22
собственных, привлеченных и заемных денежных ресурсов в операции
выдачи кредитов разных форм и видов с целью получения максимальной
прибыли при одновременном соблюдении установленных нормативов
деятельности, в том числе ликвидности, и оптимального уровня банковских
рисков
1
.
Формирование кредитной деятельности банка должно проходить в три
этапа (рисунок 4).
Рисунок 4. Этапы формирования кредитной деятельности
коммерческого банка
Стандарты кредитования и внутренние Положения о кредитовании
физических и юридических лиц являются основными внутрибанковскими
документами кредитной политики, которые каждый банк формирует
самостоятельно согласно законодательных и нормативно-правовых актов
центрального банка государства.
Эффективная кредитная деятельности способствует банку
поддерживать на допустимом уровне кредитные риски, которые связаны с
невозвратом заемщиком основного долга и разных видов начисленных
доходов по кредиту в установленный по договору срок или в неполном
объеме.
1
Шеремета С.В., Фомичёв К.И. Кредитная политика банка // Инновационное образование и
экономика. 2016. Т. 1. № 15 (26). С. 17-20.
23
Согласно анализу банки России предпочитают кредитовать отрасль
оптовой и розничной торговли, поскольку в ней денежные средства
обращаются значительно быстрее, тем самым делая ее менее рисковой.
Большой риск влекут за собой отрасли сельского хозяйства и добычи
полезных ископаемых, следовательно, банки им отдают меньшее
предпочтение. На кредитную политику могут влиять макроэкономические,
региональные и внутрибанковские факторы, которые банку необходимо
учитывать.
При анализе кредитной деятельности банк руководствуется
следующими принципами
1
:
поддержание оптимальной структуры активов и пассивов;
обеспечение результативности операций. Предполагает превышение
доходов от размещения средств над расходами, связанными с привлечением
средств и обеспечением хозяйственной деятельности банка (покупка
основных фондов, в том числе автомобилей для руководства банка, расходы
на оплату труда работникам и руководству банка и другие);
учет интересов акционеров банка при размещении средств;
предоставление кредитов в пределах своей деловой активности;
обеспечение безопасности операций.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество
факторов, непосредственно влияющих на их деятельность. Среди них
можно выделить макроэкономические факторы, воздействующие на все
банки, и микроэкономические факторы, влияющие на работу конкретного
банка. Некоторое представление о факторах, под действием которых
принимаются управленческие решения в процессе разработки и
утверждения кредитной политики банка, можно получить из табл. 1.
1
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка //
Предпринимательство. 2017. № 6. С. 146-150.
24
Таблица 1
Факторы, определяющие кредитную политику банка
Внешние факторы
Внутренние факторы
Общее состояние экономики страны, инфляция,
темпы роста ВВП, бюджетный дефицит и т.д.
Кредитный потенциал банка
Уровень независимости центрального банка,
вовлеченность банков в политическую жизнь
страны и пр.
Стабильность депозитов
Уровень доходов населения, способность
потреблять банковские услуги, наличие
социальных льгот и т.п.
Профессиональная
подготовленность, уровень
квалификации и опыт
персонала
Влияние денежно-кредитной политики
центрального банка
Спектр выполняемых
операций и услуг
Сфера деятельности, регион
Обеспечение ссуд
Уровень конкуренции
Клиентура банка
Уровень цен на банковские продукты и услуги
на рынке
Качество кредитного
портфеля. Ценовая политика
банка
При определении кредитной политики банк должен учитывать
множество факторов. Он должен вести постоянную работу по анализу
текущего состояния банковского сектора и оценивать тенденции его развития.
Это необходимо банку для того, чтобы своевременно реагировать на
изменения и оперативно внедрять новые кредитные продукты. По прогнозам
специалистов в 2019 году потребительское кредитование физических лиц
будет по-прежнему популярным. Сегодня именно этот сегмент розничного
бизнеса является наиболее прибыльным, а для клиента - наиболее
доступным. Учитывая тенденцию стабилизации стоимости кэш-кредитов -
спрос на них будет увеличиваться.
