5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….….…6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ УСЛОВИЙ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА………………………….………..….9
1.1. Сущность и принципы кредитной деятельности в коммерческом
банке………………………………………………………………………...……..9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка….19
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка………..…22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА
БАНК»……………………………………………………………………………36
2.1. Организационно-экономическая характеристика ……………………..…36
2.2. Анализ кредитной деятельности банка …………………………………...44
2.3. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности банка и
оценка уровня банковских рисков …………………………………………..…49
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА БАНК»….….……………....56
3.1. Разработка нового кредитного продукта………………………………….56
3.2. Расчет экономической эффективности предложенного кредитного
продукта ……………………………………………………………………..…..62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….…..…..69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………….……….…….….72
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………….…….…...75
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы в том, что в настоящее время кредитная
деятельность банков активно развивается, поскольку население и
предприятия берут кредиты все чаще. Первым они необходимы для бытовых
целей и нужд, а вторым – для развития своей деятельности.
Следовательно, услуги банков по выдаче кредитов пользуются
определенным спросом. Для банков такое положение вещей является очень
привлекательным, поскольку проценты от кредитов – основная статья их
доходов. Кроме того, что заемщик возвращает весь долг, вместе с ним банк
получает и комиссионные, и проценты по кредиту. Главный принцип работы
любого банка заключается в том, чтобы пускать деньги в оборот, т.е. пока
деньги в движении, они приносят прибыль.
Однако в кредитной деятельности банков есть и подводные камни,
поскольку выданные кредиты необходимо вернуть обратно, а если
неправильно провести оценку кредитоспособности заемщика, можно
рискнуть остаться ни с чем, да еще и понести убытки.
Таким образом, кредитная деятельность банков является не только
актуальной, но и рисковой.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ
кредитной деятельности банка и определение негативных аспектов,
возникающих в ее процессе.
Задачами выпускной квалификационной работы являются:
- обобщение и уточнение теоретических аспектов, формирования
условий кредитной деятельности банка;
- анализ кредитной деятельности кредитного учреждения;
- на основе проведенного анализа выработать мероприятия,
направленные на повышение эффективности кредитной деятельности банка.
Объектом выпускной квалификационной работы является АО «Альфа-
Банк».
7
АО «Альфа-Банк» занимает позицию одного из крупнейших
универсальных банков РФ. Он входит в консорциум с почти одноименным
названием – «Альфа-Групп».
Предметом исследования является кредитная деятельность АО «Альфа-
Банк»
В ходе написания выпускной квалификационной работы были
использованы следующие методы:
- анализ литературы. Использование данного метода предполагает
изучение научных трудов экономистов, статей и монографий. На основе
этого метода делаются выводы по тому, насколько хорошо изучены те или
иные аспекты, по каким существует большой багаж научных трудов, а какие
до сих пор находятся на стадии изучения;
- классификация. В результате использования данного метода
происходит разделение показателей кредитной деятельности на
определенные группы по каким-либо сходным признакам;
- аналитический. Данный метод позволяет рассчитывать и
анализировать полученные данные;
- динамический. Данный метод позволяет сравнить расчетные значения
за несколько периодов, как правило, трех и увидеть изменения в динамике,
что оценить степень их влияния на конечный результат;
- графический. Данный метод предполагает построение графиков, схем,
чертежей для большей наглядности изучаемого материала.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были
рассмотрены труды отечественных экономистов, специализирующихся на
банковской деятельности. В их число вошли: Панова Г.С., Пещанская И.В.,
Семенюта О. Г., Афанасьева О.Н., Едронова В.Н., Хасянова С.Ю.,
Коновалова Ю.В., Тихомирова Е.В., Фетисов Г.Г., Шумская Т.Б. и другие.
Основными источниками информации для проведения анализа
деятельности АО «Альфа-Банк» послужили:
- бухгалтерский баланс за 2016 г., 2017 г., 2018 г.;
8
- отчет о финансовых результатах за 2016 г., 2017 г., 2018 г.;
- годовые и квартальные отчеты АО «Альфа-Банк».
Период исследования: 2016 – 2018 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной
части, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении указывается актуальность выбранной темы, цели и задачи
работы, объект и предмет исследования.
Основная часть состоит из трех глав.
В первой главе раскрывается сущность и принципы кредитной
деятельности в коммерческом банке. Изучается нормативно-правовое
регулирование кредитной деятельности банка. Определяется система
показателей анализа кредитной деятельности банка.
