36
Проводя оценку структуры банковских ресурсов кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» можно
отметить, что наибольшая доля приходится на привлеченные средства.
Из этого следует, что структура пассивов банка не традиционна, однако
в целом соответствует установленным значениям (собственные средства в
пассиве баланса банка – в среднем колеблются от 11,6% до 11,5%, доля
привлеченных средств – от 88,3% до 88,4%). Данная динамика ресурсов
банка связана с оттоком обязательств в 2016 г. в связи с понижением доверия
вкладчиков к банковской системе на фоне мирового финансового кризиса,
который очень сильно отразился на всей банковской системе. В данных
условиях приоритетной задачей всех банков было увеличение базы
вкладчиков, с которой кредитно-кассовый офис «Брянск - Красноармейская»
АО «Банк Русский Стандарт» справился весьма успешно, за счет
государственных средств уставной фонд был увеличен, также были
привлечены и средства на условиях субординированного долга.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк в большей степени
финансируется за счет привлеченных ресурсов.
2.2 Анализ кредитных операций банка
В настоящее время для кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» важно исследование
особенностей формирования и реализации кредитной политики, которая дает
возможность делать выводы как об эффективности использования им
ресурсной базы, так и о способности банка обеспечить развитие реального
сектора экономики. Разработка кредитной политики позволяет осуществлять
планирование, контроль, рациональную организацию взаимоотношений
между коммерческим банком.
37
В кредитно-кассовом офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк
Русский Стандарт» кредитную политику разрабатывает руководство банка
совместно с сотрудниками кредитного отдела.
В практике коммерческого банка используются два метода
кредитования. Сущность первого метода заключается в индивидуальном
подходе по предоставления кредита, т.е. кредит предоставляется на
удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод
применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, которые
определяются заранее. Согласно второму методу кредитования, кредит
предоставляется в пределах заранее установленного лимита кредитования
банком конкретного заемщика, который пользуется им по мере
необходимости, то есть в данном случае банк открывает заемщику
кредитную линию. Такая форма предоставления кредита используется для
клиентов с устойчивым финансовым состоянием.
В стратегическом разрезе, кредитная политика кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» включает в
себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке, в тактическом
разрезе – инструментарий, используемый для реализации целей при
осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, регламент
организации кредитного процесса. Кредитная политика кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» создает
необходимые общие предпосылки труда персонала банка, снижает
вероятность принятия нерациональных решений, предусматривает создание
соответствующей организационной структуры и распределение обязанностей
между персоналом банка.
Начальным этапом разработки кредитной политики банка является
определение способности кредитного департамента коммерческого банка к
эффективной работе по направлениям, которые определяются такими
составляющими, как техническая, оценочная и аналитическая.
38
Техническая составляющая кредитного процесса банка предполагает
подготовку и составление инструкций по кредитованию. При этом должны
учитываться положения и соответствующие инструкции Центрального банка
Российской Федерации и действующее законодательство. К функциям этой
области следует отнести: разработку требований к содержанию типового
кредитного договора, определения кредитных лимитов. Важна роль этой
категории кредитного процесса при установлении кредитных лимитов. На
основании анализа статистических данных определяются максимально
допустимые значения принимаемых рисков.
Оценочная составляющая предусматривает оценку кредитных заявок и
заключения кредитных соглашений и учитывает следующие параметры:
репутация потенциального заемщика, то есть выяснение его
отношений с кредиторами, поставщиками, клиентами;
платежеспособность заемщика за прошедшие несколько месяцев
либо лет и на перспективу;
капитал, то есть присутствие собственного капитала и согласие
заемщика применять его в какой-то части, если возникнет такая
необходимость, на погашение кредита;
обеспечение (залог, гарантия или страхование). Обеспечение дает
возможность преодолеть слабость других критериев оценок кредитной
заявки.
Сотрудники кредитного отдела банка оценивают возможные источники
риска по кредитной заявке, идентифицировать наиболее существенные из
них, затем строят модель взаимосвязи определенных источников риска и
оценивают каждый из этих источников, определяют совокупный риск
потенциальной кредитной сделки. Кроме этого, сотрудники кредитного
отдела определяют влияние, которое оказывает потенциальное кредитное
соглашение на уже сформированный кредитный портфель банка (показатель
изменения портфельного риска).
39
Руководство банка определяет ставку процента за кредит с учетом
риска по данной кредитной сделке и показатели изменения портфельного
риска.
Аналитическая составляющая предполагает ведение кредитных дел и
кредитный мониторинг. Сотрудники на данном этапе следят за жизненным
циклом выданного кредита, осуществляют контроль за тем используется ли
он по назначению, анализируют изменения в финансовом состоянии
заемщика и каким образом они сказываются на его способности вовремя
погасить кредит и проценты за пользование им. Кроме этого, сотрудниками
банка осуществляется контроль за обеспечением кредита. Если последним
выступает залог, то нужно следить за ее хранением. Если обеспечением
выступает гарантия или страхование, то сотрудники систематически
проводят анализ финансово-хозяйственной деятельности гаранта или
страховщика.
