Других значимых факторов в отношении контрагентов по сделкам
(кроме факторов, о которых банк осведомлен на момент создания резервов),
которые могут влияют на уровень риска, связанного с операциями или оценкой
справедливой стоимости и категории качество обеспечения операций по
формированию резервов.
При определении категории качества учитываются решения
уполномоченного Полномочиями Банка.
Формирование резервов на возможные потери в соответствии с
правилами № 590-р и № 611-П осуществляется банком, в том числе с учетом
разъяснений Банка России в что касается применения этих положений к
определенным группам заемщиков.
Сегодня одной из основных проблем является высокое значение
просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Деятельность ПАО
«ВТБ» направлена, главным образом, на целевого клиента –физических лиц.
В целом отметим, что снижение просроченной задолженности
физических лиц улучшит качество кредитного портфеля, снизит кредитные
риски в целом, а также увеличит кредитный портфель физических лиц.
Среди крупнейших заемщиков Банка представители различных
отраслей экономики.
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск в
достаточной степени диверсифицирован, что немаловажно при оценке данного
вида рисков.
Вывод по главе
Во второй главе «Анализ кредитного портфеля ПАО «ВТБ»» выполнен
структурно-динамический анализ кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО).
Анализ кредитного риска портфеля Банк ВТБ (ПАО), проведен анализ
формирования резерва на возможные потери по ссудам в Банк ВТБ (ПАО).
47
Установлено, что в целом, за 2018 г. доля на рынке кредитования ПАО
«ВТБ» увеличилась на 2,8 п.п. и достигла 38,70 % . Следовательно, в процессе
анализа структуры кредитного портфеля ПАО «ВТБ» обращает внимание на
динамику, учитывая и анализируя при этом влияние не только внешних, но и
внутренних факторов.
Уровень защищенности от невозврата ссуд для ПАО «ВТБ» 4,95 в 2017
году и 5,43 в 2018 году. Достаточно высокий уровень качества кредитного
портфеля в рассматриваемых датах. Доля просроченных кредитов в общей
сумме задолженности равна 0,5 в 2017 году и 0,53 в 2018 году. Неработающие
кредиты ПАО «ВТБ» покрыты резервами, что говорит о правильной политике
коммерческого банка. Применяемые Группой ПАО «ВТБ» методы и
процедуры позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного
портфеля.
Сегодня одной из основных проблем является высокое значение
просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Деятельность ПАО
«ВТБ» направлена, главным образом, на целевого клиента –физических лиц.
В целом отметим, что снижение просроченной задолженности
физических лиц улучшит качество кредитного портфеля, снизит кредитные
риски в целом, а также увеличит кредитный портфель физических лиц.
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск в
достаточной степени диверсифицирован, что немаловажно при оценке данного
вида рисков.
48
ГЛАВА 3. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
И МЕТОДАМИ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
3.1 Методы управления кредитным риском
В настоящее время в ПАО «ВТБ» разработан целый ряд методов
управления кредитными рисками различного характера. Эти методы
представлены на рисунке 10.
49
Методы управления кредитным риском
Обеспечение
обязстельств
Страхование
кредита
Диверсификация кредитного
портфеля
Лимитирование
Хеджирование с помощью
кредитных производных
инструментов
Рисунок 10. Методы управления кредитным риском
в ПАО «ВТБ»
По кредитам физических лиц дефолтность, то есть потери ПАО «ВТБ»
закладываются в процентную ставку. Процентная ставка устанавливается
банком по продуктам, например, автокредиты, потребительские кредиты,
ипотека.
Разработка эффективной системы оценки и управления кредитным
риском является основным фактором успешной деятельности ПАО «ВТБ».
В 2016 г. произошла интеграция ОАО «Банк Москвы» и ФГУП «Почта
России» и создание на их базе ПАО «Почта Банк», в 2017 г. произошло
слияние «Банка ВТБ» (ПАО) и ВТБ-24 (ПАО), что привело к неравнозначной
динамике основных показателей деятельности «Банка ВТБ» (ПАО),
увеличению кредитного, рыночного рисков, риска ликвидности, что привело к
снижению финансовой устойчивости.
Основными внутренними документами банка ПАО «ВТБ»,
определяющими ключевые принципы и подходы к организации системы
управления рисками и ее развитию, являются:
- Положение о системе управления рисками в банке ПАО «ВТБ»,
разработанное в соответствии с Методическими указаниями, утвержденными
Постановлением Правительства Российской Федерации и утвержденными
Наблюдательным советом банка от 16 ноября 2015 года;
50
- Стратегия управления рисками и капиталом банка ПАО «ВТБ»,
разработанная в соответствии с регулярными требованиями Банка России и
подлежащая пересмотру не реже одного раза в год в целях актуализации
положений.
