34
действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность
(банкротство) АО «АвтоВАЗбанк».
Таблица 1
Показатели деятельности АО «АвтоВАЗбанк» за 2014-2015 годы,
млн. руб.
Показатели
2014
2015
Абсолютный
прирост/
(снижение)
Относительный
прирост/
(снижение)
Собственные
средства (капитал)
3 634 448
(4 081 157)
(7 715 605)
(212,29)%
Чистая ссудная
задолженность
23 978 600
76 435 837
52 457 237
218,77%
Средства клиентов,
23 826 310
90 661 821
66 835 511
280,51%
- в т.ч. средства
кредитных
организаций
1 030 579
71 532 886
70 502 307
6 841,04%
- в т.ч. средства
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
18 360 321
16 726 300
(1 634 021)
(8,90)%
Валюта баланса
29 358 240
91 726 334
62 368 094
212,44%
Наибольшее влияние на изменения финансового результата Банка
оказали кредитные операции. Именно чистая ссудная задолженность составляет
наибольший удельный вес в валюте баланса по активу – 76 435 837 тысяч
рублей или 218,77% (2014г.: 23 978 600 тысяч рублей или 81,68%).
Процентные доходы по предоставленным кредитам клиентам, не
являющимися кредитными организациями в 2015 году составили 3 081 382
тысяч рублей, в 2014 году - 2 668 448 тысяч рублей. Доходы увеличились на
412 934 тысячи рублей. Процентные доходы от размещения средств в
кредитных организациях в 2015 году составили 239 564 тысяч рублей, в 2014
году – 8 624 тысячи рублей. Доходы увеличились на 230 940 тысяч рублей.
Наибольший удельный вес в валюте баланса по пассиву составляют
средства клиентов - 90 661 821 тысяч рублей 280,51% (2014г.: 23 826 310 тысяч
рублей или 81,16%).
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не
являющимися кредитными организациями, составили в 2015 году 2 766 129
35
тысяч рублей (в 2014г.: 1 809 928 тысяч рублей), расходы по сравнению с
предыдущим отчетным периодом увеличились на 956 201 тысяч рублей.
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций в
2015 году составили 987 054 тысячи рублей (в 2014г.: 192 335 тысяч рублей),
расходы по сравнению с предыдущим отчетным периодом выросли на 794 719
тысяч рублей.
2.2 Система кредитования АО «АвтоВАЗбанк»
При кредитовании юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей АО «АвтоВАЗбанк» отдает предпочтение субъектам малого
и среднего бизнеса и предприятиям реального сектора экономики.
Банк стремится поддерживать долговременные, взаимовыгодные
отношения с заемщиками, имеющими положительную кредитную историю.
Клиентами банка в части предоставления кредитных услуг могут стать:
юридические лица независимо от формы собственности, как
резиденты РФ, так и нерезиденты РФ;
индивидуальные предприниматели, физические лица;
банки и иные финансово-кредитные учреждения.
Обязательным условием предоставления кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям является наличие в АО «АвтоВАЗбанк»
расчетного счета. Банк предоставляет своим клиентам кредиты в рублях
Российской Федерации и в иностранной валюте. Параметры кредитования для
каждого заемщика определяются в индивидуальном порядке в зависимости от
платежеспособности клиента, направления использования кредитных средств,
оборотов по счетам клиента в банке. Преимущественно банк выдает кредиты на
срок до 12 месяцев, также предоставляются и долгосрочные кредиты в рамках
государственных и собственных программ поддержки субъектов малого и
среднего бизнеса.
36
Виды кредитных услуг АО «АвтоВАЗбанк» для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей:
предоставление кредитов путем разового перечисления денежных
средств на счет клиента либо в рамках открытых кредитных линий на
следующие цели:
приобретение, ремонт и модернизация основных средств;
расширение действующего производства, внедрение новых
технологий, развитие научно-технической и инновационной деятельности,
развитие экспортных операций и импортозамещения;
приобретение товарно-материальных ценностей;
иные цели, связанные с уставной деятельностью клиента.
