31
жилищные ссуды
Автокредиты
1,00
0,74
0,66
-0,26
-0,08
0,4
0,4
0,4
Иные потреби
тельские ссуды
224,74
170,79
162,09
-53,95
-8,70
95,4
95,2
96,2
Итого ссудная
задолженность
по физ. лицам
235,70
179,43
168,54
-56,27
-10,89
100
100
100
Данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам –
физическим лицам позволяют сделать вывод, что в целом кредиты физическим
лицам за 2016г. составили 168,5 млрд. руб. и уменьшились на 10,9 млрд. руб.
или на 6,1%, при этом ипотечные ссуды за 2016г. составили 5,79 млрд. руб.,
которые уменьшились на 2,11 млрд. руб. или на 26,7%, автокредиты за 2016г.
составили 74 млн. руб., которые уменьшились на 80 млн. руб. или на 10,8%,
иные потребительские кредиты за 2016г. составили 162,09 млрд. руб., которые
уменьшились на 8,7 млрд. руб. или на 5,1%.
В структуре выданных кредитов физическим лицам преобладают
кредиты на потребительские цели, доля которых за 2016г. составила 96,2%,
доля ипотечных ссуд составляет 3,4%, доля автокредитов – 0,4%.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» в 2016г. уменьшил выдачу кредитов
юридическим и физическим лицам и увеличил кредитование кредитных
организаций. Банк для возврата кредитов применяет такие формы обеспечения
возврата кредитов, как поручительство, банковская гарантия, залог.
2.3. Управление кредитной деятельностью банка
Динамика просроченной задолженности по клиентам АО «Альфа-Банк»
за 2014г.-2016г. представлена в таблице 10.
Таблица 10
Динамика просроченной задолженности по кредитам
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста, %
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Просроченная
задолженность
115,7
177,0
153,9
61,3
-23,1
153,0
86,9
- юридических
лиц
64,8
110,0
92,5
45,2
-17,5
169,8
84,1
32
- физических лиц
50,9
67,0
61,4
16,1
-5,6
131,6
91,6
Доля
просроченной
задолженности, %
7,1
10,7
9,0
3,6
-1,7
-
-
- юридических
лиц
5,4
8,6
7,3
3,2
-1,2
-
-
- физических лиц
18,1
27,5
26,7
9,4
-0,8
-
-
По данным таблицы 10 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам АО «Альфа-Банк» за 2016г. составила 153,9 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 23,1 млрд. руб. или на 13,1% по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц за 2016г.
составила 92,5 млрд. руб., которая уменьшилась на 17,5 млрд. руб. или на 15,9%
по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц за 2016г.
составила 61,4 млрд. руб., которая уменьшилась на 5,6 млрд. руб. или на 8,4%
по сравнению с 2015г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
уменьшилась с 10,7% до 9% на 1,7%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов уменьшилась с 8,6% до 7,3% на
1,2%, а доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с
27,5% до 26,7% на 0,8%.
Динамика ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО
«Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. представлена в таблице 11.
Таблица 11
Анализ задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного
погашения АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Просроченная
задолженность
115,7
177,0
153,9
61,3
-23,1
7,07
10,70
8,97
Текущая
задолженность -
всего, в т.ч.
1521,8
1477,0
1562,7
-44,8
85,7
92,93
89,30
91,03
до востребо
вания, от 1 до 30
дней
191,7
193,4
177,6
1,7
-15,8
11,71
11,69
10,35
от 31 до 90
128,6
99,7
129,6
-28,9
29,9
7,85
6,03
7,55
33
от 91 до 180
116,7
136,2
163,8
19,5
27,6
7,13
8,23
9,54
181-270 дней
92,9
67,4
111,8
-25,5
44,4
5,67
4,07
6,51
271-до 1 года
104,3
57,6
128,5
-46,7
70,9
6,37
3,48
7,49
свыше 1 года
887,6
922,7
851,4
35,1
-71,3
54,20
55,79
49,60
Итого
1637,5
1654,0
1716,6
16,5
62,6
100
100
100
По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что в структуре
задолженности за 2016г. преобладает текущая задолженность – 91,03%, при
этом доля просроченной задолженности составляет 8,97%. Текущая
задолженность за 2016г. составляет 1 562,7 млрд. руб., которая увеличилась на
85,7 млрд. руб.
Следует отметить, что в 2016г. в структуре кредитного портфеля АО
«Альфа-Банк» происходят изменения в сторону увеличения доли
среднесрочных кредитных размещений.
Для более детального анализа необходимо составить комплексную
аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 12).
Разделим предоставляемые кредиты на краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные. К краткосрочной задолженности относится кредит до
востребования и овердрафт, к среднесрочной – от 30 дней до 90 дней, от 91 до
дней до 180 дней, от 181 дня до 1 года, к долгосрочной – от 1 года и выше.
