44
На основании данных по таблице 4 можно сделать следующий вывод:
состояние активов в отчетном периоде показывает значительный рост по
сравнению с базовым. В 2018 году он составил 392866,3 млн. руб., что на
24441,2 млн. руб.выше 2016 года. Соответственно доходные активы также
возросли. В отчетном году кредиты другим банкам уменьшились по причине
снижения спроса на данный вид предоставления услуг, а также из-за роста
процентных ставок на момент 2018 года.
Кредиты, выдаваемые физическим лицам, составили 299151,7 млн. руб.,
что на 21898,3 млн. руб. больше показателей 2016 года. (рис.7)
Рисунок 7 – Кредиты, выдаваемые физическим лицам 2016-2018
гг., млн. руб.
Текущие средства банка в отчетном периоде также претерпели
изменения. В 2018 году они составили 99862,1 млн. руб. В 2016 данная цифра
значительно меньше. Доля текущих средств на момент базового периода
составляла 86464,9 млн. руб.
45
Собственные средства ПАО «Почта Банк» в 2018 году составили
32095,1 млн. руб. Данный показатель изменился по сравнению с базовым
годом, но не в лучшую сторону (рис. 8).
Рисунок 8 – Динамика собственных средств ПАО «Почта Банк» в
2016-2018 гг., млн. руб.
Доля, приводимая на отчетный период, сократилась на 867,6 млн. руб.
Основной капитал напротив, показывает неизменный результат.
По итогам анализа кредитного портфеля банка наблюдается в основном
стабильность, не смотря на спад некоторых категорий показателей. В основном,
данного рода отклонения не оказывают отрицательного результата на работу
банка. Поэтому, можно смело утверждать, что Почта Банк с каждым годом
увеличивает свой уровень деятельности исходя из общих результатов.
Во второй главе работы рассмотрена организационно-экономическая
характеристика ПАО «Почта Банк». На основании рассмотренных данных
наблюдается положительная динамика работы банка, а также деятельности
банка в целом. При этом банк планирует развиваться в дальнейшем с помощью
дочерних организаций и открытий филиалов. Что касается анализа показателей
46
и оценки экономической деятельности банка в целом, то можно сказать о том,
что деятельность банка вполне эффективна. Конечно, некоторые показатели
показывают не столь положительный результат, но в каждой организации
можно наблюдать убытки или снижение показателей. Банковская сфера всегда
имеет преимущества перед другими организациями, поэтому на основании
проведения анализа можно сказать о том, что банк работает достаточно
эффективно.
Банк, как и любая коммерческая организация, имеет цель – это получение
прибыли. Соответственно, банки пытаются всячески усовершенствовать
механизм функционирования. Но у банков в свою очередь возникает ряд
проблем в соответствии, с которыми функционирование банка усложняется,
что приводит к спаду деятельности и дальнейшей ликвидации. Среди основных
проблем снижения ожидаемого результата, можно выделить следующие:
– не полный спектр специалистов в сфере инноваций по
совершенствованию функционирования деятельности банка;
– отсутствие четкого механизма по выводу банка из кризисного
состояния;
– снижение маркетинговых исследований;
– отсутствие широкой сети устройств самообслуживания;
– технологические проблемы обновления в программном обеспечении;
– низкая платежеспособность клиентов;
– отсутствие выхода на мировой рынок;
– конкуренция.
47
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «ПОЧТА БАНК»
3.1 Рекомендации по снижению риска и
повышению доходности кредитной деятельности
По мнению руководства ПАО «Почта Банк», кризисные явления и рост
неопределенности на рынке формируют дополнительные возможности для
банка:
- укрепление позиций на российском рынке, повышение уровня доверия и
лояльности клиентов;
- более высокие темпы реформирования системы продаж и системы
управления при меньших рисках, связанных с масштабированием
преобразований;
- сохранение потенциала для реализации стратегических проектов
развития в то время, когда конкуренты думают о спасении своего бизнеса;
- использование временного снижения темпов роста рынка для более
глубокой модернизации процессов, инфраструктуры и архитектуры ИТ-систем;
- ограничение роста расходов, жесткий контроль на всех этапах
расходования;
- пилотирование инновационных идей (тираж – на этапе подъема рынка);
- развитие команды: новые навыки и компетенции, новая корпоративная
культура.