кредитование расчетных счетов клиентов при отсутствии или
недостаточности на них денежных средств (овердрафт);
учет векселей;
предоставление гарантий и поручительств.
нет
да
Рисунок 1 - Алгоритм кредитования клиентов в АО «АвтоВАЗбанк»
В качестве обеспечения предоставляемых кредитов банк принимает:
Прием документов и
оформление заявки
на кредит
Проверка и анализ
кредитоспособности
клиента
Принятие решения о
выдаче кредита
Оформление кредитного
договора и перечисление
денежных средств на счет
клиента
Отказ в
выдаче
кредита
37
залог застрахованного имущества и имущественных прав;
поручительство;
банковские гарантии.
В выполнении кредитных операций принимают участие следующие
подразделения банка: кредитный комитет, отдел кредитования, служба
безопасности, юридический отдел, операционный отдел, при необходимости –
подразделения, осуществляющие валютные операции, операции с ценными
бумагами, подразделения по управлению рисками и др. На рис. 1 представлен
алгоритм кредитования клиентов в АО «АвтоВАЗбанк».
Выдаче юридическому лицу кредитных средств в АО «АвтоВАЗбанк»
предшествуют следующие этапы:
1. Заявка и интервью с клиентом. Клиент, обращающийся в банк за
получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о
требуемом кредите: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое
обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и
финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды
и объясняющие причины обращения в банк.
2. Изучение кредитоспособности и оценка риска. Оценка кредитного
риска проводится на основе разработанной в банке рейтинговой системы.
Рейтинговая система позволяет оценивать кредитоспособность самого клиента
и определять рейтинг кредитного продукта. Кредитоспособность клиента
определяется на основе анализа его финансового состояния и бизнес -
показателей.
Оценка финансового состояния заемщика – юридического лица
выполняется в 4 этапа:
1-й этап - вычисление значений основных (объективных) показателей,
которые характеризуют финансовое состояние заемщика.
2-й этап - оценка и обобщение основных показателей;
3-й этап - корректирование значения оценки основных показателей на
дополнительные (субъективные) показатели;
38
4-й этап - определение класса заемщика.
I этап рассчитываются основные показатели, которые объективно
характеризуют финансовое состояние заемщика, в том числе:
1) Платежеспособность: коэффициент мгновенной ликвидности;
коэффициент текущей ликвидности; коэффициент общей ликвидности.
2) Финансовая устойчивость: коэффициент маневренности; коэффициент
финансовой независимости.
3) Рентабельность: рентабельность активов; рентабельность продаж;
4) Денежные потоки предприятия – заемщика.
5) Обеспечение кредита.
Следует отметить, что расчет показателей перечисленных в пункте 1-4
осуществляется по данным бухгалтерской отчетности заемщика –
юридического лица.
II этап - оценка рассчитанных на первом этапе показателей и
определяется сумма баллов.
III этап - оцениваются дополнительные показатели (субъективные
факторы), которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют
его отношения с банком в минувшем, дают возможность реально оценить
возможности заемщика.
IV этап на основании суммы набранных баллов по оценке финансового
состояния и субъективных факторов определяется класс заемщика (табл. 2).
Таблица 2
Определение класса заемщика по методике АО «АвтоВАЗбанк»
Данные классы имеют следующее содержание:
Класс «А» - финансовая деятельность заемщика очень хорошая;
КЛАСС
БАЛЛЫ
Удельный вес %
А
106 - 152
70 - 100
Б
83 - 106
55 - 70
В
53 - 83
35 - 55
Г
30 - 53
20 - 35
Д
< 30
< 20
39
Класс «Б» - финансовая деятельность заемщика этой категории близка по
характеристикам к классу «А», однако вероятность поддержания её на этом
уровне длительное время является низкой;
Класс «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и требует
более детального контроля;
Класс «Г» - финансовая деятельность неудовлетворительная
(экономические показатели не соответствуют нормативным значениям) и
наблюдается её нестабильность;
Класс «Д» - финансовая деятельность неудовлетворительная и является
убыточной.
