95
капитала банка, должно обязательно основываться на актах уполномоченных
государственных органов, указанных в пункте 8.5. Положения 254–П, в том
числе.
Рассмотрим расходы банка если просроченную задолженность невоз-
можно погасить или нельзя произвести мероприятия по конвертации и/или
реструктуризации кредитов.
Содержание собственного штата по взыскиванию долгов или пере-
дача на аутсорсинг функции сбора просроченной задолженности будет сто-
ить банку определенных затрат.
Рассчитаем соотношение стоимости услуг и эффективности работы
коллекторского агентства (таблица 15):
Таблица 15
Соотношение стоимости услуг и эффективности работы
коллекторского агентства
Показатели
Агентство «А»
Агентство «Б»
Комиссия, %
15
25
Переданный портфель,
тыс. $
1000
1000
Эффективность по сбо-
рам, %
10
20
Возврат долга, тыс. $
100
200
Доход кредитора за вы-
четом комиссии, тыс. $
100 – 100 × 15% = 85
200 – 200 × 25% = 150
В нашем случае, результаты в таблице 16:
Таблица 16
Показатели
Агентство «А»
Агентство «Б»
Комиссия, %
15
25
Переданный портфель,
тыс. руб.
183 090
183 090
Эффективность по сбо-
рам, %
10
20
Возврат долга, тыс. руб.
18 309
36 618
Доход кредитора за вы-
четом комиссии, тыс. руб.
18 309 – 18 309 × 15%
= 15 563
36 618 – 36 618 × 25%
= 27 464
Таким образом, с учетом небольшой эффективности сбора и высоким
комиссионным вознаграждением коллекторских агентств, банк несет ощути-
96
мые финансовые потери имея просрочку свыше 90 дней, при которой ее доля
в кредитном портфеле составляет более 10%
3.4. Предложения по внесению изменений в нормативно-правовую
базу
Анализ, проведённый в первой и второй главе позволил сделать
следующие основные:
- в современных условиях развития рыночной экономики, такая
функция банков как кредитование, т.е. выполнением ими активных операций
по размещению денежных средств, приобретает значение;
- правовое обеспечение при оформлении кредитных сделок является
гарантией возвратности кредита. Это обстоятельство указывает на то, что при
заключении кредитных соглашений стороны должны четко определить свои
права и обязанности, которые необходимо выполнять, не выходящие за рамки
закона;
- в кредитном договоре, оформляемом в письменном виде, указаны
конкретные субъекты (кредитор и заемщик);
- возмездный характер кредитного договора обеспечивает получение
банками прибыли (т.е. начисление процентов), заключение кредитного
договора невозможно без таких компонентов как срок уплаты кредита
(срочность), обеспеченность кредита (залог, поручительство, гарантия и т.д.);
- наиболее сложная проблема в современной кредитно-финансовой
сфере России (особенно в условиях кризиса) проблема невозврата кредитов. В
этой связи, задача упорядочивания нормативной базы встала наиболее остро.
В тесной связи с вышесказанным следует отметить крайнюю
необходимость усиления гражданско-правовой и уголовной ответственности в
сфере кредитных отношений.
В связи с изложенным, имеются основания, сделать вывод, что
законодательство о кредите нуждается в улучшении. В целях его
97
совершенствования необходимо принятие следующих мер:
- разработка и принятие новой редакции Федерального закона о
внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс РФ для
формулирования положений о кредите с учетом существенных
условий этих самостоятельных договоров;
- необходимо упразднить правило п.1 ст. 821, позволяющее
кредитору в одностороннем порядке отказаться от исполнения
обязательства, как не соответствующее принципам об
имущественной ответственности и консенсуальной природе
кредитного договора;
- требуется законодательное разрешение проблемы, связанной со
способом исполнения кредитором своей обязанности предоставить
кредит;
- требуется усилить повышение эффективности банковского
регулирования и банковского надзора;
- необходимо укрепить права кредиторов, в первую очередь их
права требования, обеспеченные залогом.
Автор, исходя из общеправового принципа справедливости и положе-
ний ГК РФ о разумности действий участников гражданских правоотношений,
предлагает квалифицировать в качестве нарушения кредитного обязательства
односторонний отказ кредитора от исполнения кредитного договора ввиду об-
стоятельств, свидетельствующих о возможности невозврата заемщиком кре-
дита, если такие обстоятельства существовали и были известны кредитору
еще до заключения между сторонами кредитного договора. Представляется,
что такой правовой подход мог бы стать одной из составляющих для совер-
шенствования положений гражданского законодательства и формирования в
этом направлении судебной практики.
Отсутствие в законе специальных правил, регламентирующих предельно
допустимые процентные ставки с учетом требований правовых норм о свобо-
98
де договора, приводит к злоупотреблению кредитором правом на определение
размера таких ставок.
