плит (в т.ч. два пресса на «Kronospan››), однако только три технологические
линии отвечают сегодняшнему уровню развития российского рынка ОЅВ
плит - производителей «Kronospan» и «Kronostar».
Остальные производственные линии ОЅВ плит, были закуплены ранее
и на момент покупки производство плит подобных
мощностей - 60, 120 или 130 тыс. куб.в год, было достаточно
рентабельным. Так, уже в 90-х гг. российскими компаниями были закуплены
линии, оснащенные одноэтажными прессами непрерывного действия,
позволяющие производить ОЅВ плиты толщиной до 40 мм., однако ввиду
нестабильной экономической ситуации в стране, нехватки финансов до 2000-
х гг. они так и не были пущены в эксплуатацию.
Древесноволокнистые плиты, изготавливаемые на большинстве
отечественных предприятий, имеют повышенные энергоматериальные
затраты, по качеству не отвечают современным требованиям мебельной
промышленности , плиты являются неконкурентоспособными . Новое
производство
ОЅВ будет иметь гарантированный рынок сбыта.
В Свердловской области до настоящего момента предприятий по
производству плит ОЅВ не было.
Расчет необходимых инвестиций
Расчет необходимых инвестиций для строительства завода по
производству плит ОЅВ представлен в табл. 13.
Инвестиции на изготовление вспомогательного оборудования
включают: стоимость изготовления площадки обслуживания, опорных
конструкций, пневмотранспортных и вентиляционных систем, циклонов,
вспомогательных конструкций, необходимых для монтажа пресса и
установки стальных лент, зонта пресса «Контроль», пневмосистемы сушилки
по чертежам фирмы-поставщика оборудования, автопогрузчиков,
высоковольтных коммутационных устройств, низковольтных
распредустройств, кабелей, компрессоров, теплоизоляции для сушилки и
термомасляной котельной и другие работы.
Ориентировочная оценка стоимости строительных работ подготовлена
по материалам предложений фирм изготовителей и монтажных организаций.
Монтажные работы предполагается провести силами российских
специалистов под надзором специалистов поставщика оборудования.
Расчет необходимых инвестиций представлен в табл. 13.
Таблица 13
Расчет необходимых инвестиций
№
п/п
Наименование
Цена,
руб.
Кол-
во
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
Основное технологическое оборудование
1
Оборудование фирмы «WestArs»
80000000
0
1
800000000
2
Оборудование фирмы «Pallmann»
14040000
0
1
140400000
3
Линия шлифования с загрузкой,
разгрузкой
60000000
1
60000000
4
Аспирационная система
шлифовальной линии
6800000
1
6800000
ИТОГО
1007200000
Дополнительное технологическое оборудование
5
Компрессора,шт.
4200000
3
12600000
6
Погрузчики
200000
6
12000000
7
Кабельные лотки
20000000
1
20000000
8
Мастерская
6000000
1
6000000
9
Котельная
5600000
1
5600000
10
Кабель высоковоль.,замена
трансфор-
матора,РЦП
20000000
1
20000000
11
Доукомплектацияуч.изготовленияи
хранения щепы
40000000
1
40000000
12
Инструмент и первая заправка
маслом
8000000
1
8000000
ИТОГО
174600000
Окончание табл. 13
1
2
3
4
5
Доставка
14
Оборудование фирмы «WestArs» и
шлифовка
332000
250
83000000
15
Линия «Pallmann»
16
6
50
16600000
ИТОГО
99600000
Налоги
16
Импортное оборудование
(поз.:1,2,3,4)
100720000
0
23%
231656000
ИТОГО
231656000
Прочие расходы на доукомплектацию и монтаж, и т.п.
17
Металлоконструкции с монтажом,
тонн
92000
1600
147200000
18
Сушилка, нерж. сталь и сталь для
камеры горения, т.
436636
22
10200000
19
Сушилка ст-3, изготовление и
монтаж,
т.
275000
80
2200000
20
Трубопроводы аспирац. системы,
изготовление и монтаж,т.
200000
106
21200000
21
Бетон, м3
12000
6000
72000000
22
Устройство пожарной сигнализации
и
пожаротушения
13800000
1
13800000
23
Ж/д путь,м.
4000
800
3200000
24
Асфальтирование дорог, м. кв.
1803
1520
0
27400000
25
Термоизоляция, м. кв.