Опираясь на конечные данные оценки и присвоенную группу риска,
ответственный кредитный работник должен определить, соответствует ли
уровень кредитоспособности заемщика требованиям кредитной политики
банка.
3. Санкционирование кредитов. Система санкционирования кредитов
использует сочетание из трех основных методов: санкционирование,
проводимое кредитным комитетом; коллективное санкционирование – кредит
утверждается двумя или более лицами; индивидуальное санкционирование –
кредит утверждается одним лицом, под его персональную ответственность.
4. Подготовка к заключению договора. На этом этапе определяются
основные характеристики кредита: вид кредита, сумма, срок, способ
погашения, обеспечение, цена кредита, прочие условия.
5. Кредитный мониторинг. Система мониторинга выполнения кредитных
договоров содержит меры, обеспечивающие: отслеживание банком всех
изменений текущего финансового состояния клиента; предоставление всех
кредитных продуктов в соответствии с существующими условиями кредитных
договоров; исключительное использование клиентом кредитных средств на
цели, указанные в кредитном договоре; исполнение клиентом (в случае
существования) условий и обязательств, предусмотренных в кредитном
договоре и др.
40
АО «АвтоВАЗбанк» предлагает клиентам широкий спектр стандартных
кредитных продуктов, главной особенностью которых является нацеленность
на конкретные категории клиентов, что позволяет учесть любые потребности и
предложить наиболее оптимальные условия сотрудничества. Процентная ставка
по всем видам кредитов рассчитывается с учетом целого ряда факторов -
сроков, размеров и формы кредита, залогового обеспечения, а также наличия
страховки по заложенному имуществу.
Кредит «Бизнес-стандарт» предназначен для пополнения оборотных
средств заемщика в целях поддержания достаточного уровня ликвидности,
приобретения средств производства либо товаров на продажу. Кредит может
быть предоставлен как в форме кредита, так и в форме кредитной линии.
Кредит «Бизнес-овердрафт» предназначен для исполнения клиентом его
платежных документов в случае временного отсутствия или недостаточности
денежных средств на расчетном счете. Лимит кредита устанавливается исходя
из объемов поступлений на расчетный счет заемщика.
Кредит «Бизнес-капитал» предназначен для приобретения основных
средств, модернизации и расширения действующего производства. Кредит
может быть предоставлен как в форме кредита, так в форме кредитной линии.
Кредит «Бизнес-ипотека» предназначен для клиентов, желающих
приобрести объекты недвижимости.
Кредит «Бизнес-универсал» предусматривает разнообразные цели его
использования и формы предоставления. Будет интересен клиентам,
предлагающим в качестве залога банку высоколиквидное обеспечение.
Кредит «Бизнес-помощь» предназначен для клиентов, относящихся к
категории микробизнеса. Средства могут быть использованы как на цели
текущей деятельности, так и на приобретение, ремонт и модернизацию
основных средств.
Кредит «Бизнес-аукцион» предназначен для кредитования юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей для участия в конкурсах, аукционах,
41
тендерах (торгах) на право заключения государственного/муниципального
контракта.
АО «АвтоВАЗбанк» предоставляет клиенту возможность установления
индивидуальных параметров кредитования в зависимости от его
платёжеспособности, направления использования кредитных средств и
оборотов по счёту.
Кредит может быть предоставлен путем разового перечисления денежных
средств на счет клиента либо в рамках открытых кредитных линий.
Кредитный продукт «Вертикаль-ипотека» предназначен для юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей для приобретения недвижимости в
Торговом центре "Вертикаль" г.Самара
АО «АвтоВАЗбанк» предоставляет своим клиентам услуги по выдаче
гарантий, связанных как с их внешнеэкономической деятельностью, так и с
деятельностью на территории Российской Федерации. Услуги Банка включают
также авизование (т.е. передачу без обязательств) гарантий, выданных в их
пользу другими банками.
Преимущества (основные характерные черты) банковской гарантии:
дополнительное обеспечение исполнения обязательств по основной
сделке (контракту, тендеру и др.),
не зависимое от основной сделки обязательство (возможные
возражения принципала как должника по основной сделке не будут
приниматься банком-гарантом во внимание, если он должен осуществить
платеж по гарантии),
не является расчётным инструментом,
сфера применения гарантий – гораздо шире, чем у аккредитивов.