В связи с этим, предлагаю закрепить в ст. 809 ГК РФ права заемщика на
обращение в суд с требованием об уменьшении процентной ставки по кредит-
ному договору в случае, когда размер ставки существенно (в полтора и более
раза) превышает размер процентов, взимаемых за кредитование на аналогич-
ных условиях. Удовлетворение такого требования может иметь место исклю-
чительно при наличии совокупности обстоятельств, подтверждающих отсут-
ствие у заемщика фактической возможности влиять на согласование условия
договора о размере процентов и его обременительный характер для заемщика.
Отсутствие у заемщика фактической возможности влиять на согласова-
ние условия кредитного договора о размере процентов следует понимать, как
ситуацию, при которой, несмотря на наличие активной позиции заемщика в
ходе заключения договора и определения данного условия, банком было отка-
зано в принятии указанного условия в редакции, предложенной заемщика, со
ссылкой на имеющиеся внутренние правила банка.
Предлагаю изменить редакцию п. 2 ст. 821 ГК РФ, исключив из него
оборот «если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или
кредитным договором», дополнив словами: «В случае неуведомления креди-
тора об отказе от получения кредита полностью или частично до установлен-
ного договором срока его предоставления, кредитор вправе потребовать от за-
емщика возмещения причиненных ему неуведомлением убытков, если иное не
предусмотрено договором» и др.
3.5. Возможность практического применения и пути реализации
Проведенный анализ показал, что новые инструменты р кредитова-
ния раскрывают дополнительные возможности заемщиков и банков. На
примере «АК БАРС» были рассмотрены процессы конвертации и реструкту-
99
ризации кредитов, в чем их особенности, чем они интересны, каковы выгоды
для каждой из сторон, со стороны кредиторов и заемщиков.
На основе этого можно сделать вывод, эти инструмент существенно
могут повлиять на финансовое положение кредитных организаций, в части
ликвидации просроченной задолженности, уменьшения отчислений на воз-
можные потери по ссудам, сохранения статуса надежных банков, сохране-
ния сбалансированной структуры капитала. А также для населения, пользу-
ющегося услугами потребительского кредитования, для обеспечения воз-
вратности кредитов, уменьшения количества личных дефолтов, сохранения
социальной стабильности. А для государства и экономики -сохранение
устойчивости в периоды нестабильности .
Выводы:
В проектной части работы предложена шестиступенчатая методика
оптимизации бизнес-процессов, которая была разработана на основе изуче-
ния консалтинговых проектов и комплексной типовой бизнес-модели банка .
При реализации предложенной методики автор рекомендует использовать
современные системы бизнес-моделирования и типовые бизнес-модели. Это
позволит сэкономить время и ресурсы, избежать ошибок, внедрить в работу
успешные практики и передовой опыт. В первую очередь рекомендуется оп-
тимизировать наиболее приоритетные бизнес-процессы банка, у которых вы-
сокая важность и проблемность, и от которых банк получает максимальный
доход.
Для оптимизации кредитной деятельности банка, автор предлагает
внедрение следующих мероприятий:
- изменений условий кредитования;
-конвертацию;
-реструктуризацию.
Также целесообразно внедрить в структуру банка комитет по управле-
нию финансовыми рисками. Комитет по управлению финансовыми рисками
100
будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и
их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управле-
нию достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по
управлению финансовыми рисками будет нести ответственность за положе-
ние банка в области риска и прибыли.
Намеченные пути совершенствования системы управления финансо-
выми рисками позволит повысить эффективность использования финансовых
ресурсов банка и улучшить их структуру.
В целях его совершенствования кредитного законодательства, по
мнению автора, необходимо принятие следующих мер:
- разработка и принятие новой редакции Федерального закона о
внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс РФ для
формулирования положений о кредите с учетом существенных
условий этих самостоятельных договоров;
- необходимо упразднить правило п.1 ст. 821, позволяющее
кредитору в одностороннем порядке отказаться от исполнения
обязательства, как не соответствующее принципам об
имущественной ответственности и консенсуальной природе
кредитного договора;
- требуется законодательное разрешение проблемы, связанной со
способом исполнения кредитором своей обязанности предоставить
кредит;
- требуется усилить повышение эффективности банковского
регулирования и банковского надзора;
- необходимо укрепить права кредиторов, в первую очередь их
права требования, обеспеченные залогом.
Проведенные расчеты позволяют подтвердить эффективность предла-
гаемых мероприятий.
101
Инвестиции в описание и оптимизацию бизнес-процессов имеют боль-
шое значение для долгосрочного и стабильного развития банка, получения
конкурентных преимуществ.
В первую очередь рекомендуется оптимизировать наиболее приоритет-
ные бизнес-процессы банка, у которых высокая важность и проблемность, и
от которых банк получает максимальный доход.
