млрд.
руб. или на 80,3%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2016г. составила 1 102,3 млрд. руб., которая увеличилась на 5,3 млрд.
руб. или на 0,5%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составила 168,5 млрд. руб., которая уменьшилась на 10,9 млрд.
руб. или на 6,1% по сравнению с 2015г.
Структура чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 2014г.-
2016г. по кредитам представлена в таблице 6.
Таблица 6
Структура кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Межбанковские кредиты и
10,9
8,8
14,8
-2,1
6,1
19
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 23 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
28
прочая ссудная задолженность
Кредиты юридическим лицам
73,0
78,4
73,9
5,4
-4,5
Кредиты физическим лицам
16,1
12,8
11,3
-3,3
-1,5
Итого
100
100
100
0,0
0,0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2016г. уменьшились с 78,4% до 73,9% на 4,5%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2016г. уменьшился с
12,8% до 11,3% на 1,5%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
увеличился с 8,8% до 14,8% на 6,1% по сравнению с 2015г.
Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов представлен в
таблице 7.
20
Таблица 7
Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
МБК / МБД
129,6
84,7
51,3
-44,9
-33,4
81,7
69,1
23,2
Учтенные векселя
1,2
-1,2
0,0
0,8
0,0
0,0
Финансовые
активы
0,4
1,2
0,1
0,8
-1,1
0,3
1,0
0,0
Ценные бумаги
5,7
15,7
136,6
10,0
120,9
3,6
12,8
61,8
Прочие активы,
признаваемые
ссудами
21,7
20,9
32,9
-0,8
12,0
13,7
17,1
14,9
Итого ссудная
задолженность по
кредитным
организациям
158,6
122,5
220,9
-36,1
98,4
100
100
100
По данным таблицы 7 сделан вывод, что АО «Альфа-Банк»:
– предоставил межбанковские кредиты (МБК) и межбанковские
депозиты (МБД) за 2016г. на сумму 51,3 млрд. руб., которые уменьшились на
33,4 млрд. руб.
– требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
20
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2015г. – С. 21 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 23 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
29
кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых
активов) за 2016г. составили 1 255 тыс. руб., которые уменьшились на 99%.
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2016г. составили 136,6 млрд. руб.,
которые увеличились на 20,9%.
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2016г. составили 32,9 млрд. руб.,
которые увеличились на 12 млрд. руб.
В структуре кредитов, которые АО «Альфа-Банк» выдал кредитным
организациям преобладают требования по возврату денежных средств по
ценным бумагам, доля, которых составляет 61,8%. Доля межбанковских
кредитов за 2016г. составляет 23,2%.
Анализ кредитного портфеля юридических лиц АО «Альфа-Банк»
представлен в таблице 8.
21
Таблица 8
Анализ кредитного портфеля юридических лиц
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Предоставленные
кредиты
1004,6
1019,5
1010,7
14,9
-8,8
94,2
92,9
91,7
Учтенные векселя
2,2
8,9
2,5
6,7
-6,4
0,2
0,8
0,2
Финансовые
активы
0,1
0,6
0,5
0,5
-0,1
0,0
0,1
0,0
Ценные бумаги
26,3
31,1
34,4
4,8
3,3
2,5
2,8
3,1
Прочие активы
32,9
36,9
54,2
4,0
17,3
3,1
3,4
4,9
Итого ссудная
задолженность по
юридическим
лицам
1066,1
1097,0
1102,3
30,9
5,3
100
100
100
21
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2015г. – С. 21 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 23 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
30
По данным таблицы 8 сделан вывод: предоставленные кредиты (займы),
размещенные депозиты, включая кредиты предоставленные субъектам малого и
среднего предпринимательства за 2016г. составили 1 010,7 млрд. руб., которые
уменьшились на 8,8 млрд. руб. или на 0,9%. учтенные векселя за 2016г.
составили 2,5 млрд. руб., которые уменьшились на 6,4 млрд. руб. или на 71,9%.
требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной
организацией финансовых активов с одновременным предоставлением
контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) за 2016г.
составили 0,5 млрд. руб., которые уменьшились на 0,1 млрд. руб.; требования
по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с
ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных
бумаг за 2016г. составили 34,4 млрд. руб., которые увеличились на 3,3 млрд.
руб. или на 10,6%.
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2016г. составили 54,2 млрд. руб.,
которые увеличились на 17,3 млрд. руб. или на 46,9%.
В структуре кредитного портфеля юридических лиц преобладают
кредиты, доля которых составляет 91,7%. Доля векселей, выданных
юридическим лицам уменьшилась с 0,8% до 0,2%. Доля операций,
совершаемым с ценными бумагами увеличилась с 2,8% до 3,1%, а доля прочих
активов, признаваемых ссудами увеличилась с 3,4% до 4,9%.
Анализ кредитного портфеля физических лиц АО «Альфа-Банк»
представлен в таблице 9.
22
Таблица 9
Анализ кредитного портфеля физических лиц
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Ипотечные и
9,96
7,90
5,79
-2,06
-2,11
4,2
4,4
3,4
22
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2015г. – С. 21 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 23 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/