Банки всеми силами стараются привлечь новых клиентов и не потерять уже
имеющихся. Кроме этого значительное количество усилий банка уходит на
преодоление проблем потребительского кредитования.
Проблемы потребительского кредитования в России связаны с периодом
бурного развития данного направления работы банков. Деятельность
российских банков в сфере потребительского кредитования существенно
усложнялась тем фактом, что не было четко работающей и отрегулированной
25
системы контроля потребительской кредитной истории, которая с успехом
работает в большинстве стран Запада
Предоставляя кредиты, банк должен быть уверен в их возвратности.
Кредитная деятельность должна учитывать множество моментов,
возникающих при организации процесса кредитования физических и
юридических лиц в отдельности. Для каждого типа заемщика кредитная
политика должна включать в себя процентные ставки.
1
.
Увеличение процентных ставок имеет множество причин, одной из
которых может послужить высокие процентные ставки по депозитным
вкладам, уменьшение по которым, с одной стороны, повлечет за собой
больший приток заемщиков, с другой стороны, послужит возможной
причиной для уменьшения прибыли банка. Поэтому каждый коммерческий
банк самостоятельно разрабатывает тарифы на кредитные и другие
банковские услуги, основываясь на результатах анализа рынка и собственные
финансовые возможности, при этом учитывая учетную ставку Центрального
банка.
Представим существующие проблемы, с которыми может столкнуться
банк при разработке кредитной политики, и возможные пути их преодоления:
большой объем рисков;
реструктуризация просроченной задолженности. При проведении
реструктуризации несколько раз, клиент может перестать платить по своим
обязательствам, надеясь на дальнейшую лояльность банка;
низкая культура кредитования. Качество кредитного портфеля
обеспечивает предсказуемость доходов, стоимость акций и устойчивый
баланс. Руководство банка должно стремиться к улучшению качества
предоставляемых кредитных услуг, а не только к увеличению объемов
кредитования при проведении агрессивной кредитной политики;
1
Официальный сайт Центрального Банка Российский Федерации. [Электронный документ] // Режим
доступа: http://www.cbr.ru/
26
проблема кадров. Необходимо тщательно подбирать специалистов
для формирования и мониторинга кредитного портфеля;
обеспечение информационной безопасности. Банку следует
принимать все меры во избежание распространения конфиденциальной
информации за пределами банка;
слабо развитый банковский маркетинг. Большинство населения не
знают названия банков, их кредитные программы и услуги, поэтому банкам
полагается размещать такого рода информацию в СМИ.
Можно сделать вывод, что кредитная деятельность представляет собой
совокупность мероприятий по управлению кредитной политикой банка.
Учитывая вышеперечисленные принципы, факторы и проблемы,
коммерческие банки должны разрабатывать эффективную кредитную
политику, позволяющую банковским кредитным организациям получать
максимальную прибыль, обеспечивающую поступления в доходную часть
бюджета страны как основных налогоплательщиков, и обеспечивать
устойчивость, надежность банка в условиях волантильности финансового
рынка, непредсказуемости политической ситуации и других повышенных
банковских рисках.
1.3 Методы обеспечения банковского кредита
Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-
хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в
эффективном использовании заемных средств, способность и готовность
заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение
банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой
непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный
возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не
27
фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а
прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных
показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и
достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей
банку в прошлом не является основанием для заключения о
некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают
длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени
индивидуального (частного) риска банка связанного с выдачей конкретной
ссуды конкретному заемщику.В связи с тем, что предприятия значительно
различаются по характеру своей производственной и финансовой
деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие
методические указания по изучению кредитоспособности и расчету
соответствующих показателей не представляется возможным. Основная цель
анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика
вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного
договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который
он готов взять на себя и размер кредита который может быть предоставлен в
данных обстоятельствах.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить
критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность
заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга
(финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в
которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа
деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и
28
органов надзора.