Во второй главе изучается организационно-экономическая
характеристика АО «Альфа-Банк». Проводится анализ его кредитной
деятельности. Оценивается выполнение экономических нормативов
деятельности банка и уровня банковских рисков.
В третьей главе проводится разработка нового кредитного продукта
для АО «Альфа-Банк», а также определяется его экономическая
эффективность.
В заключении подводятся общие итоги проведенной работы.
Таким образом, в выпускной квалификационной работе будут
рассмотрены теоретические положения кредитной деятельности банков,
проведен анализ АО «Альфа-Банк» и разработан новый кредитный продукт с
целью его дальнейшего развития.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ
УСЛОВИЙ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Сущность и принципы кредитной деятельности в коммерческом банке
Стремительное развитие и модификации банковской деятельности,
имеющие место в современной мировой и национальной экономике, ни в
коей мере не умолили значение кредитования как первоочередной функции
банков.
По-прежнему, именно кредитование является основной статьей
активных вложений, генерирующих одновременно наиболее стабильные и
весомые объемы доходов, а также наибольший риск, которому подвержена
банковская деятельность.
В любой национальной кредитной системе именно банковский
кредит выступает наиболее развитой формой долговых денежных
отношений.
Сущность кредита состоит в обеспечении движения капитала.
Кредитор не находит лучшего применения свободным денежным средствам,
чем дать их на определенный срок заемщику, получив за это денежное
вознаграждение. Суть банковского кредита с позиции кредитора —
возможность преумножения капиталов, а для заемщика — способ отсрочки
по оплате покупаемых товаров или услуг.
1
Кредит может быть получен в нескольких формах:
- товарной;
- денежной;
- смешанной, сочетающей два указанных параметра.
Сейчас товарная форма, которая подразумевает передачу в долг
определенного товара (зерна, овец и пр.) с его возвратом в большем
количестве, практически не используется.
1
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 367
с.
10
Денежные формы кредита неоднородны. Заемщик может получить
деньги на руки (или переводом на его банковский счет или карточку) по
программам нецелевых кредитов наличными либо вообще не увидеть
денежных средств в рамках целевых кредитов. В последнем случае банк
напрямую рассчитывается с продавцом за приобретенный товар.
2
Методы кредитования — это способ выдачи заемных средств и
практической реализации принципов кредитования.
В настоящее время в России различают следующие методы
кредитования:
- кредитный договор — примером является классический
потребительский кредит, после погашения задолженности заемщику
доступен новый кредит;
- кредитная линия — дает заемщику право пользоваться деньгами в
пределах установленного лимита;
- овердрафт — позволяет оплачивать счета на сумму сверх остатка на
счете в пределах лимита.
3
Кредитная линия также включает различные методы кредитования:
- возобновляемая (после погашения задолженности лимит
восстанавливается);
- невозобновляемая кредитная линия и рамочная кредитная линия
(позволяет производить платежи в рамках одного контракта).
Кредитование как процесс подразумевает прохождение заемщиками
ряда этапов. Сегодня выделяются следующие этапы в организации
банковского кредитования:
- на подготовительном этапе клиент подает заявку в банк на получение
кредита, и, представляет необходимые сопроводительные документы;
2
Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики//
Деньги и кредит 2018. - №6. - С.4.
3
Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.:
Финансы и статистика, 2016. - 480 с.
11
- на этапе рассмотрения заявки сотрудники банка оценивают
платежеспособность заемщика, изучают его кредитную историю и выносят
вердикт о возможности оформления им кредита;
- на этапе оформления документов составляется, согласуется и
подписывается сторонами ключевой документ — договор кредитования;
- на этапе контроля сотрудники банка отслеживают расходование
заемных средств (при целевых займах).
4
После получения и расходования денежных средств заемщику остается
в установленные сроки вносить ежемесячные платежи в счет погашения
основного долга.
Принципы кредитования — это базовые условия предоставления
денежных средств банковской организацией в пользу заемщика. Основные
принципы кредитования представлены на рис. 1.
Рисунок 1. Принципы кредитования
5
4
Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. - 432
с.
5
Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2017. – 334с.
12
Возвратность предполагает обязательное получение назад кредитором
своих денег после их использования заемщиком. Если заемщик не вернет
кредит, он тем самым нанесет серьезный ущерб кредитору. За невозврат
кредита предусмотрена ответственность.
Другой принцип кредитования — срочность. В кредитном договоре
всегда содержатся сроки для возврата основного долга и процентов по нему.
