14
развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения,
поддержки экспортеров на внешнем рынке.
1.2. Классификация банковских кредитов коммерческих банков
В этом пункте мы рассмотрим конкретные кредитные продукты
заемщикам, коммерческим банкам, которые могут предложить современные,
в том числе предпринимательские структуры, более подробно.
Классификация банковских кредитов по базам, можно привести
несколько примеров.
Что касается использования банковского кредита может:
* краткосрочная (до 1 года);
* в среднесрочной перспективе (до 3 лет);
* долгосрочный (более 3 лет) •
В среднесрочной и долгосрочной перспективе примерно на 16%.
Кредиты банка и других кредитных организаций, в зависимости от вида их
деятельности, делятся на виды, которые связаны с той или иной ролью в
сфере экономического кредитования.
Услуги, связанные с банковскими кредитами, могут быть двух видов:
* Кредиты, которые участвуют в организации оперативных фондов;
* Кредиты, которые участвуют в расширенном воспроизводстве
инвестиционных фондов, так называемые инвестиционные кредиты.
Формы банковских кредитов, связанных делятся на:
* долгосрочный кредит;
* управление кредитами, его основные виды: овердрафт, кредитная
линия;
* факторинг (классический и обратимый);
* финансирование проекта.
Это классическая форма кредитования, на ее основе могут быть созданы
различные кредитные продукты. Ниже мы дадим определение и рассмотрим
их основные преимущества и недостатки банковских кредитов этих средств.
1. Долгосрочного кредита. Наиболее распространенная форма
15
краткосрочного кредитования, согласованных, банк перечисляет сумму на
расчетный счет заемщика. По истечении срока кредит погашается.
2. Контокоррентный кредит (текущий счет абонентской итальянского
conto corrent). Этот инструмент предполагает проведение банком текущего
счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и учета
выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения
обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном
договоре суммы, т. е. дебетовое и кредитовое сальдо может быть и отказ.
Расчеты по контокорренту проводятся с установленной периодичностью
путем сальдирования платежей и поступлений и определения реальной
суммы предоставленного кредита в договоре.
Второй вид контокоррентного кредита овердрафт. Овердрафт —
краткосрочный кредит для погашения кассовых разрывов средства. Под
кассовым разрывом понимается дефицит оборотных средств заемщика,
находящихся на счете.
В случаях, когда Банк дает компании кредит, компании меньше, чем
сумма периодических платежей по договору. Лимит овердрафта
определяется средней месячной суммой поступлений на расчетный счет на
основе средств, которые представлены.
Размер лимита овердрафта, связанный с банком (его внутренним
регламентом), но в среднем не превышает 30% от среднего ежемесячного
поступления на расчетный счет суммы, а остальные 70% - усилия по
снижению риска невозврата денежных средств.
Открытый Овердрафт на срок до 14 дней (его продолжительность
определяет Банк), нет необходимости, это самый удобный инструмент
финансирования для заемщика. При финансировании более чем на 14 дней
гарантии Банк может подать заявление на страхование.
Овердрафт, стоимость (процентная ставка), срок, в котором она будет
подана. Среднее значение коэффициента овердрафта:
• До 3 дней — 36% годовых;
16
* Срок от 4 до 7 дней-30%;
* продолжительность от 8 до 14 дней-24%;
* Продолжительность 15 дней до 30 дней-24%
Проценты по овердрафт начисляются на начало дня, рассчитывается на
оставшуюся сумму долга перед банком. Договор с банком о предоставлении
овердрафт, долг предприятия перед банком, а не проросший остаток, как
правило, не должен превышать 30 дней. В противном случае Банк может
потребовать свержения для досрочного исполнения обязательств. Компании,
желающие получить образование, должны соответствовать следующим
требованиям:
* опыт успешного бизнеса-не менее 3 лет, то есть необходимо постоянно
растущий бизнес или бухгалтерский учет, в несколько этапов;
* депозит на счет должен быть минимум заданных порогов (в среднем
это сумма в эквиваленте 10 тысяч долларов США в месяц);
* отсутствие просроченных требований;
* в некоторых случаях может потребоваться поручительство владельца
компании.
Диспокредит - это, прежде всего, средства, непредвиденные денежные
средства, вряд ли это будет связано с увеличением закупок. Гораздо
эффективнее использовать для расширения разворотной кредитной линии,
овердрафта и кредитных преимуществ.
Кредитная линия-способ кредитования повторяет списание кредитных
средств с кредитного счета банка на текущий счет компании на основании
заявок, в пределах установленного лимита (лимита). Основное различие
между кредитной линии, овердрафта является своего рода целевой характер
кредита, функции, характер, а также включает в себя более длительный срок
кредитования-до 12 месяцев.
Кредитная линия может рассматриваться как оборотный капитал, а
также инвестиции в материальные активы. В этом случае понятие
представления по кредитным линиям, процентной ставке, целям привлечения
17
заемных средств различаются. Из-за возможности возобновить погашение
кредита и кредитных линий, делятся несколько раз:
* сумма кредита заемщику в размере установленного невозобновляемого
лимита прекращается после выдачи);
* возобновляемые (при наличии кредитов в пределах установленного
лимита и срока погашения кредита полностью или частично, компания
возобновляет договор).
