12
вытеснению доступных средств из обращения, что сопряжено с свободным
применением безналичных расчетов, чеков и кредитных карточек. Эти
банковские инструменты (продукты), дают возможность заменить наличные
средства кредитными операциями. Взамен эмиссионной функции кредита
зачастую упоминается схожая согласно сути функция замещения реальных
денег кредитными операциями. В современных условиях на базе расширения
коммерческого и банковского кредита появляется стабильная эмиссия
кредитных денег и происходит замена налично-денежного оборота.
Таким образом, кредит это экономические взаимоотношения,
осуществляющиеся между кредитором и заемщиком по поводу стоимости,
предаваемой во временное пользование.
В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита
на различные потребности заемщиков может производиться несколькими
способами
1
:
в разовом порядке;
многоразовым образом в меру потребности в пределах
открываемой заемщику линии и срока кредитования;
посредством оплаты разрыва в платежном обороте организации в
виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском)
счете;
на базе объединения кредитного потенциала ряда банков;
другими способами.
Кредит способен выдаваться как посредством оплаты за счет него
различного рода платежных документов, так и посредством зачисления
денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет.
Кредиты юридическим лицам даются только лишь в безналичном порядке,
физическим лицам в безналичной и наличной форме через кассу банка. При
изменении обстоятельств кредитования банккредитор и клиент оформляют
1
Герасимова, Е.Б. Банковские операции / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.:
Форум, 2016. – 172 с.
13
дополнительное соглашение.
Задолженность по кредиту погашается посредством списания
денежных средств с расчетного счета заемщика или согласно платежному
требованию банка кредитора (в случае если клиент обслуживается в другом
банке). Если речь идет о кредите физическому лицу, то закрытие
осуществляется согласно письменному постановлению физического лица,
путем почтового перевода, взноса в кассу банка наличных средств,
удержания с заработной платы заемщика, являющегося работником данного
кредитного учреждения.
В современной системе кредитования различаются две категории
кредитов
1
:
1) кредиты, предоставляемые юридическим лицам;
2) кредиты, предоставляемые физическим лицам.
К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:
кредиты по овердрафту;
кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;
синдицированные кредиты;
целевые кредиты.
К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:
потребительские кредиты;
ипотечный кредит.
Более популярными в современных российских условиях считаются
краткосрочные кредиты. Согласно срокам они не превышают одного года,
носят разовый характер и обслуживают определенные хозяйственные сделки.
Согласно целевому предназначению можно выделить кредиты на
производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции,
кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть
компании, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако,
1
Коробова, Г.Г. Банковское дело – 2–е изд., перераб. и доп. / Г.Г. Коробова. – М.: Издатель
Магистр, 2018. –356 с.
14
поскольку риски банка в этом случае увеличиваются, банки выбирают
кредитовать своих клиентов.
Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками
кредитов с целью финансирования закупок сырья, складирования готовой
продукции и осуществлением производственных расходов. В случае если
ссуда связана с накоплением производственных резервов, банк способен
обеспечить заемщику кредит в определенном объеме от суммы текущих
товарно-материальных запасов. В этом случае возврат кредита выполняется
согласно мере продажи товарно-материальных резервов.
Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной
платы и платежи в бюджет, т.е. предназначаются с целью удовлетворения
краткосрочной необходимости клиента в денежных средствах
1
.
Кредиты на торгово-посреднические действия также носят
краткосрочный характер и чаще всего объединены с появлением дебиторской
задолженности клиента. Финансирование заемщика в данном случае
выполняется согласно схеме, подобной кредитованию на производственные
цели. Кредитование в порядке кредитной линии. Кредитная линия
предполагает собой юридически оформленное соглашение между банком и
заемщиком об обязанности банка обеспечивать заемщику в течение
конкретного периода времени кредита в пределах согласованного лимита.
Овердрафт предполагает собою краткосрочный кредит, который
предоставляется посредством списания денег согласно счету клиента банка,
сверх остатка средств на счете; иными словами, данное – вероятность
создания на счете клиента отрицательного дебетового сальдо. Ссуда в
режиме овердрафта носит универсальный характер и выделяется с целью
возмещения потребности клиента в оборотных средствах. Кредит может быть
разрешенным, т.е. образованным согласно договоренности сторон, и
1
Букато, В.И., Головин, Ю.В., Львов, Ю.И. Банки и банковские операции в России/ В.И. Букато. –
2-е изд., перераб. и доп. – М.:Финансы и статистика, 2013. – 368 с.