Персоналом также проводится систематический анализ кредитного
портфеля коммерческого банка– совокупности всех кредитных соглашений
по следующим критериям: отраслевой признак, форма собственности
заемщика (государственная, кооперативная, частная), вид кредита
(краткосрочный, долгосрочный), способ обеспечения (гарантия, страхование,
залог), размер кредита (крупный кредит, максимальная величина суммы
кредитов, предоставленных одному заемщику).
На настоящий момент в кредитно-кассовом офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» обслуживается свыше 2
тысяч корпоративных клиентов и более 45 тысяч частных вкладчиков. Банк
осуществляет комплексное обслуживание юридических и физических лиц,
активно взаимодействует с банками-контрагентами на рынке МБК, имеет
успешный опыт работы на валютном и фондовом рынках.
Особый интерес представляет анализ кредитных операций банка.
40
Прежде всего, рассмотрим использование прибыли в кредитно-
кассовом офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2014 – 2016 года в таблице 5.
Таблица 5
Динамика и состав использования прибыли в офисе за 2014
– 2016года
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
2016/2014
тыс.
руб.
%
Процентные доходы
1115721
1327004
1022742
-92979
91,7
Процентные расходы
257458
331415
269208
11750
104,6
Чистые процентные доходы
858263
995589
565809
-292454
65
:
9
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
13
97450
100051
100038
в 769
тыс.раз
Чистые доходы от операций
с ин, валютой
180495
141701
9051
-171444
5
:
0
Чистые доходы от
переоценки ин, валюты
22607
97380
16370
-6237
72,4
Комиссионные доходы
183495
183240
147548
-35947
80
:
4
Комиссионные расходы
26960
28878
21397
-5563
79,4
Прочие чистые
операционные доходы
8133
19292
39820
31687
489
:
6
Резервы на возможные
потери
-477495
-487988
-187825
289670
39,3
Прибыль (убыток) до
налогообложения
131085
169273
134201
3116
102,4
Начисленные налоги
89247
102000
40566
-48681
45
:
5
Чистая прибыль
41838
67273
93635
51797
223,8
Чистые процентные доходы в 2016 г. сократились на 292454 тыс. руб.
(на 34,1%) по сравнению с 2014 г. Чистые доходы от операций с иностранной
валютой в 2016 г. по сравнению с 2014 г. сократились на 171444 тыс. руб.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2016 г. по
сравнению с 2014 г. снизились на 6237 тыс. руб. (на 27,6%). Прибыль до
налогообложения в 2016 г. по сравнению с 2014 г. увеличилась на 3116 тыс.
руб. или на 2,4%. Чистая прибыль банка в 2016 г. по сравнению с 2014 г.
увеличилась на 51797 тыс. руб. или в 2 раза.
41
На рисунке 11 рассмотрим динамику прибыли в кредитно-кассовом
офисе «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за 2014 –
2016года.
Рисунок 11. Динамика прибыли в кредитно-кассовом офисе
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2014 – 2016 года
Доходы и прибыль в офисе имеют тенденцию к постоянному
увеличению, что характеризует деятельность дополнительного офиса
эффективной.
Далее проследим процентный доход кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» по активам, так
как данный показатель отражает эффективность проводимой банком
кредитной политики.
По данным годовой отчетности кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» проанализируем состав и
структуру кредитов, предоставленных банком на рисунке 12.
858263
180495
22607
131085
41838
995589
141701
97380
169273
67273
565809
9051
16370
134201
93635
0 500000 1000000 1500000
чистые процентные доходы
Чистые доходы от операций с ин. валютой
Чистые доходы от переоценки ин. валюты
прибыль до налогообложения
чистая прибыль
2016г.
2015г.
2014г.
42
Рисунок 12. Процентные доходы кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2014-2016гг. по видам активов (тыс.руб.)
Из данных рисунка 12 следует, что за анализируемый период
процентные доходы от кредитов юридическим лицам сократились на 10,7%,
также сократились процентные доходы от кредитов физическим лицам на
6,9%. Для повышения процентных доход предлагается внедрить новые
направления работы с клиентами, а именно создать клиентско-сервисные
команды и закрепить продуктовых менеджеров за каждым клиентом, что
поможет повысить качество и эффективность обслуживания клиентов.
Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной
политики коммерческого банка являются формирование оптимального
кредитного портфеля, а также правильная организация и проведение
кредитных операций банка.
Для того, чтобы выявить эффективность кредитной деятельности
кредитно-кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт» необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля
физических и юридических лиц в 2014-2016гг.
680589
435132
836012
490992
634100
388642
0 400000 800000
кредиты физическим лицам
кредиты юридическим лицам
2016г.
2015г.
2014г.
43
Таблица 6
Анализ кредитного портфеля кредитно-кассового офиса
«Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» за
2014-2016 гг.
Наименование
2014г.
2015г.
2016г.
