16
мониторинг рисков и контроль за внесением необходимой информации в
кредитное дело.
В заключении можно сделать вывод, что, кредитная деятельность банка
эта система принципов, которые характеризуют развитие банка в области
кредитования собственных клиентов. В исследованиях отечественных
авторов кредитная деятельность определяется как стратегия и тактика банка
относительно привлечения средств и направления их на кредитование
клиентов банка на основе принципов обеспеченности, платности.
1.2 Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в
России
Учитывая существующие тенденции развития банковской системы,
предлагается остановиться на рассмотрении правового положения субъектов,
роль которых в банковской системе усиливается с каждым годом,
предполагается изменение и их правового положения, однако их место в
банковской системе до конца не определено.
В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности»
дается следующее определение кредитной организации — «это юридическое
лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей
деятельности, на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право
осуществлять банковские операции»
1
.
Основной акцент в этой сфере делается именно на экономической
функции банков - «банковские услуги» и, чтобы разобраться в правовой
сущности кредитной организации, нам следует, прежде всего, сравнить ее с
организацией коммерческой. Последняя ведет деятельность самостоятельно,
несет за ее результаты самостоятельную ответственность; целью такой
1
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской
деятельности» // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст. 492
17
деятельности является получение прибыли и коммерческие организации
подлежат обязательной государственной регистрации.
Кредитные организации, являясь собственниками своего имущества,
самостоятельны в выборе направлений своей деятельности и оценке ее
результатов. Государство не несет за нее ответственность, а кредитные
организации не отвечают за деятельность государства. Таким образом,
можно утверждать, что кредитная организация - это не особый субъект, а
предприниматель, разновидность коммерческих организаций, которая
специализируется па оказании банковских услуг. Виды коммерческих
банков, особенности их создания и прекращения деятельности.
Кредитные организации делятся на две основные группы:
коммерческие банки и небанковские кредитные организации.
Классификация коммерческих банков может быть построена по
различным основаниям, бывает легальной и доктрипальной. В литературе
банки различаются в зависимости от специализации своих клиентов,
территории оказываемых услуг. Наиболее популярной является
функциональная классификация, в соответствии с которой банки делятся на:
инвестиционные (инновационные);
учетные (депозитные);
сберегательные;
ипотечные.
К числу легальных, т. е. закрепленных в законе, классификаций
относятся деление банков в зависимости от их организационно-правовых
форм и участия государства или иностранного капитала в их уставном
капитале. Специальному регулированию подлежат различные формы
взаимодействия кредитных организаций. С помощью них банки проводят
расчеты, мобилизуют кредитные ресурсы или депозиты, координируют свою
деятельность па рынке ценных бумаг и многое другое.
К вариантам такого взаимодействия можно отнести:
банковские группы (альянс или консорциум);
18
банковские холдинги.
Банковский альянс (ч. 1 ст. 4 Закона о банках и банковской
деятельности) - это группа банков, заключивших между собой договор о
координации и совместном осуществлении банковских операций. Альянс не
является юридическим лицом, его деятельность регулируется
преимущественно обязательственными гражданско-правовыми нормами.
Банковский консорциум - это группа банков, которые договариваются
о совместном финансировании определенного проекта. Консорциум тоже не
юридическое лицо, а его участники действуют в рамках заключенного
договора простого товарищества. Деятельность банковских холдингов
регулируется ч. 2 ст. 4 Закона о банках. Они образуются путем получения
основной кредитной организацией возможности определять решения,
принимаемые организациями холдинга. Банковское объединение — особая
организационно-правовая форма юридического лица; оно преследует иные,
чем его учредители цели
1
.
В соответствии со ст. 3 Закона о банках, объединения кредитных
организаций создаются для защиты и представления интересов своих членов,
координации деятельности, развития межрегиональных и международных
связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных
интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской
деятельности и решению иных заданных. Это некоммерческие организации
(п. 1 и 2 ст. 121 ГК РФ), поэтому не преследуют цели извлечения прибыли и
не вправе осуществлять банковские операции. Существует два вида
банковских объединений: союзы и ассоциации. Придерживаются мнения, что
банки действуют в рамках специальной правосубъектности. В основе их
доводов лежит аргумент о своеобразии банковского статуса, и ссылки на то,
что банковское законодательство содержит исчерпывающий перечень
банковских операций. Тем не менее, проблема банковской
1
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской
деятельности» // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст. 492
19
правосубъектности не так проста, как может показаться на первый взгляд.
Противоположная позиция, которую мы поддерживаем, рассматривает
банковскую правосубъектность как общую. Эта точка зрения не столь
популярна, хотя ее доводы, на наш взгляд, более убедительны, поскольку
рассматривают кредитную организацию, как разновидность коммерческих
организаций, что требует распространить на нее общую правосубъектность,
которая типична для коммерческих организаций.
