27
актами Губахинского городского округа, Пермского края или Российской
Федерации и являются основой для составления смет бюджетных учреждений.
Нормативы могут быть в виде денежного выражения натуральных
показателей, удовлетворяющих социальные потребности. Например, норматив
на питание одного ребенка в учреждении дошкольного образования в день.
Другой группой нормативов являются нормы расходов и потребления
соответствующих услуг в виде физических показателей (лимиты потребления
энергии, лимиты потребления воды и др.).
При планировании расходов на содержание органов местного
самоуправления исходили из норматива расходов, утвержденных
Постановлением Правительства Пермского края от 10.11.2015 N 906-п "Об
утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов
местного самоуправления муниципальных образований Пермского края на 2016
год и на плановый период 2017 и 2018 годов".
Материальные расходы планировались исходя из норматива
материальных затрат, утвержденных постановлением администрации г. Губаха.
На основании натуральных показателей и финансовых нормативов
составляются бюджетные сметы расходов.
Смета должна отражать:
- реквизиты организации;
- свод расходов (фонд заработной платы, ЕСН, материальные затраты,
оплату услуг, расходы на приобретение оборудования);
- свод доходов – объем финансирования из бюджета и средства,
получаемые бюджетной организацией за счет оказания платных услуг;
- производственные показатели учреждения – численность, площади;
- расчеты, обосновывающие заявленные расходы.
Программно-целевой метод бюджетного планирования заключается в
системном планировании выделения бюджетных средств на реализацию
утвержденных законом или нормативным актом целевых программ.
Целевая программа – комплексный документ, целью которого является
28
решение приоритетной на данный период задачи. В зависимости от сложности
задач, финансовых и организационно-технических возможностей программы
принимаются на срок от 2 до 5-8 лет.
Проведем анализ расходной части бюджета Губахинского городского
округа в программном формате. За основу возьмём бюджет городского округа за
2017 год. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации
бюджет Губахинского городского округа на 2017 год был сформирован в
программной классификации расходов. Расходы на реализацию муниципальных
программ в 2017 году составили 79,35 %, расходы на непрограммные
мероприятия – 20,65 %. Всего были приняты 24 муниципальные программы.
Данные распределения бюджетных ассигнований по целевым статьям
(муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности),
группам видов расходов классификации расходов бюджета представлены в
приложении Б.
Муниципальная программа «Благоустройство территории». Целями
муниципальной программы являются:
- повышение качественного уровня жизни населения;
- улучшение внешнего облика города и посёлков округа.
В 2016 году на цели программы было выделено 13 526 тыс. рублей, в 2017
году -12 811 тыс. рублей, снижение к 2016 году составило 5 %.
Проектом бюджета городского округа предусмотрены расходы на
решение следующих задач:
Создание благоприятных условий для проживания и отдыха граждан:
2017 г. – 9 814,34 тыс. руб. (2016 г.- 10 508,29 тыс. руб.).
Улучшение санитарного и экологического состояния города: 2017 г. –
2 417,60 тыс. руб. (2016 г.- 2132,080 тыс.руб.).
Результаты реализации программы:
- повышение степени удовлетворенности населения округа уровнем
благоустройства;
- обустройство мест массового отдыха и создание условий для массового
29
отдыха жителей городского округа;
- улучшение санитарного и экологического состояния города и поселков.
Муниципальная программа «Развитие образования Губахинского
городского округа»
Основной целью программы является комплексное развитие
муниципальной образовательной системы в интересах городского округа
«Город Губаха», а также каждого участника образовательного процесса,
определение стратегии приоритетного развития системы образования как
важного фактора инновационного экономического и социокультурного развития
территории, снижение и предотвращение преступности в подростковой и
молодежной среде.
Основной стратегической целью Программы является повышение
эффективности образовательной деятельности и качества образовательных
услуг на основе создания условий для индивидуализации образования.