Компании, граждане, с просьбой открыть кредитную линию в банке,
предъявляются следующие требования:
* положительная рентабельность компании после бухгалтерского учета;
* наличие средств на один месяц;
* фактическая доступность и отражение в бухгалтерском залоге
стоимость в 1,5-2 раза превышает сумму кредита;
* сумма кредита не должна превышать баланс.
Возможность кредитной линии банка компании анализируется по трем
основным направлениям: финансовое состояние, ликвидность залога,
предоставляемых, занимаемая позиция на рынке.
3. Факторинг. Объем продаж любого товара или услуги, способных
ограниченный спрос потребителей. При этом, в любых маркетинговых
мероприятий, увеличение объема продаж и изменение ситуации вряд ли
поможет.
Единственный выход — предоставление товарного кредита должна
рассматриваться как. В этом случае наиболее целесообразно использование
для оплаты поставленных товаров, поставщик классический факторинг дает
возможность компании предлагать покупателям отсрочки, и, одновременно,
фактором, перекладывая все риски по дебиторской задолженности,
образовавшейся. Кроме того, дополнительные потребности в оборотных
средствах, возникающих в продукции, в этом случае, использование
товарного кредита. Факторинг как инструмент финансирования продаж.
18
Однако, на рынке часто имеет место и прямо противоположная
ситуация, когда продавец (производитель) или поставщик эксклюзивный
продукт в своем регионе или сегменте рынка, является лидером. В этом
случае, покупатели такой продукции будет связи, потому что их
большинство и поддержания их найти только при наличии рынков сбыта,
ассортимент этих "эксклюзивных". Наша компания - практически нет
возможности договориться с поставщиком о предоставлении отсрочки
платежа покупателей. Пользуясь безвыходным положением покупателя,
поставщик устанавливает товарный кредит, или цена слишком высокая, либо
недостаточный размер кредитного лимита.
Реверсивный факторинг является инициатором заключения договора, в
случае неуплаты могут быть применены при выплаты премии покупателю
возлагается на поставщика, покупатель все риски факторингового бремени,
покупатель и фактор. В остальном схема движения товарных и денежных
потоков практически не отличается от классического факторинга.
При реверсивном факторинге фактор принимает на себя обязательство
по поставке покупателю Компания на условиях отсрочки платежа, за
который производится платеж. Предприятию устанавливается лимит, в
пределах его оплаты отгруженных партий товара на условиях отсрочки
платежа поставщикам, гарантии, факторинг, предприятия, компании.
Отгрузка в течение дней с момента представления платежных документов.
При этом никаких требований к компании, финансовое состояние
поставщика-фактор не оказывает. По истечении отсрочки платежа
предприятие расплачивается с факторинговой компанией.
В зависимости от специфики факторинга, а также на покрытие услуг
связи, использование и залога, факторинг, факторинговая компания
предъявляет ряд требований к ведению бизнеса условия клиента:
• доставка должна осуществляться погрузка или договор купли-продажи
(не ответственного хранения, комиссии или консигнации и т. б.): доставка
только в финансировании, право собственности на товар покупателю;
19
• В течение 120 календарных дней отсрочки платежа по договору не
может быть;
• доставка, предполагающая финансируется покупателям с наличными
деньгами на оплату;
• должны быть в достаточной степени ликвидности продаваемого
товара;
• фактическая рентабельность компании должна быть не менее 10%
(сложившаяся мировая практика).
Стоит отметить, что схемы реверсивного факторинга покупатель может
использовать в работе несколько поставщиков, равно как и при факторинге
поставщик получает несколько классических работ с дебиторами.
4. Проектное финансирование.
Основной особенностью является предоставление залога банк кредит и
как можно заметить недостатки.
В настоящее время получил широкое распространение метод
финансирования инвестиционных проектов, при котором сам проект
основного обеспечением кредитов, предоставляемых банком, т. е.
создаваемых или реконструируемых предприятий, получающих доходы в
будущем. Этот метод получил название проектного финансирования.
Проектное финансирование характеризуется особым способом
обеспечения реальности получения подтверждения лежат в основе
запланированных потоков наличности путем выявления и распределения
всего комплекса рисков, связанных с проекта, между сторонами,
участвующими в его реализации.
Банковская практика выделяет следующие типы проектного
финансирования:
• заемщиком какого-либо регресса. Банк-кредитор на себя весь риск,
связанный с реализацией проекта, оценивая только в наличных денежных
потоков, направляемых с проектом и сосредоточено в кредит.
20
• регресса на заемщика в период, следующий с внедрением проекта в
эксплуатацию (до выхода на проектную мощность, себестоимость и
планируемая). Подрядчик гарантирует завершение освоения капитальных
вложений, кредитования, использование объекта в эксплуатацию,
соблюдение сметной стоимости и, в определенных случаях, с опозданием на
возмещение расходов, понесенных ими в связи с реализацией сметной
себестоимости.