15
неразрешенным, т.е. без согласия банка. Предоставление клиенту заемных
средств производится на основе вспомогательного соглашения об
овердрафте, являющегося приложением к договору банковского счета.
Потребительские кредиты это или ссуды, предоставляемые населению. При
этом потребительский характер ссуд обусловливается целью предоставления
займа (объектом кредитования).
В России к потребительским ссудам относят всевозможные
разновидности займов, предоставляемые общественности, в том числе ссуды
на получение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на
неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки
потребительские ссуды в западной банковской практике формируются
несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды,
предоставляемые частным заемщикам с целью получения потребительских
товаров и оплаты определенных услуг.
Классификация потребительских ссуд заемщиков подразделяется по
ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому
направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам
и методам погашения.
С целью получения кредита заемщик представляет пакет документов.
Уже после принятия положительного решения о выдаче кредита
оформляются кредитный договор, график погашения кредита и срочное
обязательство. Неотъемлемым обстоятельством предоставления кредита
считается присутствие обеспечения своевременного и полного исполнения
обязанностей заемщиком, поэтому в связи от вида предоставления
оформляются договоры поручительства, договоры залога и прочие
документы.
Все без исключения условия предоставления потребительских ссуд
согласовываются двумя сторонами кредитором и заемщиком и
оговариваются в кредитном договоре. При заключении кредитного договора
банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее
16
приготовленным стандартным условиям, какие зависят от типа
предоставляемого потребительского кредита. Согласованию, как правило,
подлежат только такие существенные требования, как сумма кредита, размер
платы за него, срок пользования кредитом, реже – размер штрафных санкций.
При применении в качестве обеспечения поручительства и залога
собственности, предоставление кредита производится уже после оформления
договоров поручительства и залога в определенном порядке и страхования
залогодателем в пользу банка в страховых компаниях.
С целью учета выданного кредита банк открывает ссудный счет –
внутрибалансовый счет банка, согласно которому отражаются средства уже
выданного заемщику кредита.
Как правило, банк дает заемщику кредит посредством выдачи средств
из кассы или в безналичном порядке путем: перечисления на его счет до
востребования, открытый в данном банке; зачисления на счет пластиковой
карты заемщика; оплаты счетов торговых и иных организаций. В настоящее
время коммерческие банки России предоставляют физическим лицам
жилищные ипотечные кредиты – долгосрочные кредиты на приобретение
объектов недвижимости и под залог данных объектов.
Главными документами, определяющими взаимоотношения банка и
заемщика при предоставлении ссуды, считаются кредитный договор и
договор ипотеки. Кредитные условия жилищного кредитования
формируются банком по согласованию с заемщиком. При данном допустимо
применение плавающей процентной ставки, индексирование суммы
основного долга, отсрочка платежей заемщика.
Для становления и развития системы долгосрочного ипотечного
жилищного кредитования необходимо предусмотреть решение следующих
основных задач:
совершенствование законодательной и нормативной базы,
обеспечивающей исполнение обязательств по ипотечному кредитованию, и в
первую очередь – создание четкой процедуры обращения взыскания на
17
предмет ипотеки и выселения неплательщика по кредиту из заложенного
жилья;
создание и внедрение универсального механизма обеспечения
притока долгосрочных внебюджетных финансовых ресурсов в бюджетную
сферу;
создание механизмов социальной защиты заемщиков, как от
неправомерных действий банков-кредиторов, так и для их социальной
адаптации при процедуре выселения в случае невозможности погашения
взятого ранее ипотечного кредита
1
.
1.2 Методы анализа кредитной деятельности банка
Кредитная деятельность банка эта система принципов, которые
характеризуют развитие банка в области кредитования собственных
клиентов. В исследованиях отечественных авторов кредитная деятельность
определяется как стратегия и тактика банка относительно привлечения
средств и направления их на кредитование клиентов банка на основе
принципов обеспеченности, платности. Формирование и реализация
кредитной деятельность позволяет осуществлять планирование, контроль,
рациональную организацию взаимоотношений между коммерческим банком
и его посетителями. Элементы кредитной деятельность изображены на
рисунке 1.
Методы кредитования определяют вид кредита, способы
урегулирования возможной кредитной задолженности, формы и порядок
осуществления мониторинга за целевым использованием средств и
своевременным их возвратом. На практике банковская политика включает в
себя совокупность следующих элементов: «кредитная политика, депозитная
1
Герасимова, Е.Б. Банковские операции / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – М.:
Форум, 2016. – 172 с.
