кредитного портфеля обусловлено преобладанием в его структуре стандартных
и нестандартных кредитов, а на практике отсутствием или небольшой долей
сомнительных, проблемных и безнадежных кредитов.
Этап 2-Расчет основных показателей для оценки кредитного портфеля
банка
1) оценка кредитной деятельности банка.
Для оценки того, насколько кредитно-активен банк, в рамках данного
направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:
- уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют
показателем доли кредитного сегмента в активах) (постановление). Она
определяется как отношение суммы всех кредитных вложений банка к общей
сумме активов банка:
Ука = КВ/А, (1)
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и
приравненная к ней задолженность), в том числе предоставленные
межбанковские кредиты; А – величина активов банка (по балансу)
23
.
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень
специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше
расчётное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет –
0,39 … 0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными
бумагами, то норма Ука – 0,50 … 0,55.
В дополнении к расчёту самого коэффициента следует оценить его
соответствие рекомендуемому уровню. Если расчётное значение Ука выше
рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами
банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка;
– коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле:
Коп = Тр(КВ)/Тр(А). (2)
23
Куликов Н.И., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковский менеджмент: Учебное пособие. -
Тамбов: Издательство ТГТУ, 2010.
27
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка.
Рекомендуемое значение Коп ≥ 1. Одновременно, чем больше единицы
коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка;
– коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
банка определяется как отношение кредитных вложений и привлечённых
средств банка:
Ка = КВ/ПС. (3)
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики
банка
24
.
Установлено, что:
– если Ка > 70\%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную»
кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78\%, далее
– неоправданно опасная кредитная деятельность);
– если Ка < 60\%, то это означает, что банк проводит «осторожную»
кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел
устанавливается на уровне 53\%; если значение показателя ниже 53\%, то
возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и
возникновения убытков).
2) Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а
также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей
данной группы:
– коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Он определяется
следующим образом:
Р = (КВ – ПрП)/КВ, (4)
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка
на отчётную дату определяются как совокупная величина резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
24
Куликов Н.И., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковский менеджмент: Учебное пособие. -
Тамбов: Издательство ТГТУ, 2010.
28
(далее – РВПС), формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П;
источником информации для определения величины РВПС может быть форма
отчётности № 115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь
банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного
портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее чётко
определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска,
однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска
кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки
зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет
говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счёт кредитов
«повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте
риска кредитного портфеля, стремящегося к 1, риск невозврата минимален, а
прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли
может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля
никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6 … 0,7 (60
…70\%).
– Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель также
еще называют показателем средней степени кредитного риска).
Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:
Ко = РВПС/КВ, (5)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам.
Рекомендуемое значение Ко – не менее 20\%.
– Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка,
среди них:
а) максимальный размер риска на одного заёмщика (или группу
связанных заёмщиков):
Н6 = Крз/СС, (6)
29
где Крз – совокупная сумма требований банка к заёмщику или группе
взаимосвязанных заёмщиков; max = 25\%.
б) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7):
Н7 = Кскр/СС, (7)
где Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков; max =
800\%.
в) норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1); max = 50%
25
.
г) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(H10.1). Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в
отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные
воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком; max = 3\%.
Детализированный расчёт данных показателей установлен Инструкцией
ЦБ РФ №110-И.
3) Оценка «проблемности» кредитного портфеля.
Данный анализ позволяет провести раннюю диагностику «проблемной
части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной частью
кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле просроченных
кредитов и безнадёжных к взысканию ссуд (в части основного долга и
процентам).
Коэффициент проблемности кредитов можно определять не только по
всему кредитному портфелю, но и по отдельным группам заёмщиков
(например, исходя из отраслевого и регионального деления). Результаты
расчёта по данным показателям будут свидетельствовать не только о состоянии
данной отрасли или региона, но и отражать успешность кредитной
деятельности банка на данном сегменте кредитного рынка.
25
Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П.
Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010
30
В современном обществе в условиях кризиса деятельность коммерческих
банков не осуществляется без риска. Виды и классификации финансовых и
банковских рисков разнообразны.