Банки, как правило, предусматривают определенные потери в своем
портфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно безопасных
кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует проблема
асимметричных потоков информации. Солидные и платежеспособные банки
покрывают эти убытки за счет заранее созданных резервов. Банки
рассчитывают степень риска по каждой статье активов и создают
соответствующие фонды для компенсации ожидаемых потерь. Определение
степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер является
48
обязательным условием нормального функционирования банков, а так же
надежности экономической безопасности банка.
Плохое управление или негативные внешние факторы могут привести к
кризису банка, который становится явным, когда существуют резервы и
капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом
случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется
дополнительные финансирование для покрытия всех убытков.
Развитие и становление банковского сектора происходит в условиях
трансформации мировой финансовой системы. Анализируя возможность
возникновения кризиса в ПАО «Почта Банк», становится очевидным, что
ставится под угрозу поддержание экономической безопасности банка.
Для сохранения устойчивого финансового положения и повышения
экономической безопасности банку следует разработать и применить наиболее
эффективные методы управления рисками, которые соответствуют размерам
банка и масштабам его деятельности. Управление кредитными рисками, как
наиболее значимыми для банков в современных условиях, выступает
необходимым условием для развития эффективного функционирования любого
коммерческого банка.
ПАО «Почта Банк», как и большинство российских банков, в последние
годы при кредитовании особое внимание уделял обеспечению выдаваемых
кредитов.
Однако в настоящее время усиливается роль таких факторов
кредитоспособности, как положительная кредитная история и деловая
репутация заемщика. Этому способствует формирование бюро кредитных
историй.
Банк не может иметь прочные позиции на рынке, без определения
стратегии банка, которая охватывает основные направления работы банка.
Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и
устойчивости функционирования банковской системы, следовательно и
экономики России. Создание подобного фонда влечет за собой уменьшение
49
прибыли и может стать причиной убытков. Резерв на возможные потери по
ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования
которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный
резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой
деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в
связи со списанием потерь по ссудам.
Центральным банком России утверждены следующие нормативы
отчислений в резервный фонд на возможные потери по ссудам (таблица 5).
Таблица 5
Размер отчислений в резервный фонд к сумме ссуды (в %).
Состояние
обеспеченности и
качество гарантии
Ссуды
Соблюдение сроков
Обес
печен
ные
недостаточно
обес-
печенные,
гарантия
сомнительная
не обеспечен
ные и не
гарантиро-
ванные к
возврату
Срочные
2
2
2
Просроченные до 30 дней
2
5
30
Просроченные от 30 до 60дней
5
30
75
Просроченные от 60 до 180
дней
30
75
100
Просроченные свыше 180 дней
100
100
100
Наглядно размер отчислений в резервный фонд к сумме ссуды
утвержденные Центральным банком России представлены на рисунке 9.
Определяется размер отчислений в резерв под часть ссуды, равную
разнице предоставленных банком заемщику средств по указанной ссуде и
средств, предоставленных банком и равных величине средств, которые
переданы банку третьим лицом на основании кредитных договоров (договоров
займа). Определяется размер отчислений в резерв под 20 % от части ссуды,
предоставленной банком и равной величине средств, которые переданы банку 3
лицом на основании кредитных договоров (договоров займа).
50
Рисунок 9. Размер отчислений в резервный фонд к сумме ссуды
Стратегия коммерческого банка охватывает такие его области
деятельности, как политика банка и ее отдельные направления, размещение
ресурсов, рынки банковских продуктов и услуг, конкурентная среда в
банковской системе.
«Пирамида стратегий» представляет собой сочетание четырех
функциональных стратегий: финансовой стратегии; маркетинговой стратегии;
информационно-технологической стратегии; стратегии управления персоналом.
Оценку кредитоспособности заемщика можно одновременно отнести ко
всем этим стратегиям.
Система контроля позволяет количественно оценить продвижения к
достижение стратегических целей. Различные кредитные организации в
зависимости от избранной стратегии выбирают различные объекты контроля.
Важным объектом контроля у ПАО «Почта Банк» является оценка риска
предоставления кредитов, поскольку в условиях рыночных отношений растет
51
спрос на кредиты физическими лицами, а предоставление ссуд гражданам
всегда сопряжено с повышенным уровнем риска.