1
Под характером клиента понимается его репутация как юридического
лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за
погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее
кредитной политике банка. Одним из основных критериев
кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства
для погашения долга в ходе текущей деятельности. Здесь целесообразно
ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность)
деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал предприятия является не менее важным критерием
кредитоспособности предприятия. При этом важны следующие два аспекта
его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе
требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда
(акционерного капитала) и коэффициентов финансового левереджа; 2)
степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что
свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем
больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность
заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
2
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и
конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия,
поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если
соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для
погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то
качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им
своих обязательств в срок при финансовых затруднениях.
3
Качество залога,
надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при
1
Белоножкина, Е.А. Анализ применения инструментов маркетинга на современном этапе развития рынка
банковских услуг: зарубежный опыт и российская практика / Е.А. Белоножкина, С.П. Сазонов // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. – 2017. – № 26. – С. 2
2
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учебник / Л.П. Кроливецкая, А.И. Гефестова. – СПб.: Питер, 2017.
– С. 176
3
Криушина, Т.В. Банки с государственным участием: роль и место в банковском секторе России /
Т.В. Криушина, И.А. Езангина, Е.Е. Харламова // Экономика и социум. – 2017. – № 1. – С. 2
29
недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью
его баланса или недостаточностью капитала).
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся
текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и
отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего
риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для
оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала,
уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий — контроль за законодательными основами
деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает
банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли
законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и
осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты
деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например,
налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в
кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе
о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора,
контролирующего качество ссуд..
Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка
определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов
относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой
устойчивости предприятия на основе системы финансовых коэффициентов;
анализ финансового потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за
работой предприятия путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев, и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц,
крупных, средних, и мелких клиентов. Эта специфика заключается в
комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
30
1.4 Место банковского кредита в финансировании деятельности
предприятия
В рыночных условиях основой выживаемости предприятия служит его
стабильное финансовое состояние. Финансовая деятельности должна быть
направлена на обеспечение систематического поступления и эффективного
использования финансовых ресурсов, достижения рациональности состояния
собственных и заемных средств, финансовой устойчивости с целью
эффективного функционирования предприятия. Следовательно, финансовое
положение предприятия является результатом взаимодействия не только
совокупности производственно-экономических факторов, но и всех
элементов его финансовых отношений.
Предпосылкой обеспечения финансовой устойчивости организации
является достаточный объем продаж. Если выручка от реализации продукции
или услуг не покрывает затрат и не обеспечивает получения необходимой
для нормального функционирования прибыли, то финансовое состояние
организации не может быть удовлетворительным. Деятельность в условиях
конкуренции требует от предприятий повышения эффективности
производственно-хозяйственной деятельности на основе достижений научно-
технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления
производством, преодоления бесхозяйственности, активизации
предпринимательства, инициативы и т. д. Важная роль в осуществлении этой
задачи отводится поиску новых направлений в деятельности предприятия
(внедрение новых технологий, повышение качества и т. д.).
1
Любое предприятие стремится к повышению эффективности
производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе
внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм
хозяйствования и управления производством.
1
Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е
изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 592с.
31
Повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности
– это один из важнейших экономических рычагов не только в системе
управления производством в целом, но и в системе внутрихозяйственного
планирования, контроля и анализа. Поэтому разработка мероприятий по
повышению эффективности деятельности является одной из главных задач
деятельности предприятия.
Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения,
банкиры становятся коллективными кредиторами. Банковский кредит
является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные
функции в системе общественного производства. С помощью банковского
кредита осуществляется перераспределение средств между различными
отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой
рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях
предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно
расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными
темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть
поддержание объемов производства в существующих масштабах.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для
экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с
помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они
в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как
правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность
и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая
их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
В настоящее время для Российской Федерации, как и любой другой
страны, важнейшим аспектом является её экономика. Поскольку само
понятие экономики является многослойным, то возникает необходимость в
создании системы, связывающей её воедино.
1
1
Калтырина, А.В. Деятельность коммерческих банков / А.В. Калтырина. ‒ М.: Огни, 2017. ‒ 400 c.