32
Такой системой в России является банковская система. Сущность её
деятельности заключается в том, что она является переносчиком денежных
средств из одной отрасли в другую, в соответствии с её нуждами. А также
банковская система является связующим звеном между производителем и
потребителем при необходимом распределении капитала. Основную роль в
этом перераспределении играют кредиты.
В процессе кредитования все банки сталкиваются с кредитным риском,
т. е. невозвратом заёмщиком ссуд. Для каждой определённой кредитной
сделки существует свой ряд причин и факторов, определяющих степень этого
риска. Это может быть возникновение непредвиденных обстоятельств,
финансовое положение заёмщика, отсутствие опыта банковских служащих и
т.д. Для исключения этих рисков существует система оценок
кредитоспособности заёмщика, которая является основным фактором,
определяющим тенденцию развития любого коммерческого банка.
Поскольку сейчас, в связи с экономическим кризисом, все предприятия
подвергнуты экономической нестабильности, банковская система, не имея
гарантии возврата выданных займов, находится в зоне риска. Однако, именно
в период экономического кризиса, для создания экономической
устойчивости, большинство организаций, как никогда, нуждаются в
дополнительной финансовой поддержке, которую им могут предоставить
банки. С увеличением объёма кредитов увеличивается и количество
кредитных рисков.
Чтобы обезопасить себя от них, банку необходимо проводить оценку
кредитоспособности клиентов до заключения с ними кредитного договора. И
уже на её основании банк должен принимать решение о предоставлении
кредитного займа или о его отказе.
В сложившихся условиях предприятия должны с особой тщательностью
выбирать инструменты привлечения заемного капитала и их параметры, то
есть научиться управлять заемным капиталом для решения поставленных
задач. Эффективное управление заемным капиталом в структуре капитала
33
предприятия способно обеспечить дополнительные поступления в его
деловой оборот, увеличить рентабельность самого процесса производства,
повысить рыночную стоимость предприятия.
Эффективное управление заемным капиталом также стимулирует
инвестиционную деятельность и выполнение социальных обязательств.
Развитие мировой экономики обусловило имеющееся разнообразие
источников, форм и условий привлечения заемного капитала. Предприятие
привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные
финансовые институты, которыми в настоящее время выступают кредитные
организации, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании.
Заемный капитал может быть получен у предприятий-партнеров. В
последнее время появляются новые инструменты привлечения заемного
капитала на финансовом рынке. Появление новых инструментов привлечения
заемного капитала сопровождается формированием соответствующей
законодательной базы
1
.
1
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: Современная система кредитования:
учебник. М. : КноРус, 2013. С.7.
34
Глава 2. Анализ эффективности кредитной деятельности
АО «Банк Русский Стандарт»
2.1 Организационно – экономическая характеристика банка
Сегодня АО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших
национальных финансовых институтов федерального значения. АО «Банк
Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка
является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».
АО «Банк Русский Стандарт» придерживается высоких стандартов
корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка
следует международным принципам управления и прозрачности ведения
бизнеса.
АО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке
кредитования населения. АО «Банк Русский Стандарт» это:
более 28 млн. клиентов - частных лиц;
более 46 млн. банковских карт;
свыше 2048 млрд. рублей выданных кредитов;
собственная клиентская сеть самообслуживания;
более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда
до Владивостока;
эксклюзивный эмитент карт American Express® линейки Centurion на
территории Российской Федерации с 2005 года;
стратегический партнер Diners Club International® по выпуску и
обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский
Федерации и Украины;
стратегический партнер по выпуску и обслуживанию карт Discover
на территории Российской Федерации и Украины;
один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения;
лидирующие позиции в области торгового эквайринга;
35
24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.
Залог успеха - команда высокопрофессиональных менеджеров,
обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе.
Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого
доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.
Организационная структура управления банком представлена на
рисунке 5
Рисунок 5. Организационная структура управления АО
«Банк Русский Стандарт»
Банк имеет линейно-функциональную структуру, при которой
подразделения создаются для решения определенных задач. При такой
структуре в банке создается вертикальная иерархия комитетов, которые
делятся на управления, а те в свою очередь – на отделы, отделы – на сектора,
сектора – на группы и т. д.
Преимущества данной структуры: улучшение координации
деятельности в функциональных областях; адекватная и эффективная
производственная реакция организации; уменьшение дублирования в
функциональных областях.
Недостатки: Отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействий на
горизонтальном уровне; ориентация подразделений на свои локальные цели,
а не цели организации в целом; слабая инновационная и
предпринимательская активность организации.
