85
- Условия действующего кредита:
- Валюта кредита - рубли
- Остаток задолженности (в рублях) - 300 000
- Процентная ставка (%) - 18%
- Ежемесячный платеж (в рублях) - 10 000
- Условия реструктуризации:
- Срок нового кредита - 120 дней
- Льготный период - 3 месяца
- Новая процентная ставка - 21%
- Платеж в льготный период - 5 250,0 рублей
- Новый ежемесячный платеж - 6342,95 рублей
Сокращение ежемесячного платежа составит 36,57%
Для организации функции управления финансовыми рисками в «АК
БАРС» необходимо:
-установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответ-
ствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления рисками;
- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями,
навыками и квалификацией;
- определить процесс принятия решений;
- установить требования к управленческой информации;
- построить соответствующую организационную структуру.
- выбрать оптимальный тип управления.
По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое
управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. По-
этому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество
усложненного управления финансовыми рисками банка состоит в том, что
оно соответствует конкурентной стратегии.
Усложненное управление финансовыми рисками означает разработку
банком стратегии, которые позволяют:
86
- наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обес-
печивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем
направлениям деятельности;
- установление внутренних целевых величин достаточности капи-
тала;
- ликвидности и чувствительности процентных ставок;
- отслеживания кредитного риска и качества активов по всему бан-
ку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и бо-
лее высоким затратам на приобретение привлеченных средств.
Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и
прежде всего от типов управляемых банком рисков и деловой культуры бан-
ка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающе-
гося функцией управления финансовыми рисками.
Реализация функции управления финансовыми рисками банка нужда-
ется в создании особой организационной единицы – специального комитета
при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми рисками.
Комитет по управлению финансовыми рисками будет нести ответ-
ственность за определение совокупного размера рисков и их распределение,
санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточно-
стью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению фи-
нансовыми рисками будет нести ответственность за положение банка в обла-
сти риска и прибыли.
Комитет по управлению финансовыми рисками выполняет следующие
функции:
1. разработка методик и регламентов, реализующих функцию
управления пассивами банка;
2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения
и размещения средств;
3. контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, уста-
новленным стратегическим планом;
87
4. разработка ограничений по финансовым рискам;
5. разработка методик и регламентов, касающихся управления фи-
нансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление мар-
жи безубыточности и уровня рентабельности;
6. анализ и мониторинг эффективности работы банка;
7. координация работы между подразделениями банка, привлекаю-
щими и размещающими средства;
8. управление капиталом банка;
9. контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов
Банка России в отношении рисков.
В комитет по управлению финансовыми рисками должны будут войти:
комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску;
казначейство. Структура комитета по управлению финансовыми рисками
представлена на рисунке 28.
Рисунок 28 - Структура комитета по управлению рисками
Необходимым условием успешного управления финансовыми рисками
является организация системы точной и регулярной информации и отчетно-
сти. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей де-
ятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора тре-
бований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комитет должен
иметь в обязательном порядке следующие документы:
- Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных
ставок.
Комитет по управлению финансовыми рисками
Комитет по управлению рыночными
рисками
Комитет по кредитному риску
Казначейство
88
- График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных
к изменению процентных ставок.
Итак, намеченные пути совершенствования системы управления фи-
нансовыми рисками позволит повысить эффективность использования фи-
нансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.
3.3. Оценка эффективности предложений
Рассмотрим эффективность предлагаемых мероприятий.
Порядок отнесения ссуд к безнадежным и нереальным для взыска-
ния, формирования и использования резерва установлен Положением Банка
России от 26 марта 2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при-
равненной к ней задолженности»
77
(далее – Положение 254-П).
Т.е. в данном случае встает вопрос о судебном взыскании долгов за-
емщика или использование услуг коллекторских агентств. А это затраты
времени и средств банка.
Портфель на 01.01.2017 года равен 500 млн. рублей. Структура
портфеля по срочности выглядит следующим образом (таблица 9.):
Таблица 9
Структура портфеля по срочности
Наименование статьи
Значения, тыс. руб.
Удельный вес,
%
Структура по срокам
1. Кредиты до востребования и
до 30 дней
5350
1,07
2. Кредиты от 31 до 90 дней
40350
8,07
3. Кредиты от 91 до180 дней
53100
10,62
4. Кредиты от 181 до 1 года
34950
6,99
5. Кредиты от 1 до 3 лет
81650
16,33
77
"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу-
дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от
14.11.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
89
6. Кредиты свыше 3 лет
234600
46,92
7. Просроченные кредиты
50000
10
ИТОГО
500000
100
Структура портфеля по срокам погашения выглядит следующим образом
(рис.29.):
Рисунок 29- Структура портфеля по срокам погашения
Таким образом, видно из таблицы 9., уровень просрочки составляет 10%.
По срокам задолженность представлена ниже (табл. 10.)
Таблица 10
Сроки задолженности по кредитам
Наименование
статьи
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес,
%
Просроченная задолженность по срокам
1. до 30 дней
10000
20
2. от 31 до 60 дней
5000
10
3. от 61 до 90 дней
7500
15
1. Кредиты до
востребования и до
30 дней; 1,07; 1%
2. Кредиты от
31 до 90 дней;
8,07; 8%
3. Кредиты от
91 до180 дней;
10,62; 11%
4. Кредиты
от 181 до 1
года; 6,99;
7%
5. Кредиты от 1 до
3 лет; 16,33; 16%
6. Кредиты свыше 3
лет; 46,92; 47%
7. Просроченные
кредиты; 10; 10%
90
4. свыше 90 дней
27500
55
ИТОГО
50000
100
Просроченная задолженность представлена на рис.30.
