105
позволит сэкономить время и ресурсы, избежать ошибок, внедрить в работу
успешные практики и передовой опыт. В первую очередь рекомендуется оп-
тимизировать наиболее приоритетные бизнес-процессы банка, у которых вы-
сокая важность и проблемность, и от которых банк получает максимальный
доход.
Для оптимизации кредитной деятельности банка, автор предлагает
внедрение следующих мероприятий:
- изменений условий кредитования;
-конвертацию;
-реструктуризацию.
Также целесообразно внедрить в структуру банка комитет по управле-
нию финансовыми рисками. Комитет по управлению финансовыми рисками
будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и
их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управле-
нию достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по
управлению финансовыми рисками будет нести ответственность за положе-
ние банка в области риска и прибыли.
Намеченные пути совершенствования системы управления финансо-
выми рисками позволит повысить эффективность использования финансовых
ресурсов банка и улучшить их структуру.
В целях его совершенствования кредитного законодательства, по
мнению автора, необходимо принятие следующих мер:
- разработка и принятие новой редакции Федерального закона о
внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс РФ для
формулирования положений о кредите с учетом существенных
условий этих самостоятельных договоров;
- необходимо упразднить правило п.1 ст. 821, позволяющее
кредитору в одностороннем порядке отказаться от исполнения
обязательства, как не соответствующее принципам об
имущественной ответственности и консенсуальной природе
106
кредитного договора;
- требуется законодательное разрешение проблемы, связанной со
способом исполнения кредитором своей обязанности предоставить
кредит;
- требуется усилить повышение эффективности банковского
регулирования и банковского надзора;
- необходимо укрепить права кредиторов, в первую очередь их
права требования, обеспеченные залогом.
Проведенные расчеты позволяют подтвердить эффективность предла-
гаемых мероприятий.
Для дальнейшего совершенствования предоставления услуг по креди-
там банку нужно следить не только за качеством продукта и обслуживания,
но и обеспечивать надежную защиту операций. В качестве оптимизации кре-
дитной политики необходимо также снижать стоимости издержек и избегать
рисков.
107
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосова-
нием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о по-
правках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017)
3. О банках и банковской деятельности [Текст] : федеральный закон : от
02.12.1990 № 395-1 : редакция от 01.01.2017// Собрание законодатель-
ства РФ. - 1996. № 6. ст. 492.
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст] :
федеральный закон : от 10.07.2002 № 86-ФЗ : редакция от 01.01.2017 //
Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - ст. 2790.
5. Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ "Об электронной под-
писи" // СЗ РФ. – 2011. – № 15. – Ст. 2036.
6. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 01.01.2017) "О ли-
цензировании отдельных видов деятельности" // "Собрание законода-
тельства РФ", 09.05.2011, N 19, ст. 2716,
7. О валютном регулировании и валютном контроле : федеральный закон
: от 10.12.2003 № 173-ФЗ : редакция от 03.07.2016 // Собрание законо-
дательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.
8. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской си-
стемы в период до 31 декабря 2014 года: федеральный закон: от
27.10.2008 № 175-ФЗ : редакция от01.01.2017 // Собрание законода-
тельства РФ. - 2008. - № 44. - ст. 4981.
9. О кредитных историях: федеральный закон: от 30.12.2004 № 218- ФЗ:
редакция от 03.07.2016 // Собрание законодательства РФ. - 2005. - № 1
(часть 1). - ст. 44.
108
10. О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами
споров с участием государственных и муниципальных учреждений,
связанных с применением статьи 120 Гражданского кодекса Россий-
ской Федерации [Текст] : постановления Пленума ВАС РФ : от
22.06.2006 № 21 : редакция от 19.04.2007 // Вестник ВАС РФ. 2006. №
8.
11. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных залогом (бло-кировкой) ценных бумаг [Текст]
: положение ЦБ РФ от 04 августа 2003г. № 236-П : утверждено Банком
Рос-сии 04.08.2003 № 236-П : редакция от 11.03.2012 : зарегистрирова-
но в Минюсте России 29.08.2003 № 5033 // Вестник Банка России.
2003. № 62.
12. О предоставлении Банком России российским кредитным организаци-
ям кредитов без обеспечения [Текст]: положение ЦБ РФ от 16 октября
2008г. № 323-П : утверждено Банком России 16.10.2008 № 323-П : ре-
дакция от 01.04.2011 : зарегистрировано в Минюсте РФ 17.10.2008 №
12478 // Вестник Банка России. 2008. № 58.
13. О внесении изменения в статью 46 Федерального закона «О Централь-
ном банке Российской Федерации (Банке России)» [Текст]: федераль-
ный закон : от 13.10.2008 № 171-ФЗ // Собрание законодательства РФ.
2008. № 42. ст. 4696.
14. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Россий-
ской Федерации [Текст]: федеральный закон : от 13.10.2008 № 173-Ф3 :
редакция от 27.07.2010 // Собрание законодательства РФ. 2008. № 42.
ст. 4698.
15. Деятельность Банка России в рамках реализации ст. 3 Федерального
закона от 13.10.2008 № 173-Ф3 [Элек-тронный ресурс] : информация
Банка России : с изменениями от 11.02.2009 // Консультант-Плюс :
справочно-правовая система. Москва, 1997-2013.
109
16. О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страхова-
нии вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и неко-
торые другие законодательные акты Российской Федерации [Текст] :
феде-ральный закон : от 13.10.2008 № 174-ФЗ // Собрание законода-
тельства РФ. 2009. № 48. ст. 5730.
17. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской си-
стемы в период до 31 декабря 2014 года [Текст] : федеральный закон :
от 27.10.2008 № 175-ФЗ : редакция от 03.12.2011 // Собрание законода-
тельства РФ. 2008. № 44. ст. 4981.
18. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к
ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от
14.11.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
19. Арутюнян, А. А. Правовое регулирование банковского кредитования
субъектов предпринимательской деятельности Российской Федерации
[Текст] : диссертация на соискание ученой степени кандидата юриди-
ческих наук : 12.00.03 / А. А. Арутюнян. Москва, 2012.
20. Банковское дело : учебник / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая.
- 2-е изд. - СПб. : Питер, 2011
21. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие
/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанась-ва, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят.
науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М.:
КНОРУС, 2013.
22. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Ва-
ленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.
О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2013
23. Банковское дело: учебник / ред. Г. Г. Коробова. - 2-е изд., перераб. и
доп. - М. : Магистр, 2010
24. Белов В. А. Денежные обязательства. М.: ЭКСМО, 2016.
110
25. Букато, В. И. Банки и банковские операции России / В. И. Букато, Ю.
В. Головин, Ю. И. Львов ; под ред. М. X. Лапидуса. - 2-е изд., перераб.
и доп. - Москва : Финансы и статистика, 2014.
26. Важенина Т.М., Никонова А.С. Некоторые аспекты инвестиционной
деятельности компа-нии//Всероссийская научно-практическая конфе-
ренция с международным участием «Проблемы устойчиво-го развития
Российских регионов» /ответственный редактор: Л.Н. Руднева. - Тю-
мень: ТюмГНГУ, 2015
27. Голышев, В. Г. К вопросу о правовой характеристике кредитного дого-
вора / В. Г. Голышев // Банковское право. - 2014. - № 2
28. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.:
Высшее образование, 2009
29. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.:
Финансы и статистика, 2013.
30. Ершова, И. В. Предпринимательское право [Текст] : учебник / И. В.
Ершова. - 2-е изд., перераб. и доп. Москва : Юриспруденция, 2003
31. Жуков А. П., Лаврушин О. Экономические и правовые проблемы ис-
пользования кредита // Бизнес и банки. 2017. № 1-2
32. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги
и кредит. – 2014. - №9
33. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким
// Коммерсант. – 2013. - №12
34. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг (2-е издание,
в 2-х томах). – М.: Инфра-М, 2015
35. Исаев Р.А.. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации. – М.:
Инфра-М, 2017.
36. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском : учеб. по-
собие. - 4-е изд., стер. - М. : Новое знание, 2016
111
37. Каримуллин, Р. И. Права и обязанности сторон кредитного договора по
российскому и германскому праву / Р. И. Каримуллин. - Москва : Ста-
тут, 2014.С.65
38. Клюев И.В. Эффективность деятельности коммерческого банка и
экономические интересы пользова-телей информации // Инноваци-
онное развитие экономики. 2012. № 6
39. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и
доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2014. -
№9.
40. Кузнецов Е.И Деньги, кредит, банки. – М.: Издательство Прогресс,
2010.
41. Кулакова Н.С., Корякина Е.А. Направления снижения социального рас-
слоения населения региона (на примере тюменской области) // Обще-
ство: социология, психология, педагогика. 2015. № 6. С. 21-24.
42. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке
кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2013. - № 12.
43. Лаврушин О. И. Кредит как стоимостная категория социалистического
воспроизводства. М.: Финансы и статистика. 2016.
44. Лаптев, В. В. Проблемы предпринимательской (хозяйственной) право-
субъектности [Текст] / В. В. Лаптев // Государство и право. 1999. №
45. Литвинов, Е.О. Кредитное бремя населения России: вопросы теории и
методологии [Текст] / Е.О. Литвинов. - Волгоград: Волгоградское науч.
изд-во, 2012.
46. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности бан-
ка // Экономика и жизнь. - 2013. - № 23.
47. Мицкевич, А. В. Система права и система законодательства: развитие
научных представлений и законо-творчества [Текст] / А. В. Мицкевич
// Проблемы современного гражданского права : сборник статей / отв.