Лаврушин О. И. выделяет основные элементы, по которым
осуществляется классификация банковских рисков: тип / тип банка, влияние /
возникновение банковского риска, состав клиентов банка, метод расчета риска,
степень действия банка, распределение банковского риска во времени,
возможность / средства управления банковским риском. Нормативные
документы Банка России предусматривают следующую классификацию
банковских рисков: правовые, стратегические, системные, операционные,
кредитные, страновые, рыночные, ликвидность и гудвилл и другие.
Понятие кредитного риска отражено в ряде законодательных актов.
Таким образом, под кредитным риском понимается риск неуплаты или
неполной оплаты заемщиком банка своего долга или невозможности
исполнения им своих обязательств в соответствии с договором.
Основой оздоровления и укрепления российской банковской системы
является кредитование малого и среднего бизнеса, осуществляющего
переработку продукции, добавляющей стоимость.
Исходя из вышеизложенного, можно констатировать, что кредитный риск
зависит от ряда внешних факторов, связанных с состоянием экономической
среды, конъюнктуры рынка и внутренних факторов, обусловленных
ошибочными действиями самого банка. Возможности банка по управлению
внешними факторами ограничены, хотя с помощью различных инструментов и
своевременных правильных действий банк может смягчить их воздействие и
тем самым предотвратить возможные крупные финансовые потери. Тем не
менее, основные рычаги управления кредитным риском находятся в сфере
внутренней политики, в частности, хорошо развитой кредитной политики
Банка
26
.
26
Литвиненко И.В. Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка// В
сборнике: Будущее науки-2019 сборник научных статей 7-й Международной молодежной
научной конференции. –2019. –С. 223-227.
31
Вывод по главе
Кредитование - одна из главных составляющих успеха любого
коммерческого банка. Высокая доходность банков невозможна без рисков. В
текущей рыночной ситуации на кредитный портфель банка, как правило,
приходится большая часть активов, и поэтому успешность и эффективность
банковской деятельности напрямую зависит от оптимизации кредитного
портфеля и механизма регулирования кредитного риска.
Россия отстает от развитых стран по глубине знаний проблемы
управления кредитным риском, что проявляется как в недостатке научной
литературы в этой области, так и в разработке методов управления кредитным
риском, учитывающих особенности российской банковской системы.
В процессе предоставления финансовых услуг банки сталкиваются с
большим количеством рисков. Согласно статистике, только 5% банковских
потерь связаны с риском ликвидности, 20% - с рыночными рисками, а именно
процентными, валютными и фондовыми рисками, а кредитные риски
составляют около 70% потерь. Таким образом, каждый банк должен иметь
эффективную систему управления кредитными рисками, основанную на
анализе и контроле.
Кредитный риск включает в себя потенциальные убытки в двух формах:
потери стоимости кредитного актива и потери от кредитных поступлений.
Максимальный потенциальный риск равен сумме долга.
Как показывает кредитная практика последних лет, уязвимость
банковской системы напрямую связана с высокой концентрацией кредитных
рисков в определенных секторах или формах кредитования, наиболее
привлекательных для банков. Среди них, прежде всего, - ипотечное
кредитование, кредитование добывающих отраслей, топливно-энергетического
комплекса, потребительское кредитование. Как отмечалось выше, ухудшение
деловой активности, падение мировых цен на сырье, проблемы на ипотечном
рынке привели банки к ситуации, когда возникли трудности в выполнении
своих финансовых обязательств, а проблемы в погашении долгов перед
32
инвесторами и внешними кредиторами обострились. Поэтому для банковской
системы важно не только активизировать кредитную деятельность, но и
необходима ее отраслевая дифференциация.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «ВТБ»
2.1 Общая характеристика банка
Объектом исследования выступил ПАО «ВТБ». ПАО «ВТБ» входит в
Группу компаний «ВТБ»Группа банка ВТБ и его дочерних и зависимых
компаний (далее – группа ВТБ) включает в себя российские и зарубежные
коммерческие банки, страховые, лизинговые и иные компании,
контролируемые Группой.
ПАО «ВТБ» имеет сильные конкурентные позиции в России – ведущий
банк России со статусом системообразующего, имеет существенную долю в
общем объеме средств клиентов и совокупных активах российской финансовой
системы.
2018 год был особенным для ВТБ, были реализованы все намеченные
планы, достигли рекордного в истории группы ВТБ показателя прибыли. По
итогам года она составила почти 179 млрд рублей, что почти на 50% больше,
чем в 2017 году.