В оценке вида правосубъектности, прежде всего, следует учитывать, то,
на каком основании имущество принадлежит субъектам, т. е. характер
гражданской правосубъектности зависит от существующих отношений
собственности. Современная экономика представлена организациями-
собственниками, которые, естественно, сами определяют то, чем они должны
заниматься. Логика заключается в том, что, поскольку банки — это
собственники, они должны действовать в рамках общей правосубъектности.
Законодатель, к сожалению, уходит от прямого ответа на этот вопрос, но и не
отрицает, как нам кажется, общего характера банковской правосубъектности.
Так, в соответствии со ст. 5 Закона о банках все сделки кредитной
организации делятся на две группы: банковские операции и другие сделки,
что требует для проведения банковских операций наличия банковской
лицензии и их могут проводить только банки. Другие сделки осуществляют
не обязательно банки и не требуют банковской лицензии. Подробное
перечисление в законе лицензируемых банковских операций обычно
является основанием для выводов о специальном характере банковской
правосубъектности, что, на наш взгляд, принципиально неверно. Процедура
выдачи лицензии по своей правовой природе является административным
актом и не влияет на характер гражданской правосубъектности лицензиата.
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и лицензий на осуществление банковских операций», нормы
которой, серьезно отличается от общих правил. Тем самым еще раз
подчеркивается исключительность банков.
20
Главными особенностями создания кредитных организаций,
отличающими их от обычных коммерческих организаций, является
следующее
1
:
решение о возможности государственной регистрации принимает
Центральный банк (до вынесения специальным регистрирующим органом
соответствующего решения);
процедура регистрации неразрывно связана с выдачей банковской
лицензии (в стандартной ситуации организация сначала регистрируется, а
потом получает необходимую ей лицензию).
Ликвидация банков может быть добровольной или принудительная.
Добровольная ликвидация происходит на базе общих норм гражданского и
банковского законодательства. Кредитных организаций и устанавливает для
них собственную модель банкротства, отличную от общих I правил
Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127 «О несостоятельности
(банкротстве). Принципиально эти отличия сводятся к тому, что
регулирование несостоятельности кредитных организаций выведено
законодателем из под контроля суда и передано Центральному банку. Это
стало возможным благодаря введению в практику так называемых мер по
предупреждению банкротства. Они предшествуют конкурсному
производству, проводятся Центральным банком и находятся вне судебной
юрисдикции. Смысл подобных мер заключается в расширении власти
Центрального банка в банковской системе.
К мерам по предупреждению банкротства относятся:
финансовое оздоровление кредитной организации;
назначение временной;
администрации Центрального банка России по управлению
кредитной организацией.
И в вопросах ликвидации банков законодатель настойчиво проводит
идею самостоятельности банковского статуса. В результате сегодня
1
Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2014. С.76
21
банкротство банков практически перестало быть процессом в его истинном
значении, а напоминает скорее административную процедуру прекращения
работы советского хозоргана. Но, если такой порядок был применим в
условиях, когда ликвидирующаяся организация и ее ликвидатор действовали
в рамках одной формы собственности, то в условиях рыночной экономики
это принципиально невозможна. В России небанковские кредитные
организации имеют ряд особенностей, среди которых, прежде всего, следует
выделить их малочисленность и противоречивость законодательства в этой
области. Так, небанковскими кредитными организациями у нас названы не
все организаций, реально выполняющих подобные функции.
Основой специального регулирования в этой области, кроме общих
положений Закона о банках, является Положение Банка России от 21
сентября 2001г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования
деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих
депозитные и кредитные операции» и Инструкция Банка России от 26 апреля
2006г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных
небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных
небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком
России надзора за их соблюдением»
1
. Небанковские кредитные организации
(далее НКО) – это организации с правом на осуществление отдельных
банковских операций. Деятельность НКО регулируется нормами,
утвержденными Федеральным Законом № 395-1 «О банках и банковской
деятельности». Форма собственности таких организаций четко не
регламентируется, поэтому по факту она может быть любой. Работа НКО
ведется в статусе юридического лица на основании лицензии, выдачей
которой занимается Центральный Банк России. Лицензия определяет
1
Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 25.11.2014) «О банковских операциях и
других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных
небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их
соблюдением» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2006 N 7861) // Вестник Банка России. № 32.
31.05.2006
22
специфику деятельности НКО. В ней строго регламентируются функции,
которые могут выполняться конкретной коммерческой организацией.
Законодательная база, регулирующая финансовую деятельность,
постоянно совершенствуется. В этой связи существенное влияние на работу
НКО оказало принятие 26.06.2011 года Федерального Закона «О
национальной платежной системе», а также последовавшие за ним поправки
в законодательные акты РФ, в том числе и в Закон «О банках и банковской
деятельности». Согласно этим изменениям в практику введено разделение
сферы деятельности, а соответственно, и функций небанковских кредитных
организаций. Сегодня на российском рынке свою деятельность
разворачивают следующие виды НКО.