ред. В. Н. Литовкин, В. А. Рахмилович. Москва : Городец, 2016
112
48. Наумова, Л. Существенные условия кредитного договора / Л. Наумова
// Хозяйство и право. - 2014. - № 12
49. Симчера В., Кургузов В. / Базель-3: реальные реформы или очередные
банковские имитации?/ БДМ. Бан-ки и деловой мир. 2011, N3.С.8
50. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в инду-
стрии финансовых услуг /Пер.с англ. М : Альпина Бизнес Букс,
2007.С.65
51. Тосунян, Г. А. Теория банковского права [Текст] : в 2 т. / Г. А. Тосунян.
Т. 1. 2-е изд., перераб. и доп. Москва : Юристь, 2004. С. 21.
52. Трофимов М. В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата.
М.: Белые альвы, 2016- С.23
53. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие/ С.Н. Ку-
бушкин. - 4-е изд., стер. - Минск: Новое знание, 2007. - С. 255.
54. Чепик Д.А. Экономика. Научный консультант. 2016. –С. 182.
55. Радионов А.С. Методика анализа кредитного портфеля банка в соот-
ветствии с целями кредитной политики // Московский экономический
журнал. 2016. № 3. –С. 45.
56. Радионов А.С. Особенности современных способов кредитования
юридических лиц в коммерческом банке // Научная перспектива. 2016.
№ 6. –С. 12-13.
113
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Таблица 2.1
Баланс ПАО «АК БАРС» БАНК 01.01.2017 года
NN
Наименование статей бухгалтерского баланса
Данные на отчет-
ную дату
Данные на соответ-
ствующую отчет-
ную дату прошлого
года
I Активы
1
Денежные средства
7 287 003
2 313 517
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
4 795 225
2 030 203
2.1
Обязательные резервы
2 057 213
321 456
3
Средства в кредитных организациях
1 783 720
2 340 551
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
5 869 159
1 803 092
5
Чистая ссудная задолженность
140 989 342
33 081 771
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
0
0
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в нали-
чии для продажи
1 967 233
389 293
8
Основные средства, нематериальные активы и матери-
альные запасы
2 149 845
515 042
9
Требования по получению процентов
334 944
55 006
10
Прочие активы
975 949
861 908
11
Всего активов
166 152 420
43 390 383
II Пассивы
12
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0
13
Средства кредитных организаций
42 254 850
17 771 543
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
103 872 560
17 513 100
14.1
Вклады физических лиц
62 476 736
7 694 817
15
Выпущенные долговые обязательства
1 029 990
1 838 948
16
Обязательства по уплате процентов
808 760
128 968
17
Прочие обязательства
473 113
180 606
18
Резервы на возможные потери по условным обязатель-
ствам кредитного характера, прочим возможным поте-
рям и по операциям с резидентами офшорных зон
354 484
120 333
19
Всего обязательств
148 793 757
37 553 498
III Источники собственных средств
20
Средства акционеров (участников)
12 655 694
6 098 150
20.1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
12 655 694
6 098 150
20.2
Зарегистрированные привилегированные акции
0
0
20.3
Незарегистрированный уставный капитал неакционер-
ных кредитных организаций
0
0
21
Собственные акции, выкупленные у акционеров
58 000
0
114
22
Эмиссионный доход
3 058 920
6 274 180
23
Переоценка основных средств
31 844
31 846
24
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты,
влияющие на собственные средства (капитал)
561 697
205 543
25
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в рас-
поряжении кредитной организации (непогашенные
убытки прошлых лет)
1 109 319
1 115 916
26
Прибыль (убыток) за отчетный период
1 122 583
-7 477 664
27
Всего источников собственных средств
17 358 663
5 836 885
28
Всего пассивов
166 152 420
43 390 383
IV Внебалансовые обязательства
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
66 371 784
14 956 885
30
Гарантии, выданные кредитной организацией
834 147
1 934 199
V Счета доверительного управления
Активные счета
1
Касса
0
0
2
Ценные бумаги в управлении
216 337
0
3
Драгоценные металлы
0
0
4
Кредиты предоставленные
0
0
5
Средства, использованные на другие цели
0
0
6
Расчеты по доверительному управлению
0
0
7
Уплаченный накопленный процентный (купонный) до-
ход по процентным (купонным) долговым обязатель-
ствам
199
0
8
Текущие счета
12 229
0
9
Расходы по доверительному управлению
0
0
10
Убыток по доверительному управлению
0
0
Пассивные счета
11
Капитал в управлении
208 358
0
12
Расчеты по доверительному управлению
0
0
13
Полученный накопленный процентный (купонный) до-
ход по процентным (купонным) долговым обязатель-
ствам
0
0
14
Доходы от доверительного управления
0
0
15
Прибыль по доверительному управлению
20 407
0