С точки зрения продолжительности действия кредитного договора
различают следующие виды кредитов:
- краткосрочные — до 1 года;
- среднесрочные — от 1 до 3 лет;
- долгосрочные — свыше 3 лет до 25 лет (ключевым видом
долгосрочного кредитования является ипотека).
Особенностью долгосрочного кредитования является то, что такие
займы обычно оформляются на крупные приобретения на внушительную
сумму. Благодаря длительному периоду выплат по кредиту есть возможность
снизить ежемесячные платежи, сделав их максимально комфортными для
семейного бюджета заемщиков.
6
Принцип кредитования «срочность» подразумевает, что не заемщик
определяет приемлемое для себя время для возврата полученных денежных
средств, а кредитор, который четко фиксирует сроки для погашения
задолженности в договоре.
Обычно банки разрешают заемщикам самостоятельно подбирать для
себя оптимальные сроки кредитования в пределах установленного ими
лимита на этапе оформления заявки. По потребительским кредитам они
могут находиться в пределах 5 лет, автокредитам — 7 лет.
Если заемщиком не будут соблюдаться сроки погашения
задолженности, то кредитор вправе наложить на него штрафные санкции в
виде повышенного процента или пени. При наличии длительной просрочки
6
Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования //
Финансы и кредит. 2017. №3. с. 2 - 8.
13
по обязательствам свыше 3 месяцев банк вправе обратиться в суд за
взысканием долга.
При возникновении у заемщика финансовых затруднений он всегда
вправе обратиться в банк с просьбой предоставить ему «кредитные
каникулы». Подобная услуга действует во многих российских банках. Так,
при наличии уважительной причины они готовы временно заморозить
выплаты по основному долгу или по начисленным процентам. В качестве
уважительных причин банки обычно учитывают рождение ребенка, потерю
работы, тяжелую болезнь.
При достижении соглашения с банком можно договориться о
пролонгации действия кредитного договора в целях снижения размера
ежемесячного платежа и сокращения кредитного бремени. Данная процедура
получила название реструктуризации.
Общие принципы банковского кредитования включают такой пункт,
как платность. Он подразумевает необходимость возврата не только суммы
основного долга, но и стоимости использования заемных средств. Стоимость
использования кредита выражается в процентных ставках.
7
Функции кредита и принципы кредитования тесно взаимосвязаны.
Благодаря принципу платности реализуются следующие важные функции:
- перераспределения доходов;
- регулирования обращения и производства;
- замещения денег другими средствами (векселями, чеками и пр.);
- защиты накоплений от инфляционных процессов.
8
Платность использования кредитных ресурсов побуждает заемщика к
более эффективному их использованию.
Сегодня различают две ключевые формы кредита: обеспеченные и
необеспеченные.
7
Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит. – 2017. – № 19.
– С. 8-17.
8
Кулаков А.С. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. – 2018 - №17. – с.2-17
14
Обеспечение выступает в качестве защиты имущественных интересов
банка. Оно имеет различные формы:
- залог;
- поручительство физических лиц;
- гарантии;
- страхование.
В качестве залога может выступать любое ликвидное имущество
заемщика: недвижимость, автомобиль, акции и пр. Банки обычно выдают в
кредит сумму в пределах 60-80% от оценочной стоимости залога.
Альтернативная форма обеспечения — поручительство физлиц.
Например, при образовательных кредитах в качестве поручителей часто
выступают родители студента, при ипотеке — супруги. Поручители берут на
себя ответственность за выплаты по обязательствам заемщика, если он по
каким-либо причинам прекратит вносить ежемесячные платежи.
Банковские гарантии обычно используются при кредитовании
коммерческого сектора. Они обычно оформляются на весь период
предоставления займа и должна покрывать до 80% от суммы долга.
Общие принципы коммерческого кредитования предприятий в
большинстве случаев включают такой параметр, как обеспеченность.
Обычно в качестве залога выступают основные средства: оборудование,
транспорт, товарные запасы и пр. Особенную актуальность данный пункт
приобрел в нынешних экономических условиях, когда необеспеченные
кредиты юридическим лицам отличаются повышенными рисками и банки
практически свернули их предоставление.
9
Еще одна форма обеспечения — страхование. Различают такие формы:
жизни и здоровья, страховка на случай потери работы (ее еще называют
финансовой защитой), страхование предмета залога. По закону страхование
9
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.;
Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. - 628 с.