3067
3000
9200000
26
Обучение персонала
800000
1
800000
27
Подключение электроэнергии
88800000
1
88800000
28
Оборотный капитал, дней
2857143
35
100000000
ИТОГО
523 000 000
Расходы на монтаж и инжинеринг
29
Шеф-монтаж оборудования фирмы
«WestArs»
72000000
1
72000000
30
Шеф-монтаж оборудования фирмы
«Pallmann»
8800000
1
8800000
31
Монтаж оборудования «WestArs»
46000000
1
46000000
32
Монтаж оборудования «Pallmann»
600000
1
600000
33
Инжинеринг (Зикоплан и
НИИПлесдрев)
24000000
1
24000000
ИТОГО
156 800 000
Расходы на строительство корпуса
34
Корпус с отоплением,
освещением,вентиляцией и полами
из
36620000
0
1
366200000
дорожных плит
ИТОГО
366 200 000
ИТОГО завод OSB
2 559 056
000
Себестоимость изготовления продукции рассчитана на объем при
мощности оборудования по производству ОЅВ 500 МЗ в сутки.
Производственная себестоимость изготовления ОЅВ рассчитана,
исходя из затрат на сырьевые, материальные и энергетические ресурсы,
фонда оплаты труда, амортизации оборудования на производство ОЅВ.
В дополнительные расходы включены: расход и стоимость
электроэнергии и теплоэнергии на отделку 1 м2 плиты, расходы по
заработной плате производственных рабочих, рабочих по обслуживанию
оборудования, ИТР и служащих цеха, амортизация оборудования.
При выходе на проектную мощность производственная себестоимость
изготовления 1 мз ОЅВ составит 6536 руб. при производительности
оборудования 500 м3/сутки.
Затраты на сырьевые, материальные и энергетические ресурсы на
производство 1 м3 ОЅВ приняты, исходя из норм расходов, цен на них.
Цены на дровяную древесину, электроэнергию, газ и теплоэнергию
приняты по данным предприятия ООО «Курсклесторг».
Годовой фонд оплаты труда по заводу ОЅВ рассчитан исходя из
численности работающих.
Фонд оплаты труда работающих при выпуске продукции на
оборудовании мощностью 165 тыс. мз ОЅВ в год и 5,2 млн. м2 в год.
Расчет себестоимости 1 м3 продукции представлен в таблице 14.
Планируемые показатели проекта. Показатели экономической
эффективности.
Таблица 14
Расчет себестоимости 1 м3 продукции
Показате
ль
Сумма
1
2
Капиталовложения всего без НДС, руб.
2168 691526
В том числе стоимость сооружений без НДС, руб.
310338983
НДС
390364475
Амортизация производственной линии, лет
10
Амотризация зданий и сооружений,лет
59
Характеристика производства
Производительность ,куб.м./год
165000
Характеристика производимой продукции
Размеры (ширина х длина х толщина), мм
2070х2800х1
6
Плотность, кг./куб.м.
770
Расход сырья на 1 куб.м. готовой продукции, кг.
Древесное сырье, кг.
845
Карбамидоформальдегидные смолы, кг.
130
Эмульсия парафиновая, руб./кг.
14
Отвердитель (хлористый аммоний), кг.
1
Природный газ, м3
153,6
Тепловая энергия (пар), Гкал
0,575
Вода, куб.м.
1
Энергопотребление, кВ
385
Стоимость сырья, электроэнергии, рабочей силы
Древесное сырье, руб./кг.
1,31
Карбамидоформальдегидные смолы, руб./кг
12
Эмульсия парафиновая, руб./кг
22
Отвердитель (хлористый аммоний), руб/кг.
14
Вода, руб./куб.м.
12
Стоимость электроэнергии, руб./кВ
1,7
Стоимость природного газа, руб/м3
2,19
Стоимость тепловой энергии (пар), руб./Г кал
450
Средняя заработная плата с отчислениями руб./мес.
25480,00
Годовые затраты на производство
Затраты на поддержание линии (% от стоимости)
7%
Фонд оплаты труда (140 чел), руб/год
42806400
Амортизация оборудования, руб./год
185835254
Амортизация зданий и сооружений, руб./год
5259983
Затраты на сырье, руб./год
182646750
Затраты на карбамидоформальдегидную смолу
257400000
Затраты на эмульсию парафиновую
50820000
Затраты на отвердитель (хлористый аммоний)
2310000
Затраты на воду
1980000
Затраты на природный газ
55376640
Затраты на тепловую энергию (пар)
42693750
Затраты на топливо (погрузчики и т.п.), руб./год
6000000
Затраты на электроэнергию, руб/год
107992500
Затраты на поддержание линии, руб./год
137270000
Итого затраты ,руб./год
1078391277
Себестоимость одного куб.м. плит, руб.
6536
При мощности производства 500 м3/сутки: Общая потребность в
инвестициях составляет 2 168 692 тыс.руб. Срок строительства завода,
изготовления и монтажа оборудования - 24 месяца. Возврат кредита
предполагается осуществить за счет собственных средств, полученных от
производства продукции - чистой прибыли и суммы амортизации, а также от
прибыли полученной при реализации фанеры.
Финансирование строительства. На строительство вышеуказанного
завода ОЅВ предполагается потратить 2 168 692 тыс.руб.