Правление
Президент
Комитеты Банка
Совет управляющих
филиалами
Первые Вице-президенты,
Старшие Вице-
президенты, советники
Президента, консультанты
36
Правление является коллегиальным исполнительным органом Банка,
осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка. Правление
Банка обеспечивает соблюдение основных принципов корпоративного
управления и проведение политики, утвержденной Общим собранием
акционеров и Советом директоров в соответствии с правилами внутреннего
распорядка.
Комитеты являются консультативными органами Банка.
Далее целесообразно представить основные положения миссии,
предназначения и стратегии банка в виде ромбовидной модели миссии
Кэмпбелла и Юнга (рисунок 6).
Данная модель действует, когда предназначение (т.е. то, для чего
существует компания), ценности (то, во что верит компания - убеждения и
нравственные принципы) и стратегия трансформируются в политику и
нормы поведения.
Рисунок 6. Ромбовидная модель миссии АО «Банк Русский
Стандарт»
МИССИЯ
Предназначение банка заключается в
надежном, полном удовлетворении банковскими
услугами растущих потребностей всех категорий
потребителей
Стратегия. Формирование
устойчивого, достаточного
и конкурентоспособного
производства банковских
услуг
Нормы поведения.
Ответственность,
дисциплинированность,
четкость, настойчивость,
устойчивость к
неопределенностям,
неконфликтность
Ценности. Порядочность, стремление к
совершенству, уважение к традициям, доверие
и ответственность, взвешенность и
профессионализм, инициативность и
креативность, командность и результативность,
открытость и доброжелательность, здоровый
образ жизни
37
Миссия Банка в оказании первоклассных банковских услуг населению
и бизнесу; в повышении качества предоставляемых услуг и оперативности
обслуживания; в укреплении положения Банка на рынке кредитования
физических во всех регионах присутствия.
Банк видит свою миссию в повышении качества жизни нашего
населения, развитии предпринимательской активности, предоставлении
клиентам комплекса финансовых продуктов и услуг, являясь при этом
примером эффективности ведения бизнеса в ключевых секторах российского
финансового рынка.
Стратегия АО «Банк Русский Стандарт» нацелена на создание
современного универсального технологичного Банка, обладающего
авторитетом на рынке, предоставляющего полный спектр услуг клиентам и
приносящего стабильный доход акционерам. Для достижения поставленных
целей Банк разработал и успешно реализует стратегии развития по всем
основным направлениям деятельности.
Рассмотрим более подробно деятельность одного из офисов АО «Банк
Русский Стандарт», а именно кредитно-кассовый офис «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт».
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» осуществляет операции в рублях и иностранной валюте
на основании Общей лицензии № 696 от 17 августа 2012 года на банковские
операции.
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» выполняет следующие операции:
привлечение средств физических и юридических лиц к депозитам
(депозитам) по требованию и на определенный период;
размещение средств физических и юридических лиц, участвующих в
депозитах (депозитах) по требованию и на определенный период времени от
их имени и за свой счет;
38
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
перевод средств от имени физических и юридических лиц, в том
числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков на их
банковские счета;
сбор наличных денег, векселей, платежных и расчетных документов
и кассовых услуг для физических и юридических лиц;
выдача банковских гарантий;
перевод средств без открытия банковских счетов, включая
электронные средства (за исключением почтовых заказов).
Приоритетной задачей кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» является предоставление
качественных банковских услуг и обеспечение бесперебойного
обслуживания клиентов.
В таблице 2 проанализируем основные экономические показатели
кредитно-кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт»
Таблица 2
Анализ основных экономических показателей кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» в 2016–2018гг, тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016
+/–
%
Валюта баланса
9411236
10553032
12234082
2822846
129,9
Денежные средства
374958
326877
310539
-64419
82,8
Средства в кредитных
организациях
1749565
996691
164017
-1585548
9,4
Привлеченные средства
всего
8313281
9250956
10825632
2512351
130,2
из них вклады физических
лиц
2663629
2699921
3428269
764640
128,7
Собственные средства,
всего
1097955
1302076
1408450
310495
128,3
Доходы банка
1115721
1327004
1022742
-92979
91,7
Расходы банка
257458
331415
269208
11750
104,6
Чистая прибыль (убыток)
41838
67273
93635
51797
223,8
Рентабельность
собственного капитала, %
3,81
5,16
6,64
2,83
Рентабельность активов, %
0,44
0,63
0,76
0,32
39
Таблица 2 показывает, что баланс банка растет с каждым годом. В 2018
году по сравнению с 2016 г. увеличился этот показатель на 2822846 тысяч
рублей (с 9411236 тыс. руб. до 12234082 тыс. руб.), или на 29,9%.