Таблица 12
Состав и структура кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» по степени срочности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2014г
2015г
2016г
Краткосрочная
191,70
193,40
177,60
12,6
13,1
11,4
Среднесрочная
442,50
360,90
533,70
29,1
24,4
34,2
Долгосрочная
887,60
922,70
851,40
58,3
62,5
54,5
Итого
1 521,80
1 477,00
1 562,70
100
100
100
Анализ таблицы 12 показал, что превалирующей статьей являются
долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты,
размещенные на срок свыше 1 года. Основные группы кредитов в кредитном
портфеле – это долгосрочные, которые за 2016г. составили 854,4 млрд. руб.
Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение
анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно
34
характеризующей политику банка по размещению ресурсов. Долгосрочные
кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами
для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи
увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности
банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.
Среднесрочные кредиты в 2016г. составили 533,7 млрд. руб., доля
которых увеличилась с 24,4% до 34,2%, что связано с изменением
привлекательности по ставке кредита на долгосрочную перспективу.
Краткосрочные кредитные размещения находятся на третьем месте по
степени срочности, которые за 2016г. составили 177,6 млрд. руб. Доля
краткосрочных кредитов уменьшилась с 13,1% до 11,4%.
Таким образом, с одной стороны, долгосрочные размещения позитивно
характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для
крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на
рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так
как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность
невозврата кредита.
Качество ссуды это определенная банком степень кредитного риска по
конкретно выданной ссуде и по конкретному заемщику. Положением Банка
России № 254-П от 26.03.2004 «О прядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» предусмотрено, что классификация
выданных ссуд в зависимости от проведенной банком оценки кредитного риска
производится по 5 категориям качества. Каждая категория качества определяет
вероятный процент потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения
заемщиком своих обязательств, который может понести банк по данной ссуде.
Таблица 13
Кредиты АО «Альфа-Банк» по категориям качества за 2016г.
Активы по
категориям
качества
Кредиты банкам
Кредиты
юридическим лицам
Кредиты
Физическим лицам
Млрд.
руб.
Доля,
%
Млрд. руб.
Доля,
%
Млрд. руб.
Доля,
%
1
197,4
88,8
739,5
58,5
0,1
0,0
35
2
11,2
5,0
207,2
16,4
164,3
71,4
3
1,7
0,8
131,6
10,4
5,3
2,3
4
11,9
5,4
98,0
7,8
2,5
1,1
5
0,2
0,1
87,7
6,9
58,0
25,2
Итого
222,4
100
1 264,0
100
230,2
100
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что по кредитам,
выданным кредитным организациям, преобладает I категория качества ссуд
(88,8%), что говорит об отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде равна нулю).
Кредиты юридическим лицам распределены по категориям качества
следующим образом: 58,5% кредитов приходится на I категорию качества
(стандартные ссуды); 16,4% кредитов приходится на II категорию качества
(нестандартные ссуды), что свидетельствует об умеренном кредитном риске
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от 1% до 20%; 10,4% приходится на III категорию
качества (сомнительные ссуды), что означает значительный кредитный риск
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от 21% до 50%); 7,8% кредитов приходится на IV
категорию качества (проблемные ссуды), что означает высокий кредитный риск
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от 51% до 100%).
Кредиты физическим лицам распределены по категориям качества
следующим образом: 71,4% приходится на II категорию качества
(нестандартные ссуды), что свидетельствует об умеренном кредитном риске
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от 1% до 20%; 25,2% кредитов приходится на V
36
категорию качества (безнадежные ссуды), что говорит о том, что отсутствует
вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика
выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %)
обесценение ссуды.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Резерв на
возможные потери по ссудам формируется при обесценении ссуды, то есть при
потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией
либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
исполнения). Резерв на возможные потери по ссудам формируется по
конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд
со сходными характеристиками кредитного риска.
В таблице 14 представлены данные о движении резервов на возможные
потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
23
Таблица 14
Резерв под обесценение кредитных требований АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение, тыс. руб.
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Отчисления в
резерв
82 612 738
74 619 664
-31800027
-7 993074
-106419691
Кредитные
требования,
списанные
как
безнадежные
846 243
3 275 719
1 672 125
2 429 476
-1 603 594
Резерв под
обесценение
кредитных
требований
177180713
255076096
224948194
77 895383
-30 127 902
23
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2015г. – С. 24 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 26 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
37
По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что за 2016г. резерв на
возможные потери по ссудам составляет 224,9 млрд. руб.
Распределение резервов в зависимости от категории качества ссуды
представлено в приложении 7.