Программой определено решение следующих задач:
1. создать условия для развития и воспитания детей дошкольного возраста;
2. улучшить качество образования детей дошкольного возраста;
3. обеспечить повышение доступности общего образования;
4. обеспечить повышение качества общего образования;
5. обеспечить повышение воспитательной эффективности образовательного
процесса, развитие дополнительного образования детей;
6. добиться снижения роста заболеваемости наркоманией, токсикоманией,
алкоголизмом подростков и молодёжи;
7. обеспечить целенаправленную работу по формированию навыков здорового
образа жизни у детей, подростков и молодежи;
8. обеспечить развитие дополнительного образования детей;
9. создать условия для развития творческих способностей детей;
10. улучшить условия для развития кадрового потенциала;
11. обеспечить непрерывное образование педагогических кадров;
12. обеспечить совершенствование системы управления образования, повысить
30
эффективность деятельности образовательных учреждений.
13. улучшить работу по привлечению молодых специалистов в сферу
образования;
14. повысить уровень вовлечённости педагогов в инновационную деятельность.
В проекте бюджета городского округа предусмотрено финансирование
следующих подпрограмм муниципальной программы:
1. «Развитие дошкольного образования» с объемами финансирования:
2017 г. - 180 239,041тыс.руб. (2016 г. – 156 359,031 тыс. руб.).
2. «Развитие начального общего, основного общего, среднего (полного)
общего образования и воспитания»: 2017 г. 239 328,521 тыс. руб. (2016 г. –
224 337,08 тыс.руб.).
3. «Развитие дополнительного образования»: 2017г. – 13 963,205 тыс. руб.;
(2016г. – 12 913,78 тыс. руб.).
3. «Развитие кадрового потенциала образовательных учреждений»: 2017г.
– 5 132,90 тыс. руб. (2016г. – 4 574,16 тыс. руб.).
4. «Управление системой образования и проведение значимых
мероприятий»: 2017г. – 5 316,7 тыс. руб. (2016 г.- 5 342,4 тыс. руб.)
Результаты реализации программы:
1) На муниципальном уровне:
- повышение эффективности использования бюджетных средств в сфере
образования за счет создания эффективной системы обеспечения качества
образовательных услуг, общественного участия в оценке качества образования;
- повышение уровня образовательной информации, ее качества,
прозрачности и доступности для всех заинтересованных сторон;
- введение новых форм управления в системе образования;
- модернизация технологической и социальной инфраструктуры
образования;
2) на уровне образовательных учреждений (организаций):
- повышение эффективности деятельности организаций сферы
образования, качества образовательных услуг населению, сохранение и
31
поступательное развитие их инновационного потенциала, развитие сетевого
взаимодействия;
3) в сфере социальной привлекательности образования:
- повышение уровня заработной платы работников сферы образования;
- предотвращение оттока перспективных педагогических кадров в другие
отрасли;
- сохранение и развитие системы подготовки квалифицированных
педагогических и управленческих кадров;
- удовлетворенность населения качеством общего образования;
4) в бюджетной сфере:
увеличение доли привлечения внебюджетных средств в сферу
образования
5) В воспитании подрастающего поколения:
- снижение уровня преступности в детской молодежной среде за счет
повышения социальной эффективности образования, использования второй
половины учебного дня для дополнительных занятий, расширения услуг
дополнительного образования, организации социальных практик учащихся,
осуществления интеграции с другими учреждениями социальной сферы;
-снижение роста преступности, безнадзорности среди
несовершеннолетних, ликвидация беспризорности среди детей и подростков
как социального явления.
- более широкое привлечение детей, подростков и молодежи к активному
образу жизни.
- стабилизация показателей наркологической заболеваемости, смертности,
связанной с потреблением алкогольных напитков, наркотических и
психотропных веществ.
- снижение фактов суицида среди детского населения. Уменьшение
социальной напряженности в обществе.
- создание эффективной системы профилактики преступлений,
безнадзорности, наркомании среди несовершеннолетних.
32
- активизация взаимодействия всех организаций и учреждений системы
профилактики.
Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан». Цели
реализации муниципальной программы:
- укрепление системы поддержки молодых семей в решении жилищных
проблем,
- улучшение демографической ситуации в городском округе,
- оздоровления работников муниципальных учреждений городского округа,
- повышение уровня доступности приоритетных объектов и услуг в
приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных
групп населения,
- устранение социальной разобщенности инвалидов и граждан, не являющихся
инвалидами.
- обеспечение лиц, удостоенным звания «Почетный гражданин города Губахи»
льготами;
- увеличение отдельных категорий граждан, улучшивших свои жилищные
условия.
В проекте бюджета городского округа предусмотрены расходы на: меры
социальной поддержки отдельных категорий граждан в 2017 г. – 4 724,1 тыс.
руб.; (в 2016 -1 772,7), в том числе на обеспечение работников муниципальных
учреждений бюджетной сферы путевками на санаторно-курортное лечение:
2017г. – 329,3 тыс. руб.; (в 2016 – 108,4); льготы «Почетным гражданам города
Губахи» (в 2016 году на указанные цели выделялось – 189,1 тыс. рублей):
2017г. – 105,5 тыс. руб.; расходы на обеспечение жилыми помещениями
реабилитированных лиц, имеющих инвалидность или являющихся
пенсионерами и проживающих совместно членов их семей (в 2016 году на
указанные цели выделялось – 1 258,0 тыс. рублей): 2017 г. – 1340,6 тыс. руб., на
Обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных
федеральными законами от 12 января 1995 года № 5-ФЗ "О ветеранах" и от 24
33
ноября 1995 года № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской
Федерации» – в 2017 году 653,4 тыс. руб.; на предоставление жилых
помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей,
лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений
в 2017 году было выделено636,8 тыс. руб. Подпрограмма «Обеспечение
жильем молодых семей» (в 2016 году на указанные цели выделялось – 5 880,0
тыс. рублей):2017 г. – 1 191, 1 тыс. руб. Подпрограмма «Доступная среда для
всех» (в 2016 году на указанные цели выделялось – 359,2 тыс. рублей): 2017г. –
428,2 тыс. руб.
Задачи программы:
-первичная финансовая поддержка молодых семей в приобретении отдельного
благоустроенного жилья,
- стимулирования накопления отдельных категорий граждан собственных
денежных средств для приобретения (строительства) отдельного
благоустроенного жилья,
- пропаганда укрепления семейных отношений и многодетности,
- приобретение путевок для санаторно-курортного лечения работников
бюджетной сферы;
- повышение уровня доступности приоритетных объектов и услуг в
приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных
групп населения;
- информационные и просветительские мероприятия, направленные на
преодоление социальной разобщённости в обществе и формирование
позитивного отношения к обеспечению доступной среды жизнедеятельности
для инвалидов с учётом их особых потребностей и других МГН;
- ежеквартальное предоставление выплат лицам, удостоенным звания
«Почетный гражданин города Губахи» за коммунальные расходы.
Ожидаемые результаты реализации программы:
- реализация конституционного права каждого гражданина РФ;
-улучшение жилищных условий отдельных категорий граждан;
34
- увеличение объема привлеченных средств (кроме средств собственного
бюджета) на приобретение отдельного собственного жилья;
- обеспечить межведомственное взаимодействие и координацию работ при
формировании условий доступности объектов и услуг в приоритетных сферах
жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения;
- оздоровление работников бюджетной сферы;
- улучшения качества жизни лиц, удостоенных звания «Почетный гражданин
города Губахи».
Муниципальная программа «Культура». Цели программы:
- повышение качества жизни населения городского округа «Город Губаха»
путем предоставления возможности для саморазвития через регулярные
занятия творчеством по свободно выбранному направлению;
- развитие учреждений культуры с целью оказания качественных культурно-
досуговых услуг населению города;
- создание условий для обеспечения полноценного отдыха, духовного,
эстетического развития жителей округа;
- воспитание подрастающего поколения в духе культурных традиций страны и
края, создание условий для развития творческих способностей и социализации
молодежи.