33
Банк ВТБ успешно завершил процедуры по присоединению ВТБ24 и с 1
января 2018 года начал обслуживание клиентов под единым брендом.
В 2019 году важнейшая задача – добиться слаженной работы команды по
единым стандартам обслуживания, обеспечив синергию по всем направлениям
бизнеса.
Объединенный Банк продолжит развивать свой бизнес так, чтобы учесть
и удовлетворить потребности ключевых заинтересованных сторон – клиентов,
сотрудников и общества.
В 2018 году была продолжена работа по повышению территориальной
доступности финансовых услуг Группы.
Общее количество точек продаж увеличилось на 13% и составило 2,3 тыс.
офисов. Российский рынок остается для ПАО «ВТБ» основным. В 2018 году
банк ВТБ приобрел ряд региональных банков – «Возрождение»,
«Саровбизнесбанк» и «Запсибкомбанк». Это позволит усилить наши позиции в
Московской, Нижегородской и Тюменской областях.
Еще одним приоритетным направлением остается технологическая
трансформация. Развитие высокотехнологичных сервисов и услуг, повышение
скорости разработки и вывод на рынок новых решений позволит нам повысить
свою конкурентоспособность и привлекательность для клиентов.
В 2018 году велась активная работа для того, чтобы сделать бизнес ВТБ
удобнее и функциональнее для клиентов за счет развития цифровых сервисов.
По итогам года мобильное приложение «ВТБ-Онлайн» вошло в тройку
победителей премии «Рейтинг Рунета — 2018», а новое приложение для
частных инвесторов «ВТБ Мои Инвестиции» стало победителем конкурса
«Золотое приложение – 2018».
В 2019 году началась разработка новой стратегии группы ВТБ на 2020–
2022 годы. Идет работа над актуализацией миссии и ценностей
универсального Банка.
Представим показатели финансово – экономической характеристики в
таблице 5.
34
Таблица 5
Основные финансово – экономические показатели ПАО «ВТБ»
Показатели 2016 год 2017 год 2018 год Изменения
млрд.
руб.
млрд.
руб.
млрд. руб. млрд.
руб.
%
Активы
9428 9631 13642 4214 1,45
Капитал
1357 1420 1568 211 1,16
Кредитный
портфель
6414 6541 10249
3835 1,6
Нераспределен
ная
прибыль
252 287 439 187 1,74
Средства
корпоративных
клиентов
5108 5975 10122
5014 1,98
Средства
физических лиц
539 624 3890
3351 7,22
В целом работу банка ПАО «ВТБ» можно охарактеризовать как
стабильную и прибыльную. Анализ состава и структуры активов, пассивов
капитала показал, что в целом структура активов, пассивов капитала банка за
рассматриваемый период (2016-2018 гг) изменилась совсем незначительно.
2.2 Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ПАО «ВТБ»
Кредитование - одно из важнейших направлений, развиваемых ПАО
«ВТБ». Основную долю кредитного портфеля ПАО «ВТБ» традиционно
составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам.
Для этого рассмотрим сегментную структуру корпоративного
кредитного портфеля ПАО «ВТБ» в период 2016-2018 гг., которая представлена
в таблице 6 и на рисунке 7.
Таблица 6
Структура корпоративного кредитного портфеля ПАО «ВТБ» в
разрезе клиентских сегментов
Клиентские
сегменты
2016 год 2017 год 2018 год
сумма,
млрд.
руб.
уд. вес,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд. вес,
%
Крупнейший
бизнес
3919,59 61,11 4181,01 63,92 6551,16 63,92
35
Крупный и
средний бизнес
1695,22 26,43 1565,26 23,93 2452,58 23,93
Малый и микро
бизнес
311,079 4,85 251,82 3,85 394,58 3,85
Региональный
государственный
сектор
416,26 6,49 469,64 7,18 735,87 7,18
Прочие 71,83 1,12 73,9133 1,13 115,81 1,13
Всего 6414 100 6541 100 10249 100
ПАО «ВТБ» является одним из основных поставщиков финансовых
ресурсов в российскую экономику. Это объясняется тем, что банк активно
взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности.
Представим наглядно ситуацию на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика структуры корпоративного кредитного
портфеля ПАО «ВТБ» за 2016-2018 гг
36