Резервы на возможные потери по ссудам по клиентам банка
представлены в таблице 15.
Таблица 15
Резервы на возможные потери по ссудам
по клиентам АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Кредитные
организации
0,3
3,3
1,5
3,0
-1,8
0,2
1,3
0,7
Юридические лица
131,8
187,9
161,8
56,1
-26,1
74,4
73,7
71,9
Физические лица
45,0
63,9
61,6
18,9
-2,3
25,4
25,1
27,4
Итого
177,1
255,1
224,9
78,0
-30,2
100
100
100
По данным таблицы 15 сделан вывод, что наибольшая доля 71,9%
резервов на возможные потери по ссудам сформирована по юридическим
лицам, доля резервов по кредитам физических лиц составляет 27,4%.
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
АО «Альфа-Банк» применяет следующие формы обеспечения возврата
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог (рис. 5).
38
Рисунок 5. Формы обеспечения возврата кредитов
в АО «Альфа-Банк»
В ходе своей обычной деятельности Банк получает залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Приемлемый залог включает права на депозит в банке-кредиторе,
собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость,
имущество, оборудование, товарно-материальные запасы, ценные бумаги,
контрактные права и некоторые другие активы.
Гарантии (поручительства) могут предоставляться контролирующими
акционерами, государственными предприятиями, банками и прочими
платежеспособными юридическими лицами.
Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются
приобретаемой ими недвижимостью.
В таблице 16 представлены сведения о залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Таблица 16
Залог и/или гарантии (поручительства) по кредитам, выдаваемым
юридическим лицам в АО «Альфа-Банк»
Вид залога
и/или
гарантии
Катего
рия по
обес
пе
чению
Значение, тыс. руб.
На 01.01.2014г.
На 01.01.2015
Задолжен
ность
Сумма
обеспе
чения
Задолжен
ность
Сумма
обеспе
чения
Способы обеспечения возврата кредитов
в АО «Альфа-Банк»
Поручительство
Залог
Банковская гарантия
Потребительские кредиты –
обеспечиваются
поручительством
Для кредитных организаций и
юридических лиц
Для физических лиц
Ипотечные кредиты -
обеспечиваются приобретаемой
недвижимостью
Автокредиты - обеспечиваются
приобретаемым транспортным
средством
39
Под залог
векселей АО
Альфа-Банка
1
1 793 400
890 661
155 130
155 130
Гарантийный
депозит
юр.лица,
размещенный
в АО Альфа-
Банке
1
4 508 520
4 482 344
165 493
165 493
Гарантии РФ,
Минфина,
Банка России
1
9 962 321
4 980 164
8 962 264
4 480 236
Обеспечение
2 категории
качества
2
216 803594
223 298 748
163 301 014
162 317 882
Итого
полученное
обеспечение
233 067835
233 651 917
172 583 901
167 118 741
По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что в 2016г. сумма
обеспечении составила 167,1 млрд. руб., при задолженности 172,6 млрд. руб.,
Удельный вес обеспечения за 2016г. составляет 96,7%, а за 2015г. составлял
100%.
Для обеспечения возвратности кредита среди юридических лиц
преобладают гарантии и поручительства, на втором месте находится
имущество, которое вышеуказанные лица закладывают под залог и на третьем
месте – ценные бумаги.
По договору поручительства поручитель обязывается перед заёмщиком
отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или
частично.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение
должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта в
соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные
учреждения или страховые организации.
Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель
вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство
не будет выполнено.
Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на:
40
1) нерозничный кредитный риск
2) розничный кредитный риск.
Кредитный риск в Банке, как нерозничный, так и розничный,
определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей
оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными
Банком России. Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в
соответствии со стандартами Базель И начался в июне 2013 года. Банк
применяет определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и
стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по
клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных
критериев вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды,
реструктуризация и другие).
Кредитная политика устанавливает систему лимитов нерозничного
кредитного риска (включая лимиты концентрации кредитных рисков к
капиталу банка, лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном
портфеле банка, лимиты кредитования на конкретных заемщиков / группу
связанных заемщиков, лимиты на операции с контрагентами,
административные лимиты, определяет контроль за исполнением лимитов, а
также порядок действий при нарушении лимитов или сигнальных значений
лимитов.
Кредитная политика розничного кредитного риска устанавливает
параметры кредитных продуктов, условия ценообразования (процентные
ставки, комиссии и штрафы), процесс предоставления кредитного продукта, а
также основные процедуры контроля рисков для розничного бизнеса.
Сущность розничного и нерозничного кредитного риска в АО «Альфа-
Банк» представлена в приложении 8.
АО «Альфа-Банк» применяет следующие методы работы с
просроченной задолженностью:
1) самостоятельная работа банка по возврату проблемной