Кредит считается просроченным, если любой плановый платеж по
кредиту просрочен по состоянию на отчетную дату. В этом случае вся сумма
причитающихся Банку платежей в соответствии с кредитным договором,
включая начисленные проценты и комиссии, считается просроченной.
В таблице 6 представлен анализ кредитов, оцениваемых по
амортизированной стоимости, и резерва под обесценение по состоянию на 31
декабря 2018 г.
Как видно из таблицы 6, основную долю просроченной
задолженности и процентов по кредитам составляют кредиты от 1 до 90 дней.
В настоящее время в России на основе Федерального закона «О бюро
кредитных историй» идет процесс создания бюро кредитных историй.
Благодаря бюро повышается уровень осведомленности кредитных
организаций о потенциальных заемщиках, и появляется возможность точно
прогнозировать возврат ссуд.
Таблица 6
Кредиты, оцениваемые по амортизированной стоимости, и резерва
под обесценение по состоянию на 31 декабря 2018 г.
Валовая
величина
Резерв
под
обесцене
ние
Итого
Амортизи
рован
ная
стоимость
Отношение
резерва к
валовой
величине,
%
1
2
3
4
5
Кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной
стоимости с просрочкой платежа на срок (дней)
Кредиты наличными
и Кредиты в
торговых точках
Непросроченные
ссуды
255695
8612
247083
3,4
От 1 до 90 дней
7601
3566
4035
46,9
Свыше 90 дней
27122
26192
930
96,6
Итого Кредиты
наличными и
Кредиты в торговых
точках
290418
38370
252048
13,2
52
1
2
3
4
5
Кредитные карты
Непросроченные
ссуды
12471
597
11874
4,8
От 1 до 90 дней
483
181
302
37,5
Свыше 90 дней
2009
1916
93
95,4
Итого Кредитные
карты
14963
2694
12269
18,0
Итого Кредиты
наличными и
Кредиты в
торговых точках
305381
41064
264317
13,4
Это позволяет кредиторам эффективно определять их направление и
цену.
Также сокращается плата за поиск информации, которую кредитные
организации вынуждены перекладывать на своих клиентов, что ведет к
установлению более низких процентных ставок.
Также, формируется так называемый дисциплинирующий механизм для
заемщиков.
Так как в случае невыполнения обязательств репутация заемщика в глазах
кредиторов может упасть, лишив возможности получения заемных средств
либо делая их намного дороже.
Все это способствует общему снижению кредитных рисков.
В ПАО «Почта Банк» управление кредитными рисками системно
осуществляется в несколько этапов:
1) формулирование рисков, возникающих при осуществлении
определенного вида деятельности;
2) анализ информации;
3) оценка вероятности наступления рискового события;
4) определение метода снижения риска, либо разработка наиболее
действенного способа;
5) анализ результатов предыдущей деятельности по управлению риском,
нацеленный на корректировку действующей политики.
53
Коммерческие банки, борясь за клиентскую базу в каждом конкретном
регионе, и практически каждый квартал удваивая сумму выданных
потребительских кредитов, в меньшей степени уделяют внимание качеству
обслуживаемых клиентов. Развитие новых форм кредитования, так называемых
«без залоговых» и «экспресс» кредитов, привело к тому, что у коммерческих
банков доля просроченных кредитов по физическим лицам резко увеличилась.
Рассчитанный коэффициент просроченных ссуд по каждому
коммерческому банку превышает минимально допустимые, это негативно
сказывается на экономической безопасности банка и устойчивости банка в
целом.
Под экономической безопасностью банковской системы понимается
такое ее состояние, когда финансовая устойчивость не может быть подорвана
целенаправленными действиями конкретной категории лиц и организаций, а
также кризисной ситуацией, складывающейся в банковской системе.
В связи с этим разработаем мероприятия по снижению риска и
повышению доходности кредитной деятельности.
Предлагается провести работу по двум основным направлениям:
1) ужесточение требований к заемщикам банка;
2) применение процентной ставки, соответствующей рискам данного
кредитного продукта.
Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить
просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать
кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных
заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем
укрепления финансовой устойчивости банка.