Рисунок 30.- Просроченная задолженность
Структура просроченной задолженности по потребительским кредитам,
выданным банком на 01.01.2016 года представлена в табл.11.
Таблица 11
Структура просроченной задолженности
№ п/п
Наименование со-
стовляющих про-
сроченной задол-
женности
Сумма,
тыс. руб.
Удельный
вес, %
1
Просрочка по основ-
ному долгу
35000
70
2
Просрочка по про-
центам
12000
24
3
Штрафы и пени
3000
6
1. до 30 дней; 20;
20%
2. от 31 до 60
дней; 10; 10%
3. от 61 до 90
дней; 15; 15%
4. свыше 90
дней; 55; 55%
91
ИТОГО
50000
100
Структура просроченной задолженности представлена на рис.31.
Рисунок 31- Структура просроченной задолженности
Рассмотрим вариант активного управления банка кредитным портфе-
лем с использованием мероприятий конвертации и (или) реструктуризации.
Первым этапом необходимо определить потенциальных клиентов, ко-
торым можно и нужно предложить данные инструменты исходя из условий
продуктов и требований к заемщикам.
На этом этапе определяется количество потенциальных клиентов и
сумму их активов.
На 01.01.2017 банком было получено 12 обращений клиентов с
просьбой реструктуризировать действующий кредит на сумму 2 400 тыс.руб.
и 2 обращения по конвертации валютного кредита на сумму 500 тыс.руб. в
рублевом эквиваленте.
Из клиентов, которые имеют просроченные обязательства реструкту-
ризацию можно предложить 58 клиентам на сумму 15 600 тыс.рублей и 14
клиентам конвертацию на сумму 4 200 тыс.рублей.
Данные приведены в таблице 12
0%
20%
40%
60%
80%
100%
70%
24%
6%
Штрафы и пени
Просрочка по процентам
Просрочка по основному
долгу
92
Таблица 12
Структура источников для мероприятий конвертации и реструкту-
ризации
№
п/п
Источники фор-
мирования баз
для мероприятий
конвертации и ре-
структуризации
Количество
клиентов
Удельный
вес, %
Сумма,
тыс.
руб.
Удельный
вес, %
1
Обращения по ре-
структуризации
12
14
2400
11
2
Обращения по кон-
вертации
2
2
500
2
3
Реструктуризация из
числа просрочников
58
67
15600
69
4
Конвертация из чис-
ла просрочников
14
16
4200
19
ИТОГО
86
100
22700
100
Структура просроченной задолженности клиентов, которым будет
предложена реструктуризация и (или) конвертация на 01.01.2017) таблица 13.
Таблица 13.
Структура просроченной задолженности после проведения
мероприятий конвертации и\или реструктуризации
№ п/п
Наименование со-
ставляющих про-
сроченной задол-
женности
Сумма, тыс.
руб.
Удельный
вес, %
1
Просрочка по основ-
ному долгу
13800
70
2
Просрочка по процен-
там
5000
25
3
Штрафы и пени
1000
5
ИТОГО
19800
100
93
В результате предпринятых мероприятий Банк уменьшит просрочен-
ную задолженность на сумму 19 800 тыс.рублей, как представлено на рис.32.
Рисунок 32-Структура просроченной задолженности до и по-
сле проведения мероприятий конвертации и\или реструктуриза-
ции
Сумма 1 000 тыс.рублей будет отнесена к доходам банка. Из резервов
будет выведена сумма 13 800 тыс.рублей и активы банка увеличатся на эту
же сумму. Процентные доходы возрастут на 5 000 тыс.рублей. Повысится ка-
чество кредитного портфеля банка и экономия отчислений на резервы.
И в целом замороженные активы будут работать и приносить прибыль
банку в будущем.
В части расходов банк недополучит прогнозных процентных доходов
35000
12000
3000
21200
7000
2000
До мероприятий
После мероприятий
Просрочка по
основному долгу
Просрочка по
процентам
Штрафы и
пени
94
в течение 3-6 месяцев в связи с возможным предоставлением клиентам от-
срочки платежа по основному долгу и уменьшением суммы процентных по-
ступлений от погашаемых новых кредитов.
Банку предпочтительнее получить возврат кредита, пусть с опоздани-
ем, нежели заниматься длительной и часто убыточной процедурой взыска-
ния.
Таблица 14
Расчет показателей
№п/
п
Показатель
Алгоритм расчета
Значение
Опти-
маль-
ное
2016г
.
2017г
.
значе-
ние
1
2
3
4
5
6
1
Коэффициент кре-
дитной активности
(активы)
Отношение суммы выданных кре-
дитов , кроме межбанковских, к
величине чистых активов
0.7
0.5
0.5
2
Коэффициент кре-
дитной активности
(клиенты)
Отношение суммы выданных кре-
дитов , кроме межбанковских, к
величине клиентской базы
0.7
0.7
0.7
3
Коэффициент каче-
ства ссуд (просроч-
ка)
1 -(Отношение просроченной за-
долженности клиентов, к сумме
кредитов, предоставленных кли-
ентам c учетом просроченной за-
долженности)
4
7
-
4
Коэффициент каче-
ства ссуд (резервы)
1 -(Отношение созданных резер-
вов, к сумме кредитов, предостав-
ленных клиентам c учетом про-
сроченной задолженности)
15
12
-
Принятое решение о списании нереальной для взыскания ссуды,
предоставленной акционеру (участнику) банка и (или) их аффилированным
лицам, в случае, если нереальная для взыскания ссуда (совокупность ссуд,
предоставленных одному акционеру (участнику)) превышает 1% процент от