Финансирование строительства предполагалось осуществлять за счет
собственных (прибыль) и заемных средств (кредит в банке). Доля
собственных средств – 30%, заемных - 70%.
Финансовые результаты по реализации данного проекта.
Предполагается осуществить строительство, закупку и установку
оборудования в течение 2 лет. Налог на имущество рассчитан исходя из
стоимости имущества и среднегодовой ставки налога в размере 2,2 % от
стоимости имущества. В стоимость имущества включена стоимость
основных производственных фондов, которая составляет основную долю в
общей стоимости имущества.
Себестоимость выпуска 1 м3 продукции в квартал рассчитана исходя из
производительности оборудования, с учетом постепенного выхода на про
проектную мощность составит: Себестоимость выпуска 1 м3 продукции в
квартал представлен в табл. 15.
Таблица 15
Себестоимость выпуска 1 м3 продукции в квартал
Кварт
ал
Процент загрузки
мощности цеха от
максимальной
произво45дительност
и,%
Мощность по
выпуску
продукции
в квартал,м3
Себестоимость,
руб.
1
2
3
4
1
45
1856
3
14523
2
50
2062
5
13071
3
55
2268
8
11883
4
60
2475
0
10893
1
70
2887
5
9337
2
80
3300
0
8170
3
90
3712
5
8262
4
100
4125
0
6536
Изменение себестоимости продукции при наращивании объема производства
представлен на рис. 25.
Рис. 25 - Изменение себестоимости продукции при наращивании
объема производства
Добавочная стоимость плит с учетом постепенного выхода на
проектную мощность составит (табл. 16):
Таблица 16
Увеличение добавочной стоимости
Кварт
ал
Цена
1м3,без
НДС,руб.
Себестоимость,
руб.
Прибыль от
продаж,руб.
1
2
3
4
1
11500
14523
-3023
2
11500
13071
-1571
3
11500
11883
-383
4
11500
10893
607
1
11500
9337
2163
2
11500
8170
3330
3
11500
7262
4238
4
11500
6536
4964
Рост прибыли при увеличении мощности представлен на рис. 26.
Мощность , м3
33000
28875
24750
22688
20625
18563
16 000
14 000
12 000
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
Себестоимость в рублях
Рис. 26 - Рост прибыли при увеличении мощности
Для расчета срока окупаемости произведен расчет денежных средств,
которые можно направить на погашение кредита, расчет произведен с учетом
постепенного выхода на проектную мощность.
Расчета срока окупаемости проекта представлен в табл. 16.
Таблица 16
Расчета срока окупаемости проекта
Показатель
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
1
2
3
4
5
6
7
8
Выручка тыс.руб.
996199
1612875
1897500
1897500
1897500
1897500
Себестоимость,
тыс.руб.
1078391
1078391
1078391
1078391
1078391
1078391
Коммерческие
расходы,тыс.руб.
100000
100000
100000
100000
100000
100000
Управленческие
расходы,тыс.руб.
19000
19000
19000
19000
19000
19000
Прибыль от
продаж,тыс.руб.
-201192
415484
700109
700109
700109
700109
Проценты за
кредит
банка,тыс.руб.
155079
127190
96074
61358
22624
0
0
Налог на
имущество(2,2%),
тыс.руб.
47711
43012
42651
42289
41928
41567
4
3
2
1
4
3
2
1
Цена 1 м3
Себестоимость
Прибыль от продаж
16 000
14 000
12 000
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
-2 000
-4 000
Прибыль до
налогообложения,
тыс.руб.
-155079
-376094
276397
596100
635195
658181
658542
Налог на
прибыль(20% ),
тыс.руб.
0
0
55279
119220
127039
131636
131708
Среднегодовая
стоимость
ОФ.,тыс.руб.
2168692
2150619
2132547
2114474
2096402
2078329
Амортизация,тыс.
руб.
18072
18072
18072
18072
18072
18072
Чистая
прибыль+аморт,
тыс.руб.
-155079
-358021
239190
494952
526229
544617
544906
Выплаты по
кредиту,тыс.руб.
506028
506028
506028
Прибыль с учетом
выплат по
кредиту,тыс.руб.
(итог по
нарастающей с
учетом прошлого
года)
-155079
-513100
-779938
-791014
-770813
-226196
318710
Выплаты по кредиту будут осуществляться из прибыли ООО
«Курсклесторг», получаемой от производства фанеры.
Как видно из таблицы окупаемость проекта наступает на шестой год
действия предприятия, с учетом всех выплат по кредиту и процентам.
Проведенный анализ рынка сбыта и положительная оценка проекта
говорят о целесообразности использования настоящего бизнес-плана на
практике. Положительные тенденции развития строительной отрасли,
говорят о гарантированном рынке сбыт ОЅВ в ближайшие годы, и
следовательно стабильном развитии производства завода ОЅВ ООО
«Курсклесторг».