1. Платежные НКО. В данную категорию попадают организации с
правом осуществлять денежные переводы и иные финансовые операции, но
без открытия клиентского счета.
2. Депозитно-кредитные НКО. Специфика деятельности НКО,
входящих в данную категорию, состоит в возможности привлекать денежные
средства клиентов - юридических лиц для размещения их во вклады,
осуществлять безналичные операции с валютой, выдавать банковские
гарантии. Кредитная помощь с их стороны может предоставляться
государственным и частным компаниям, крупным корпорациям, частным
лицам. В перечне кредитных предложений таких компаний находятся
крупные облигационные займы, ипотечные кредиты и потребительские
ссуды. Финансирование также можно получить на условиях кредитной
взаимопомощи.
3. Расчетные НКО. В рамках своей специализации они имеют право на
обслуживание банковских счетов своих клиентов – юридических лиц и
проведение по ним расчетных операций. В их компетенции находится
инкассация документов и денежных средств, а также оказание услуг
кассового обслуживания. Компании имеют право на проведение
безналичных операций с валютой и операций с ценными бумагами. Законом
23
вводится ограничение на оказание целого перечня финансовых услуг,
которые остаются привилегией только банков.
В данном случае НКО запрещено в работе с физическими лицами
1
:
открывать текущие счета;
обслуживать и осуществлять переводы средств;
привлекать во вклады денежные средства.
Расчетные и платежные небанковские кредитные организации не могут
заниматься выдачей кредитов и привлечением денежных средств на
депозиты. Расчетные НКО сейчас становятся не только операторами по
переводу денежных средств и операторами по переводу электронных
денежных средств, они выступают еще и операторами платежных систем,
клиринговыми центрами, расчетными центрами, обслуживающими
платежные системы, биржи, рынок ценных бумаг. Большим плюсом,
делающим востребованными расчетные услуги, является скорость их
проведения, которую обеспечивают операторы по переводу денежных
средств, в том числе расчетные НКО.
Таким образом, дальнейшее развитие российских небанковских
кредитных организаций обусловлено последними политическими событиями
- отказом в сотрудничестве мировых платежных систем с некоторыми
российскими банками. В связи с этим построение национальной системы
платежных карт, расширение платежной инфраструктуры и
совершенствование правового регулирования платежных операций (создание
специального Кодекса платежных операций, который объединит
разрозненную в настоящее время базу совершения платежей и расчетов в
Российской Федерации) является важнейшим стратегическим направлением
и задачей государственной важности.
1
Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. / Под ред. В.В. Васильевой. М.:
Финансы и статистика, 2014. С.65.
24
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка
Формирование эффективной кредитной деятельности является
актуальным вопросом, так как его решение позволит банку повлиять на ряд
негативных моментов, возникающих в процессе кредитования и улучшить
систему банковского обслуживания. Формирование кредитной деятельности
необходимо банку для разработки взвешенного управления вложения
собственных, привлеченных и заемных денежных ресурсов в операции
выдачи кредитов разных форм и видов с целью получения максимальной
прибыли при одновременном соблюдении установленных нормативов
деятельности, в том числе ликвидности, и оптимального уровня банковских
рисков
1
.
Формирование кредитной деятельности банка должно проходить в три
этапа (рисунок 4).
Рисунок 4. Этапы формирования кредитной деятельности
коммерческого банка
Стандарты кредитования и внутренние Положения о кредитовании
физических и юридических лиц являются основными внутрибанковскими
документами кредитной политики, которые каждый банк формирует
1
Шеремета С.В., Фомичёв К.И. Кредитная политика банка // Инновационное образование и
экономика. 2014. Т. 1. № 15 (26). С. 17
25
самостоятельно согласно законодательных и нормативно-правовых актов
центрального банка государства.
Эффективная кредитная деятельности способствует банку
поддерживать на допустимом уровне кредитные риски, которые связаны с
невозвратом заемщиком основного долга и разных видов начисленных
доходов по кредиту в установленный по договору срок или в неполном
объеме.
На рисунке 5 изобразим общий объем выданных кредитов в России и
просроченную задолженность, млрд. руб.
1
Рисунок 5. Общий объем выданных кредитов и
просроченная задолженность, млрд. руб.
На рисунке 6 представлены объемы кредитования банковских
кредитных организаций Российской Федерации на протяжении 2014-2016 гг.
1
Официальный сайт РБК. [Электронный документ] // Режим доступа: http://www.rbc.ru/ (дата
обращения 11.10.2016г.)
3371412
4567464
5412661
32656895
39865896
49865236
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
2014г. 2015г. 2016г.
общий объем выданных
кредитов
просроченная
задолженность