Департамент рисков является основным структурным подразделением,
ответственным за управление рисками в банке ПАО «ВТБ». Именно он
обеспечивает функционирование и развитие надзорных органов, отвечающих
требованиям лучших практик консолидированного управления
корпоративными кредитными, рыночными и операционными рисками.
Система консолидированного управления рисками в группе ВТБ
включает в себя установление стандартов (например, лимитов кредитного
риска для общих контрагентов группы ВТБ, группы связанных заемщиков, для
стран и секторов экономики), оценку экономического капитала, аппетита к
риску, стресс-тестирование и подготовку к представлению в
консолидированные органы управления групповой отчетности по рискам.
Особое внимание следует уделить задачам, связанным с внедрением стандартов
Базель III.
Банк ПАО «ВТБ» использует следующие методики оценки рисков: в
зависимости от уровня доходов клиента, отрасли, целевого использования
предоставляемых кредитных ресурсов.
Используя данную систему, банк имеет возможность управлять рисками,
своевременно отслеживать структуру кредитных портфелей и принимать
управленческие решения, которые позволяют снизить концентрацию всего
комплекса банковских рисков.
Для снижения риска возможных убытков банк проводит комплексную
оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог банку, используя
следующие инструменты:
- применение и поведенческий скоринг;
51
- анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе
кредитных историй и обязательств перед другими банками, информация о
которых была получена из бюро кредитных историй);
- структурирование сделок и оценка целей кредитования ;
- оценка качества предлагаемой безопасности;
- проверка соответствия всех необходимых юридических документов
заемщика требованиям законодательства.
За счет страхования достигается использование различных форм залога и
поручительств, диверсификация кредитного портфеля по видам продукции и
отраслям, минимизация рисков.
3.2 Кредитная политика банка как основа управления кредитным риском
Несмотря на то, что правильное ведение кредитной политики очень
важно для банка, так как анализирует способность, размер и методы
предоставления внутренних и внешних кредитов, а значит, влияет на его
экономическую безопасность, не все банки способны заниматься этим
систематически.
Для правильного создания и результативной работы кредитной политики
службе экономической безопасности ПАО «ВТБ» следует тщательно подойти к
анализу следующих факторов:
1. Наличие и размер собственного капитала у банка, так как чем больше
капитал, тем больше кредитов может выдать банк. Кредиты могут быть более
длительны, а в случае каких-либо рисков, банк сможет обеспечить себе
должный уровень экономической безопасности.
2. Устойчивость рынка депозитов (так как банк имеет право выдавать
кредиты только после того, как будет образован необходимый размер
первичного и вторичного резервов. Это важно, ибо существует вероятность, что
вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты, а банк в свою очередь смог
52
бы справиться с этим без весомых потерь, обеспечив свою устойчивость и
должный уровень экономической безопасности).
3. Степень рискованности различных кредитов и их доходность.
4. От банковского персонала зависит результативность и гибкость
кредитной политики, то есть способность быстро реагировать на стремительно
изменяющуюся экономику, именно поэтому очень важен опыт и квалификация
персонала.
5. Состояние экономики страны, а также происходящие в ней изменения,
так как они влияют на подъёмы и спады, которые в свою очередь напрямую
имеют связь с массами кредитных ресурсов и процентных ставок.
6. Денежно-кредитная политика правительства, которая может сократить
или расширить кредитные возможности банков в кредитных отношениях.
Кредитная политика ПАО «ВТБ» формируется для достижения банком
определённых целей. Одной из основных является размещение пассивов для
получения высоких доходов (включая вклады и депозиты) в разнообразные
кредитные продукты, учитывая поддержание необходимого уровня кредитного
портфеля. Уровень текущей проблемной ссудной задолженности оказывает
серьёзное влияние на качество кредитного портфеля.
Просроченная задолженность – задолженность, которая не была
погашена в срок, то есть, проще говоря, обязательства по кредиту, которые не
были исполнены заёмщиком. Проблемная задолженность − это задолженность,
имеющая признаки, свидетельствующие о том, что в дальнейшем у банка
возможны проблемы с её обслуживанием, то есть простыми словами,
существует риск невозврата заёмщиком средств, то есть фактическая потеря
банком денежных средств. Чем ниже доля проблемной и просроченной
задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество
кредитного портфеля, а значит меньше угроз экономической безопасности
банка
Многоуровневая система принятия кредитных решений, которая
используется банком ПАО «ВТБ» и позволяет оптимизировать процесс
53
принятия решений, диверсифицирована в зависимости от степени риска и
включает в себя различные уровни компетентности - коллективный,
совместный, индивидуальный.
Банк ПАО «ВТБ» имеет собственную систему анализа заемщиков.