В бюджете на 2016 год расходы на «Культуру» были предусмотрены в
объёме 69 046,0 тыс. рублей, расходы на 2017 год 66 020,0 9 тыс. рублей.
Проектом бюджета Губахинского городского округа предусмотрены средства
на реализацию следующих подпрограмм:
1. Подпрограмма «Развитие сферы культуры» (утвержденные расходы
бюджета городского округа на 2016 год составляли – 51 599,0 тыс. рублей, в
том числе мероприятия по софинансированию «Пермский край-территория
культуры -10 454,0 тыс. руб.): 2017г. – 48 184,2 тыс. руб.
2. Подпрограмма «Развитие дополнительного образования в сфере
культуры» (утвержденные расходы бюджета городского округа на 2016 год
составляли –15 351,0 тыс. рублей): 2017г. – 16 840,8 тыс. руб.
35
Задачи программы:
- улучшение организации библиотечного, музейного, культурно-
досугового обслуживания населения Губахинского городского округа;
- укрепление материально-технической базы учреждений культуры округа;
- поддержка деятельности творческих коллективов;
- сохранение кадрового состава учреждений культуры, повышение
профессионального уровня специалистов, работающих в учреждениях
культуры;
- создание благоприятных условий для участия учреждений культуры в
зональных, краевых всероссийских конкурсах, фестивалях, проектах;
- обеспечение доступности к культурному продукту путем внедрения
передовых информационных технологий в учреждениях культуры (создание
виртуальных экспозиций, размещение в сети Интернет популярных спектаклей,
концертных программ, реализация медиапроектов);
- организационное, правовое, информационно-методическое обеспечение
различных форм культурно-досуговой деятельности и любительского
творчества;
- организация на территории Губахинского городского округа гастрольно-
концертной и выставочной деятельности творческих коллективов, организация
концертов, выставок, спектаклей,
- обеспечение достойной оплаты труда работников учреждений культуры как
результат повышения качества и количества оказываемых ими муниципальных
услуг.
Ожидаемые результаты реализации программы:
- Повышение уровня удовлетворенности жителей Губахинского
городского округа качеством предоставления муниципальных услуг в сфере
культуры до 90% к 2018 году;
- рост количества посещений театрально-концертных мероприятий на
4,2% в 2018 году по отношению к 2013 г.;
36
- рост количества участников культурно-досуговых мероприятий на
7,2% в 2018 году по отношению к 2013 г.;
- увеличение доли населения Губахинского городского округа,
охваченного услугами библиотечного обслуживания, до 45,5% к 2018 году;
- удельный вес численности обучающихся (воспитанников) ДШИ и
ДМШ, ставших победителями (лауреатами) международных, российских и
краевых фестивалей, конкурсов – до 9,1 % в 2018 г.
- отношение средней заработной платы работников культуры к средней
заработной плате в Пермском крае - 100% к 2018 году;
- отношение средней заработной платы работников организаций
дополнительного образования детей Губахинского городского округа к средней
заработной плате в Пермском крае - 100% к 2018 году;
- количество инфраструктурных объектов сферы культуры, в которых
проведены работы по приведению в нормативное состояние – 6 объектов;
- общее число молодежи, принявшей участие в мероприятиях – 2600
человек к 2018 г.
Муниципальная программа «Физическая культура и спорт». Целями
программы являются реализация конституционного права каждого гражданина
РФ на свободный доступ к занятиям физической культурой и спортом;
улучшение материальной базы объектов спорта и подготовка физкультурных
кадров.
Проектом бюджета городского округа предусмотрены средства на
реализацию подпрограммы «Развитие физической культуры, спорта на
территории Губахинского городского округа, предоставление дополнительного
образования детей спортивной направленности» (утвержденные ассигнования
на 2016 год составляли- 31 203,0 тыс. рублей): 2017г. – 87 434,2 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы:
- привлечение к систематическим занятиям физической культурой и
спортом