26
Рисунок 6. Сумма выданных кредитов банками Российской
Федерации по отраслям
В таблице 1 представлен расчет коэффициента просроченной
задолженности для каждого года на основе данных из рисунков 5 и 6.
Таблица 1
Расчет коэффициента просроченной задолженности
1
Год
Результат, %
2014г.
3,8
2015г.
3,6
2016г.
5,5
Согласно расчетам можно сделать вывод, что в 2016 году коэффициент
просроченной задолженности увеличился, поэтому можно обратить
внимание на проведение недостаточно эффективной кредитной политики
определенных коммерческих банков. Кредитная политика должна нести в
себе информацию о том, какие отрасли банк предпочитает кредитовать, то
есть те, которые имеют минимальный кредитный риск. Коммерческий банк
может использовать два метода – концентрацию, то есть кредитование какой-
то преимущественной отрасли, и диверсификацию – кредитование всех
1
Официальный сайт РБК. [Электронный документ] // Режим доступа: http://www.rbc.ru/ (дата
обращения 1.10.2016г.)
606697
405231
717702
3371412
4567464
5412661
717446
1083967
915241
610819
637150
177521
1815070
2327741
1886793
1679563
1220141
1212741
6562150
9154028
9317618
1552890
1777010
1679674
4403275
3645967
4576917
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2013г. 2014г. 2015г.
прочие виды деятельности
операции с недвижимым
имуществом
оптовая и розничная торговля
транспорт и связь
строительство
сельское хозяйство
производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
обрабатывающие производства
добыча полезных ископаемых
27
отраслей экономики. На рисунке6 представлена динамика кредитования
отраслей экономики банками России. Согласно анализу банки России
предпочитают кредитовать отрасль оптовой и розничной торговли,
поскольку в ней денежные средства обращаются значительно быстрее, тем
самым делая ее менее рисковой. Большой риск влекут за собой отрасли
сельского хозяйства и добычи полезных ископаемых, следовательно, банки
им отдают меньшее предпочтение. На кредитную политику могут влиять
макроэкономические, региональные и внутри банковские факторы, которые
банку необходимо учитывать.
При анализе кредитной деятельности банк руководствуется
следующими принципами
1
:
поддержание оптимальной структуры активов и пассивов;
обеспечение результативности операций. Предполагает превышение
доходов от размещения средств над расходами, связанными с привлечением
средств и обеспечением хозяйственной деятельности банка (покупка
основных фондов, в том числе автомобилей для руководства банка, расходы
на оплату труда работникам и руководству банка и другие);
учет интересов акционеров банка при размещении средств;
предоставление кредитов в пределах своей деловой активности;
обеспечение безопасности операций.
Рисунок 7. Факторы, влияющие на кредитную деятельность
банка
1
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка //
Предпринимательство. 2015. № 6. С. 146
28
Предоставляя кредиты, банк должен быть уверен в их возвратности.
Кредитная деятельность должна учитывать множество моментов,
возникающих при организации процесса кредитования физических и
юридических лиц в отдельности. Для каждого типа заемщика кредитная
политика должна включать в себя процентные ставки.
На рисунке 8 представлена динамика средневзвешенных процентных
ставок по всем банкам России для физических и юридических лиц
1
.
Рисунок 8. Динамика процентных ставок по кредитам для
физических и юридических лиц (на конец года), %
Увеличение процентных ставок имеет множество причин, одной из
которых может послужить высокие процентные ставки по депозитным
вкладам, уменьшение по которым, с одной стороны, повлечет за собой
больший приток заемщиков, с другой стороны, послужит возможной
причиной для уменьшения прибыли банка. Поэтому каждый коммерческий
банк самостоятельно разрабатывает тарифы на кредитные и другие
банковские услуги, основываясь на результатах анализа рынка и собственные
финансовые возможности, при этом учитывая учетную ставку Центрального
банка.
1
Официальный сайт Центрального Банка Российский Федерации. [Электронный документ] // Режим
доступа: http://www.cbr.ru/
24,7
24,82
24,54
18,3
17,37
17,85
10,1
18,31
13,89
11,5
12,94
13,15
0
5
10
15
20
25
30
2013г. 2014г. 2015г.