• с полным регрессом на заемщика. В этом случае кредитор
ограничивает себя никакой гарантии против рисков, связанных с
предоставление средств своего участия в проекте, спонсор (организатор)
проекта или третьих сторон, не анализируя (в некоторых случаях анализируя)
сосредоточены проектом потоки наличности.
Таким образом, указанные типы проектного финансирования можно
свести в три группы по признаку использования регресса: с полным
регрессом на заемщика, регресса, с ограниченным регрессом на заемщика
заемщика.
Наиболее распространенной формой проектного финансирования
является финансирование полным регрессом на заемщика. Данная форма
финансирования отличается быстротой получения необходимых заемных
средств в это мероприятие, а также низкая стоимость кредита.
Редко встречается в практике проектного финансирования без регресса
на заемщика. Кредитор принимает на себя все риски заемщика при этом
практически никакой гарантии в виде сделки, связанные с реализацией
проекта.
Классификация может проводиться и по другим признакам, о чём
свидетельствуют данные таблицы 1.1.
21
Таблица 1.1.
Виды кредитных операций
Признак
Виды кредитов
Целевое назначение
кредит общего характера;
целевой кредит
Сфера применения кредита
кредиты в сферу производства;
кредиты в сферу обращения
Срок кредита
до востребования (онкольный);
краткосрочные; среднесрочные;
долгосрочные
Размер кредита
мелкий; средний; крупный
Платность кредита
ссуды с рыночной процентной
ставкой; ссуды с повышенной
процентной ставкой; ссуды с
льготной процентной ставкой
Вид обеспечения
доверительные ссуды;
обеспеченные ссуды; ссуды под
финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного
долга
погашаемые единовременным
взносом; погашаемые в рассрочку
Самый большой риск для заемщика такая схема финансирования
является кредитор хочет дорого по максимальной цене.
Наиболее распространенным является вид проектного финансирования с
регрессом. В этой форме все риски, то есть связанные с реализацией проекта,
распределяются между сторонами, последние могли принимать на себя
риски, связанные не только с них. За счет этого цена кредита снижается.
Современная банковская практика показывает, что отечественные банки
пока неохотно идут на предоставление таких кредитов, и вызывает
22
сожаление. Рассмотренные виды и формы банковского кредита является
классической и используется в качестве. при кредитовании крупных
предприятий, а также кредитования малого бизнеса.
Следует отметить, что различие кредитных операций в технике
предоставления кредитов привело к появлению таких банковских продуктов,
как контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по
кредитной линии, овердрафт.
11
В рыночной экономике банк имеет свою основную функцию-
кредитование, которое он осуществляет путем перераспределения средств,
временно высвобождаемых в процессе оборота корпоративных фондов и
денежного дохода частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль
посредников между экономическими единицами и секторами, которые
временно накапливают свободные денежные средства, а также тех
участников экономического оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
1.3 Принципы функционирования современной системы
кредитования в коммерческих банках
Все принципы кредитования несут в КБ кредитную политику, сожгли
для выполнения кредитного процесса.
Кредитная политика банка -это будущее факторов, документов и мер,
развивающихся севернее Коммерческого банка кредитования своих
клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и методы ее осуществления, а также принципы
и процедуры организации кредитного процесса. Она образует основу
организации кредитования банка в соответствии с общей стратегией его
11
Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и
кредит. - 2015. -№1. - С.3-5..
23
деятельности, необходимой также как и которые регулируют процесс
кредитования.
12
Кредитная политика банка должна четко указывать цели кредитования,
содержать правила реализации конкретных целей, в том числе нормативов и
инструкций, методических Давлений, обеспечивающих ее реализацию.
Субъектом Прованса кредитной политики банка является его функция.
Условно они могут быть разделены на две группы: общие, цены на
различные элементы банковской политики, и конкретные, местные
кредитные политики других элементов банковской политики.
К общим функциям относятся:
13
1. функция торговли, чтобы получить прибыль банка от различных
операций, в частности, кредит.
2.стимулирующей функцией является стимулировать аккумулятор
временно свободные деньги в банках и их использование рационально. Для
банка, чтобы стимулировать функцию кредитной политики, проявляется, что
банки, чтобы получить наиболее благоприятные ресурсы на рынке в течение
относительно долгого времени и разместить их с максимальным.
Функция контроля показывает, что кредитная политика может
контролировать процесс участия и использования кредитных ресурсов
банка и его клиентов с учетом приоритета, определенного в кредитной
политике соответствующего банка.
При формировании кредитной политики банковские учреждения
должны учитывать ряд объективных и субъективных факторов, которые
оказывают непосредственное влияние на их деятельность, т. е.
макроэкономические, региональные и внутренние банковские факторы.
Макроэкономические факторы являются целями, банковское
учреждение должно адаптировать свою кредитную политику. Общая
12
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф.
Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. –С. 583
13
Деньги. Кредит. Банки.: учеб. пособ. / А.В. Борискин, А.А. Тарабцев, А.Б. Тарушкин, Д.А. Томилин. – М.:
СпецЛит, 2011. – С. 354