102
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе работы были рассмотрены теоретические основы банковского
кредитования, изучены и применены на практике наиболее распространен-
ные методики анализа кредитного риска и алгоритм управления кредитными
рисками, описан ряд проблем, стоящих перед банковским сообществом, и
предложены пути их решения.
Проведенный анализ позволил сделать следующие выводы.
Кредит является важнейшей составляющей рыночной экономики, поз-
воляющий предприятиям и организациям динамично развиваться и оптими-
зировать финансово-хозяйственную деятельность.
Современная система кредитования существует при строгом соблюде-
нии принципов кредитования, которые представляют собой требования к ор-
ганизации не только кредитного процесса, но и к самой системе кредитова-
ния в целом. К основным принципам кредитования относятся:
- срочность и возвратность кредита;
- дифференцированность;
- обеспеченность;
- платность.
Принцип срочности и возвратности предполагает необходимость воз-
врата полученных от кредитора денежных средств в определенный установ-
ленный срок, после завершения их использования. Механизм реализации
данного принципа представлен операцией перечисления суммы кредита на
счет коммерческого банка, после чего денежные средства становятся возоб-
новляемыми и могут быть предоставлены следующему заемщику.
Исследование литературы и статистических данных показало, что в со-
временной банковской практике происходят существенные изменения: идет
процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и техно-
логия кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов: со-
кращаются доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля про-
блемных и безнадежных кредитов, наблюдается более высокое покрытие
103
кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссу-
дам. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных отношений.
Господствующей тенденцией кредитного процесса становится формирование
системы, адекватной современным условиям.
Критический анализ законодательных и нормативных актов, использу-
емых отечественными банками в повседневной практике, показывает, что
вопросам изучения кредитного процесса и правового регулирования кредит-
ных операций уделяется мало внимания. Законодательство не требует от
банков достоверной оценки кредитоспособности заемщиков. Согласно нор-
мам, предлагаются простые расчеты нескольких коэффициентов и денежного
потока. Представляется, что такая точка зрения ни при каких обстоятельствах
не может быть признана правильной.
К сожалению, с точки зрения развития внешних источников информа-
ции о деятельности заемщиков отечественная практика банковского дела
сильно отстает от практики экономически развитых западных стран. Несмот-
ря на вступление в силу Федерального закона «О кредитных историях», фор-
мирование таких институтов, как кредитные агентства, кредитные бюро, цен-
трализованные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредит-
ных операций, происходит крайне медленно.
Что касается требуемого Базельским комитетом расчета вероятности
дефолта предприятий, то можно взять на вооружение международную прак-
тику расчета вероятности дефолта на основании матриц миграции рейтинга,
что даст возможность коммерческим банкам учитывать цикличность разви-
тия экономики и отдельных ее отраслей на рейтинг предприятий, позволит
определять математическое значение кредитного риска, сведет к минимуму
субъективизм оценки кредитного рейтинга.
Также в нашей стране необходима разработка единой методической ба-
зы организации кредитования. В настоящее время эта база имеет незавер-
шенный характер. В инструкциях по организации кредитования, рекомендо-
ванных коммерческим банкам, детально не прописан механизм выдачи и по-
104
гашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных документах, более подробно
раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля
за использованием кредита.
В практической части работы исследовалась деятельность ПАО «АК
БАРС» в сфере кредитования . ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиен-
там широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехноло-
гичных операций. В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значитель-
ный темп прироста по различным статьям доходов и расходов банка. Это вы-
звано, прежде всего, увеличением числа выдаваемых кредитов юридическим
и физическим лицам.
Темп прироста процентов, полученных в 2016 году составил 241,48%
Данное увеличение связано, прежде всего, с приростом размещения средств в
кредитных организациях на 643,63%, от ссуд, предоставленных клиентам на
258,21%. Сократились проценты, полученные от операций с ценными бума-
гами на 29,95%.
Наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд,
предоставленным клиентам. Их доля в общей величине полученных процен-
тов возросла с 91,31% до 95,79%.
Было выявлено, что кредитная политика «АК БАРС» БАНК соответ-
ствует текущим условиям рынка. Банк предлагает кредиты на выгодных
условиях. Среди минусов можно отметить непроверенность политики руко-
водства временем.
Принятые федеральные законы в период с 2008 по 2016 год в основном
стабилизировали рынок банковских услуг. Однако кредитный рынок
положительной динамики не показал.
В проектной части работы предложена шестиступенчатая методика
оптимизации бизнес-процессов, которая была разработана на основе изуче-
ния консалтинговых проектов и комплексной типовой бизнес-модели банка .
При реализации предложенной методики автор рекомендует использовать
современные системы бизнес-моделирования и типовые бизнес-модели. Это