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских
сегментов
Крупнейший
бизнес
240192
55,2
299996
61,1
226578
58,3
Крупный и средний
бизнес
130974
30,1
129621
26,4
108042
27,8
Малый и
микробизнес
28283
6,5
24058
4,9
24095
6,2
Региональный
госсектор
27848
6,4
31914
6,5
22929
5,9
Прочие
7835
1,8
5403
1,1
6998
1,8
Всего
435132
100,0
490992
100,0
388642
100,0
Структура кредитного портфеля физических лиц
На
потребительские
цели, включая
кредитные карты
375685
55,2
376707
45,06
276467
43,6
Ипотечные
кредиты
282444
41,5
345858
41,37
246664
38,9
Автокредиты
21098
3,1
113112
13,53
96383
15,2
Прочие
1362
0,02
335
0,04
14586
2,3
Всего до вычета
резервов на
возможные потери
680589
100,0
836012
100,0
634100
100,0
Из данных таблицы 6 следует, что наибольший удельный вес в
структуре кредитного портфеля юридических лиц в разрезе клиентских
сегментов занимает крупнейший бизнес 55,2%, 61,1% и 58,3% в 2014г.,
2015г.И 2016г. соответственно. Это связано с тем, что кредитно-кассового
офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» считается
надёжным банков в г. Брянске, поэтому субъекты крупнейшего бизнеса в
целях минимизации рисков охотно сотрудничают с указанным банком. В
структуре кредитного портфеля физических лиц практически равные доли
занимают кредиты на потребительские цели, включая кредитные карты и
ипотечные кредиты. Причем наблюдается сокращение суммы ипотечных
кредитов с 375685 тыс. руб. в 2014г. до 276467 млн.руб. в 2016г. В банке
44
предлагается расширить продуктовую линейку, усовершенствовать процесс
работы с риэлторами и застройщиками с возможностью подачи ипотечных
заявок дистанционно, а также упростить процесс подачи заявок клиентами.
Также из таблицы 6 видно, что суммы кредитного портфеля
юридических и физических лиц сократились всего (с 435132тыс.руб. до
388642 тыс.руб. у юридических лиц, с 680589тыс.руб. до 634100тыс.руб. у
физических лиц), что свидетельствует о проведении неэффективной
кредитной политики при осуществлении кредитной деятельности кредитно-
кассового офиса «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт».
Далее проанализируем структуру кредитов по срокам предоставления в
таблице 7.
Таблица 7
Анализ структуры предоставленных кредитов банком по
срокам (без учета просроченной задолженности) кредитно-
кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский
Стандарт»
Сроки
предоставлени
я
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменения
2016 г. к
2014 г.,%
Сумма,
тыс. руб.
В % к
итогу
Сумма,
тыс.
руб.
В % к
итогу
Сумма,
тыс.
руб.
В %к
итогу
Овердрафт, до
востребования,
на 1 день
18967
1,7
30521
2,3
13295
1,3
70,1
До 30 дней
54670
4,9
0
0
0
0
0,0
31 -90 дней
58017
5,2
31848
2,4
87955
8,6
151,6
91-180 дней
10041
0,9
98198
7,4
18409
1,8
183,3
181-1 год
151738
13,6
237533
17,9
155456
15,2
102,5
1 -3 года
307938
27,6
345021
26,0
217844
21,3
70,7
Свыше 3 лет
514350
45,9
583883
44,0
529783
51,9
103,0
Предоставленны
е кредиты всего
1115721
100
1327004
100
1022742
100
91,7
Анализ таблицы 7 позволяет сделать вывод о том, что наибольшая доля
кредитов предоставляется на срок свыше 3 лет (45,9% в 2014г. и 51,9% в 2016
г.). Доля кредитов предоставленных на срок от 1-3 лет составила к 2016 г.
21,3%, что на 6,3 п.п. меньше, чем в 2014г. За 2016 год кредитно-кассовым
офисом «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» было
получено 102742 тыс.руб. доходов от кредитования юридических и
45
физических лиц, сумма доходов сократилась по сравнению с 2014 годом на
8,4% (по данным управленческого учета).
Таким образом, можно сделать вывод, что суммы кредитного портфеля
юридических и физических лиц с каждым годом сокращаются, что
свидетельствует о проведении неэффективной кредитной политики при
осуществлении кредитной деятельности кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт».
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности
АО «Банк Русский Стандарт»
Понятие кредитной деятельности коммерческого банка содержится в
обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных
операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. Кредитно-
кассовый офис «Брянск - Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт»
предоставляет свои посетителям возможность выбора широкого
ассортимента современных сервисов и постоянно модернизирует свою
кредитную политику под изменяющиеся экономические условия с целью
достижения максимальной эффективности кредитной деятельности.
В таблице 8оценим надежность кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт»
Таблица 8
Оценка надежности кредитно-кассового офиса «Брянск -
Красноармейская» АО «Банк Русский Стандарт» в 2014-2016гг.
Показатель
2014г
2015г
2016г
2016/2014,
+/-
Коэффициент достаточности капитала
0,06
0,09
0,08
+0,02
Коэффициент иммобилизации
капитала
0,017
0,0027
0,0018
-0,0152
Как видно из выше приведенных расчетов, фактическое значение
коэффициента достаточности капитала приближено к минимальному.