18
политика, процентная политика, валютная политика, политика в области
расчетно-кассового обслуживания клиентов, политика по проведению
отдельных банковских операций (например, фондовых, консалтинговых,
трастовых и т. д.)» Также не стоит забывать о том, что к банковской
политике относится управление рисками, рентабельностью, персоналом.
Рисунок 1. Элементы кредитной деятельности
коммерческого банка
По мнению Ж.С. Белотеловой «сущностью кредитной деятельности
можно назвать стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов и
дальнейшего их инвестирования в сфере кредитования клиентов банка. В
широком смысле можно рассматривать кредитную деятельности со стороны
банка-кредитора и банка-заемщика по отношению к его клиентам, включая
население. В узком же смысле кредитной деятельностью является стратегия
и тактика банка в вопросе организации процесса кредитования»
1
.
1
Белотелова Ж.С. Состояние и перспективы банковской системы России.// Вестник Московской
гуманитарно-технической академии. 2016. № 1. С. 28-32.
19
Представим специфику существующей кредитной деятельности
банковских кредитных организаций, отразив ее виды с помощью
графического метода.
Представленная на рисунке 2 классификация кредитной деятельности
далеко не окончательная, поскольку существует множество других
критериев, по которым ее можно продолжить.
Рисунок 2. Виды кредитной деятельности коммерческих
банков
Следует отметить, что кредитная деятельности банковских структур во
многом определяет уровень конкурентоспособности банковской системы, то
есть возможность банковской системы страны конкурировать с банковскими
системами государств.
К тому же, от уровня конкурентоспособности банковской системы
вполне зависит положение России на международной арене.
По мнению Д.Н. Жданова «в стратегическом разрезе, кредитная
деятельности включает в себя приоритеты, принципы и цели отдельного
банка на кредитном рынке, в тактическом разрезе – инструментарий,
20
используемый для реализации целей при осуществлении кредитных сделок,
правила их совершения, регламент организации кредитного процесса»
1
.
Кредитная деятельности создает предпосылки труда персонала банка,
снижает вероятность принятия нерациональных решений, предусматривает
создание соответствующей организационной структуры и распределение
обязанностей между персоналом банка.
Техническая составляющая кредитного процесса предполагает
подготовку и составление инструкций по кредитованию. При этом должны
учитываться положения и соответствующие инструкции Центрального банка
Российской Федерации и действующее законодательство.
К функциям этой области следует отнести: разработку требований к
содержанию типового кредитного договора, определения кредитных
лимитов. Важна роль этой категории кредитного процесса при установлении
кредитных лимитов. На основании анализа статистических данных
определяются максимально допустимые значения принимаемых рисков.
Оценочная составляющая предусматривает оценку кредитных заявок и
заключения кредитных соглашений и учитывает следующие параметры,
представленные на рисунке 3.
Аналитическая составляющая предполагает ведение кредитных дел и
кредитный мониторинг. Сотрудники на данном этапе должны следить за
жизненным циклом выданного кредита, контролировать используется ли он
по назначению, анализировать изменения в финансовом состоянии заемщика
и каким образом они сказываются на его способности вовремя погасить
кредит и проценты за пользование им. Кроме этого, необходимо
осуществлять контроль за обеспечением кредита. Если последним выступает
залог, то нужно следить за ее хранением. Если обеспечением выступает
гарантия или страхование, то следует систематически проводить анализ
финансово-хозяйственной деятельности гаранта или страховщика. На
1
Жданов Д.Н., Скорнецкий А.Л. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный
период 2017-2018 годов // Инновационная наука. 2017. Т.1. № 5 (5). С. 101- 103.
21
служащих аналитического участка следует возложить обязанности по
ведению кредитных дел в соответствии с установленными рекомендациями,
мониторинг рисков и контроль за внесением необходимой информации в
кредитное дело.
Рисунок 3. Оценочные составляющие кредитной
деятельности
В заключении можно сделать вывод, что, кредитная деятельность банка
эта система принципов, которые характеризуют развитие банка в области
кредитования собственных клиентов. В исследованиях отечественных
авторов кредитная деятельность определяется как стратегия и тактика банка
относительно привлечения средств и направления их на кредитование
клиентов банка на основе принципов обеспеченности, платности.
Формирование эффективной кредитной деятельности является
актуальным вопросом, так как его решение позволит банку повлиять на ряд
негативных моментов, возникающих в процессе кредитования и улучшить
систему банковского обслуживания. Формирование кредитной деятельности
необходимо банку для разработки взвешенного управления вложения