Выделяют три основных направления: оценка доходов заемщика, анализ его
кредитной истории, оценка обеспечения, предоставленного заемщиком по
кредиту.
По результатам этой проверки Банк принимает положительное или
отрицательное решение о выдаче кредита. Также банк может изменить условия
кредита, существенно отличающиеся от запроса клиента (уменьшить сумму
кредита и / или увеличить процентную ставку). Можно выделить два типа
андеррайтинга: автоматический (скоринг) и индивидуальный.
Банк автоматически проверяет платежеспособность заемщика при
потребительском кредитовании на небольшие суммы с помощью экспресс-
оценки (например, POS-кредитование, экспресс-кредитование). Специалист
банка вводит информацию о заемщике в специальную программу, на основании
которой программа присваивает баллы. По результатам оценки принимается
решение о выдаче кредита. Эта упрощенная проверка занимает от пяти минут
до одного часа.
При кредитовании на крупные суммы, индивидуальный андеррайтинг
(автокредиты, ипотека и др.) предназначенный. Оценка заемщика
осуществляется кредитной, юридической, а также Службой безопасности. Эти
службы проводят тщательную проверку предоставленных заемщиками данных,
именно поэтому срок рассмотрения кредитной заявки может занять от одного
до десяти дней.
Для минимизации убытков от возникновения рисковой ситуации банк
ВТБ (ПАО) осуществляет программы страхования рисков в профессиональной
деятельности, представленные страхованием от преступлений по программе
"Бланкет бонды" финансового учреждения (в том числе электронных и
компьютерных), страхованием ответственности директоров, должностных лиц
54
и компаний, страхованием денежных средств и материальных ценностей при
хранении и транспортировке, страхованием банкоматов, страхованием рисков
хозяйственной деятельности (в том числе зданий, оборудования и
транспортных средств).
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что все
коэффициенты ликвидности не превышают и не ниже минимально допустимого
уровня, а показатели оценки кредитного риска имеют неравномерную
динамику. Это свидетельствует о том, что банк ВТБ (ПАО) осуществляет
контроль и реализует различные меры по поддержанию уровня риска на
достаточном для него уровне.
Банк ВТБ (ПАО) обладает высокой степенью управления финансовыми
рисками. Банк формирует портфель своих клиентов таким образом, чтобы
иметь оптимальный баланс между активами и пассивами, поддерживать
уровень своей ликвидности на необходимом уровне.
Банк ВТБ (ПАО) проводит регулярный анализ уровня всех видов рисков,
определяет их оптимальное значение для каждой конкретной ситуации и
использует весь комплекс методов, приемов и приемов управления
финансовыми рисками.
Как показал анализ методов управления кредитными рисками в
потребительском кредитовании на небольшие суммы автоматическая проверка
платёжеспособности заёмщика проводится посредством экспресс- оценки,
проводимой через внесение специалистом данных о заёмщике в программу,
присваивающую ему баллы, на основании чего принимается дальнейшее
решение о предоставлении кредита. Такого рода проверки (например, в рамках
POS-кредитования, экспресс-кредитования) могут занимать от 5 минут до
одного часа.
Процедура анализа при кредитовании на крупные суммы имеет несколько
иную структуру, основным элементом которой является индивидуальный
андеррайтинг (при автокредитовании, ипотеке и т.д.).
55
Оценка заёмщика, проводимая в этом случае кредитной, юридической
лужбой и службой безопасности, занимает значительно больше времени
(вплоть до 10 дней).
Кроме того, ПАО «Банк ВТБ» проводит деятельность по минимизации
убытков от наступления рисковой ситуации через различные программы
страхования рисков в профессиональной деятельности, страхования
ответственности директоров, должностных лиц и компаний; страхование
банкоматов, оборудования, автотранспорта и зданий и ряд других.
3.3 Пути совершенствования управления кредитным риском
При управлении кредитным риском ПАО «ВТБ» необходимо принять
следующие меры:
- осуществлять более жесткий контроль за выдачей кредитов под риск, в
зависимости от уровня доходов клиента и его способности погасить этот
кредит;
- анализ размещения кредитов по срокам погашения;
В основе кредитного процесса лежит обязанность банка осуществлять
мониторинг кредитного портфеля, осуществлять мониторинг кредитных
операций, совершенствовать методы оценки кредитоспособности заемщиков.
В отношении физических лиц банк должен придерживаться следующих
приоритетов:
- повышенное внимание к платежеспособности физических лиц при
выдаче новых кредитов;
- сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов, ее
оптимизация при сохранении качества кредитного портфеля;
- обеспечение повышения финансовой грамотности населения,
консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;
- Усиление работы по поддержанию и повышению качества кредитного
портфеля, проведение тщательной оценки финансовых возможностей
заемщиков и предлагаемого обеспечения.
56