Для получения банковской гарантии необходимо представить в банк
поручение-обязательство (по установленной форме) и копию контракта, на
основе которого выдается гарантия или иные документы, в зависимости от вида
гарантии (например, для выдачи гарантии участия в конкурсе необходимо
представление копии конкурсной документации). Выдача гарантий
42
производится при условии предоставления клиентом обеспечения,
приемлемого для Банка.
Большинству финансово устойчивых клиентов Банк устанавливает
коммерческие документарные лимиты, в рамках которых Банк выдает свои
гарантийные обязательства, не отвлекая средства клиентов в дату выдачи
гарантии.
Банк осуществляет разработку индивидуальных текстов гарантий, с
учетом условий и особенностей каждого основного обязательства (контракта и
т.п.), предоставляет клиентам необходимые консультации.
Кредитование в форме овердрафта по расчетным счетам клиента
позволяет решить проблему финансирования в периоды, когда расходы
временно превышают поступления денежных средств на его счет. Кредит в
форме овердрафта предоставляется в соответствии с заключенным
соглашением о кредитовании счета клиента. При этом банком устанавливается
лимит овердрафта – максимально возможная сумма, на которую может быть
произведена оплата расчетных документов за счет кредита банка при
отсутствии (недостаточности) денежных средств на расчетном счете клиента, и
срок, в течение которого овердрафт должен быть закрыт.
Условия кредитования:
лимит овердрафта устанавливается исходя из объемов поступлений на
расчетный счет Клиента, открытый в АО «АвтоВАЗбанк»;
срок установления лимита овердрафта не более 12 месяцев;
срок погашения кредитов, предоставляемых при недостаточности
средств на расчетном счете не более 30 календарных дней.
Кредит - это возможность на определенных условиях получить
недостающие Вам денежные средства.
АО «АвтоВАЗбанк» предлагает полный спектр банковских кредитных
продуктов для различных целей, в числе которых потребительские кредиты,
кредиты для держателей банковских карт, для вкладчиков Банка, ипотечные
кредиты и кредиты на приобретение автомобиля.
43
Кредитный риск является одним из наиболее значимых видов риска. Банк
управляет кредитным риском с целью минимизации вероятных финансовых
потерь и обеспечения устойчивого развития бизнеса. В банке на уровне
организационной структуры обеспечено разделение функций, связанных с
принятием риска и управления им.
АО «АвтоВАЗбанк» определяет основные подходы по управлению
кредитным риском в Политике управления капиталом и финансовыми рисками.
В банке разработана система лимитирования риска, в соответствии с которой
установлены предельные значения следующих показателей: величина
кредитного риска в зависимости от класса кредитных требований,
индивидуальные лимиты на заемщика и группу связанных заемщиков, лимиты
индикаторов кредитного риска, оценивающих уровень риска по концентрации,
качеству, уровню просроченной задолженности и резервирования, а также
структурные лимиты и лимиты по видам кредитных продуктов.
Решения по предоставлению кредитных продуктов принимаются
Кредитным комитетом АО «АвтоВАЗбанк».
В АО «АвтоВАЗбанк» постоянно проводится мониторинг качества
кредитного портфеля. Оценка уровня кредитного риска производится по
трехфакторной модели: величина кредитного риска, качество кредитного
портфеля, уровень обеспеченности кредитного портфеля. На уровне отдельного
заемщика кредитный риск оценивается по итогам комплексного анализа
деятельности заемщика, его финансового положения, финансовых прогнозов в
соответствии с нормативными документами Банка России и внутренними
документами АО «АвтоВАЗбанк».
При осуществлении управления риском ликвидности Банк использует
методы анализа потоков денежных средств, фондирования активных операций
и сценарного моделирования, позволяющие своевременно выявить источники
риска ликвидности, оценить уровень риска ликвидности, ограничить уровень
риска путем принятия управленческих решений и осуществлять контроль и
мониторинг уровня риска ликвидности.