для физ. лиц, срок до 1 года,
включая "до востребования"
для физ.лиц, срок свыше 1
года
для юр.лиц, срок до 1 года,
включая "до востребования"
для юр.лиц, срок свыше 1
года
29
Представим существующие проблемы, с которыми может столкнуться
банк при разработке кредитной политики, и возможные пути их преодоления:
большой объем рисков;
реструктуризация просроченной задолженности. При проведении
реструктуризации несколько раз, клиент может перестать платить по своим
обязательствам, надеясь на дальнейшую лояльность банка;
низкая культура кредитования. Качество кредитного портфеля
обеспечивает предсказуемость доходов, стоимость акций и устойчивый
баланс. Руководство банка должно стремиться к улучшению качества
предоставляемых кредитных услуг, а не только к увеличению объемов
кредитования при проведении агрессивной кредитной политики;
проблема кадров. Необходимо тщательно подбирать специалистов
для формирования и мониторинга кредитного портфеля;
обеспечение информационной безопасности. Банку следует
принимать все меры во избежание распространения конфиденциальной
информации за пределами банка;
слабо развитый банковский маркетинг. Большинство населения не
знают названия банков, их кредитные программы и услуги, поэтому банкам
полагается размещать такого рода информацию в СМИ.
Можно сделать вывод, что кредитная деятельность представляет собой
совокупность мероприятий по управлению кредитной политикой банка.
Учитывая вышеперечисленные принципы, факторы и проблемы,
коммерческие банки должны разрабатывать эффективную кредитную
политику, позволяющую банковским кредитным организациям получать
максимальную прибыль, обеспечивающую поступления в доходную часть
бюджета страны как основных налогоплательщиков, и обеспечивать
устойчивость, надежность банка в условиях волатильности финансового
рынка, непредсказуемости политической ситуации и других повышенных
банковских рисках.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.1 Общая характеристика АО «Банк Русский Стандарт»
Сегодня АО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших
национальных финансовых институтов федерального значения. АО «Банк
Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка
является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».
АО «Банк Русский Стандарт» придерживается высоких стандартов
корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка
следует международным принципам управления и прозрачности ведения
бизнеса.
АО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке
кредитования населения. АО «Банк Русский Стандарт» это:
более 28 млн. клиентов - частных лиц;
более 46 млн. банковских карт;
свыше 2048 млрд. рублей выданных кредитов;
собственная клиентская сеть самообслуживания;
более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда
до Владивостока;
эксклюзивный эмитент карт American Express® линейки Centurion на
территории Российской Федерации с 2005 года;
стратегический партнер Diners Club International® по выпуску и
обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский
Федерации и Украины;
стратегический партнер по выпуску и обслуживанию карт Discover
на территории Российской Федерации и Украины;
один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения;
лидирующие позиции в области торгового эквайринга;
31
24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.
Залог успеха - команда высокопрофессиональных менеджеров,
обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе.
Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого
доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.
Рассмотрим более подробно деятельность одного из офисов АО «Банк
Русский Стандарт», а именно кредитно-кассовый офис «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт».
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» осуществляет операции в рублях и иностранной валюте
на основании Общей лицензии № 696 от 17 августа 2012 года на банковские
операции.
Кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» выполняет следующие операции:
привлечение средств физических и юридических лиц к депозитам
(депозитам) по требованию и на определенный период;
размещение средств физических и юридических лиц, участвующих в
депозитах (депозитах) по требованию и на определенный период времени от
их имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
перевод средств от имени физических и юридических лиц, в том
числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков на их
банковские счета;
сбор наличных денег, векселей, платежных и расчетных документов
и кассовых услуг для физических и юридических лиц;
выдача банковских гарантий;
перевод средств без открытия банковских счетов, включая
электронные средства (за исключением почтовых заказов).
32
Приоритетной задачей кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» является предоставление
качественных банковских услуг и обеспечение бесперебойного
обслуживания клиентов.
В таблице 2 проанализируем основные экономические показатели
кредитно-кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт»
Таблица 2
Анализ основных экономических показателей кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» в 2014–2016гг, тыс. руб.
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
2016/2014
+/–
%
Валюта баланса
9411236
10553032
12234082
2822846
129,9
Денежные средства
374958
326877
310539
-64419
82,8
Средства в кредитных
организациях
1749565
996691
164017
-1585548
9,4
Привлеченные средства
всего
8313281
9250956
10825632
2512351
130,2
из них вклады физических
лиц
2663629
2699921
3428269
764640
128,7
Собственные средства,
всего
1097955
1302076
1408450
310495
128,3
Доходы банка
1115721
1327004
1022742
-92979
91,7
Расходы банка
257458
331415
269208
11750
104,6
Чистая прибыль (убыток)
41838
67273
93635
51797
223,8
Рентабельность
собственного капитала, %
3,81
5,16
6,64
2,83
Рентабельность активов, %
0,44
0,63
0,76
0,32
Таблица 2 показывает, что баланс банка растет с каждым годом. В 2016
году по сравнению с 2014 г. увеличился этот показатель на 2822846 тысяч
рублей (с 9411236 тыс. руб. до 12234082 тыс. руб.), или на 29,9%.