Ежедневная ссуда уменьшается. В 2018 году по сравнению с 2016 г. снизился
этот показатель на 64 419 тыс. рублей (от 374 958 тыс. руб. до 310,539 тыс.
руб.) или на 17,2%. Средства в кредитных организациях в 2018 году по
сравнению с 2016г. снизились на 1585548 тысяч рублей. (с 174,9565 тыс. руб.
до 164,017 тыс. руб.). Привлеченные средства в 2018 году по сравнению с
2016г. увеличились на 2512351 тыс. руб. (с 8313281 тыс. руб. до 10,825632
тыс. руб.) или на 30,2%.
Динамика доходов и расходов кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика доходов и расходов кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» в 2016–2018гг.
Доходы банка сократились на 92979 тыс.руб. в 2018 году против 2016
года или на 8,3%. Расходы банка увеличились на 11750 тыс.руб. или на 4,6%
в 2018 году против 2016 года. Чистая прибыль банка увеличилась на 51797
тыс.руб. или в 2 раза. Рентабельность собственного капитала увеличилась на
2,83%, а рентабельность активов на 0,32% в 2018 году против 2016 года.
1115721
257458
1327004
331415
1022742
269208
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
доходы банка расходы банка
Тыс.руб.
Показатели
2016
2017
2018
40
2.2 Оценка эффективности управления финансовым состоянием
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его
способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих
денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием
финансовых инструментов, необходимо проанализировать показатели
ликвидности в кредитно-кассовом офисе «Брянск - Красноармейская» АО
«Банк Русский Стандарт».
Для оценки уровня ликвидности используют следующие коэффициенты
(на основе Инструкции ЦБ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных
нормативах банков»).В таблице 3 проведем анализ активов кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт»
за 2016–2018гг.
Таблица 3
Актив кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2016–2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018/2016,
+/-
2018/2016,
%
Активы приносящие доход
8687609
9841529
11527862
2840253
132,7
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
426193
245532
198447
-227746
46,6
Чистая ссудная
задолженность
6175630
6602290
7291116
1115486
118,1
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
336221
1997016
3874282
3538061
1152,3
Средства в кредитных
организациях
1749565
996691
164017
-1585548
9,4
Активы не приносящие
доход
735131
745962
613241
-121890
83,4
Денежные средства
374958
326877
310539
-64419
82,8
Обязательные резервы
11504
59553
81580
70076
709,1
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
62660
61099
55778
-6882
89,0
Прочие активы
286009
298433
165344
-120665
57,8
ВСЕГО АКТИВОВ
9411236
10553032
12234082
2822846
130,0
41
Из таблицы 3 видно, что в 2018г. по сравнению с 2016г. произошло
сокращение денежных средств на 64419 тыс. руб. (с 374958 тыс. руб. до
310539 тыс. руб.). Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации снижаются с каждым годом. В 2018г. по сравнению с
2016г. произошло снижение данного показателя на 227746 тыс. руб. (с
426193 тыс. руб. до 198447 тыс. руб.).
Обязательные резервы в 2018г. по сравнению с 2016г. увеличились на
70076 тыс. руб. (с 11504 тыс. руб. до 81580 тыс. руб.). Средства в кредитных
организации снижаются из года в год. В 2018г. по сравнению с 2016г.
произошло понижение этого показателя на 1585548 тысяч рублей. В 2018г.
по сравнению с 2016г. произошло повышение чистой ссудной задолженности
на 1115486 тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для реализации в 2018г. по сравнению с 2016г. выросли на 3538061
тысяч рублей. Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы уменьшаются из года в год. В 2018г. по сравнению с 2016г.
произошло понижение этого показателя на 6882 тысяч рублей. Прочие
активы из года в год снижаются. В 2018г. сравнивая с 2016г. произошло
понижение этого показателя на 120665 тысяч рублей. В следствии этих
изменений произошло повышение активов банка в 2018г. по сравнению с
2016г. на 28222846 тысяч рублей.
Далее проведем анализ пассивов кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» в 2016–2018гг. (таблица 4).
Таблица 4
Анализ состава пассивов офиса в 2016–2018гг.
Статья активов
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018,2016,
+/-
2018/2016,
%
Всего обязательств,
тыс. руб.
8313281
9250956
10825632
2512351
130,2
Всего источников
собственных средств,
тыс. руб.
1097955
1302076
1408450
310495
128,3
Итого пассивы, тыс.
руб.
9411236
10553032
12234082
2822846
130,0