Ежедневная ссуда уменьшается. В 2016 году по сравнению с 2014 г. снизился
этот показатель на 64 419 тыс. рублей (от 374 958 тыс. руб. до 310,539 тыс.
руб.) или на 17,2%.Средства в кредитных организациях в 2016 году по
сравнению с 2014г. снизились на 1585548 тысяч рублей. (с 174,9565 тыс. руб.
до 164,017 тыс. руб.). Привлеченные средства в 2016 году по сравнению с
33
2014г. увеличились на 2512351 тыс. руб. (с 8313281 тыс. руб. до 10,825632
тыс. руб.) или на 30,2%.
Динамика доходов и расходов кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Динамика доходов и расходов кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» в 2014–2016гг.
Доходы банка сократились на 92979 тыс.руб. в 2016 году против 2014
года или на 8,3%. Расходы банка увеличились на 11750 тыс.руб. или на 4,6%
в 2016 году против 2014 года. Чистая прибыль банка увеличилась на 51797
тыс.руб. или в 2 раза. Рентабельность собственного капитала увеличилась на
2,83%, а рентабельность активов на 0,32% в 2016 году против 2014 года.
В таблице 3проведем анализ активов кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2014–2016гг.
Из таблицы 3 видно, что в 2016г. по сравнению с 2014г. произошло
сокращение денежных средств на 64419 тыс. руб. (с 374958 тыс. руб. до
310539 тыс. руб.). Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации снижаются с каждым годом. В 2016г. по сравнению с
2014г. произошло снижение данного показателя на 227746 тыс. руб. (с
426193 тыс. руб. до 198447 тыс. руб.).
1115721
257458
1327004
331415
1022742
269208
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
доходы банка расходы банка
Тыс.руб.
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
34
Таблица 3
Актив кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2014–2016гг.
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Отклонение
2016/2014,
+/-
2016/2014,
%
Активы приносящие доход
8687609
9841529
11527862
2840253
132,7
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
426193
245532
198447
-227746
46,6
Чистая ссудная
задолженность
6175630
6602290
7291116
1115486
118,1
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
336221
1997016
3874282
3538061
1152,3
Средства в кредитных
организациях
1749565
996691
164017
-1585548
9,4
Активы не приносящие
доход
735131
745962
613241
-121890
83,4
Денежные средства
374958
326877
310539
-64419
82,8
Обязательные резервы
11504
59553
81580
70076
709,1
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
62660
61099
55778
-6882
89,0
Прочие активы
286009
298433
165344
-120665
57,8
ВСЕГО АКТИВОВ
9411236
10553032
12234082
2822846
130,0
Обязательные резервы в 2016г. по сравнению с 2014г. увеличились на
70076 тыс. руб. (с 11504 тыс. руб. до 81580 тыс. руб.). Средства в кредитных
организации снижаются из года в год. В 2016г. по сравнению с 2014г.
произошло понижение этого показателя на 1585548 тысяч рублей. В 2016г.
по сравнению с 2014г. произошло повышение чистой ссудной задолженности
на 1115486 тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для реализации в 2016г. по сравнению с 2014г. выросли на 3538061
тысяч рублей. Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы уменьшаются из года в год. В 2016г. по сравнению с 2014г.
произошло понижение этого показателя на 6882 тысяч рублей. Прочие
активы из года в год снижаются. В 2016г. сравнивая с 2014г. произошло
понижение этого показателя на 120665 тысяч рублей. В следствии этих
35
изменений произошло повышение активов банка в 2016г. по сравнению с
2014г. на 28222846 тысяч рублей.
Далее обратимся к анализу пассивов кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» в 2014–2016гг.
(таблица 4).
Таблица 4
Анализ состава пассивов офиса в 2014–2016гг.
Статья активов
2014г.
2015г.
2016г.
Отклонение
2016,2014,
+/-
2016/2014,
%
Всего обязательств,
тыс. руб.
8313281
9250956
10825632
2512351
130,2
Всего источников
собственных средств,
тыс. руб.
1097955
1302076
1408450
310495
128,3
Итого пассивы, тыс.
руб.
9411236
10553032
12234082
2822846
130,0
Из таблицы 4 видно, что произошло увеличение пассивов в 2016г. по
сравнению с 2014г. на 2822846 тыс. руб. или на 30%, данное увеличение
произошло за счет: увеличения обязательств на 2512351 тыс. руб. или на
30,2%; увеличения источников собственных средств на 310495 тыс. руб. или
на 28,3%.
Изобразим графически соотношение собственных и привлеченных
средств в банке за 2014–2016гг.
Рисунок 10. Соотношение собственных и привлеченных
средств в банке за 2014–2016гг.
1097955
8313281
1302076
9250956
1408450
10825632
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
собственные средства привлеченные средства
2014г.
2015г.
2016г.