15
является обязательным только по отношению к предмету залога (например,
по ипотечному кредиту).
Банки не вправе отказать заемщику в получении кредита из-за отказа
от страхования, иначе они ущемляют его права. Но им разрешается
предоставлять кредиты на условиях сниженной процентной ставки при
участии в страховой программе. Деньги за незаконно навязанную страховку
потребителям банковских услуг всегда можно вернуть.
Виды кредита влияют на величину процентной ставки: по
необеспеченным займам она всегда выше, чем по обеспеченным (ипотеке,
автокредитам, кредитам под залог квартиры). Банки закладывают в
процентную ставку свои риски, связанные с выдачей заемных средств.
Принцип дифференцированности обозначает индивидуальный подход
для разных категорий заемщиков при рассмотрении заявки на получение
заемных средств. Так, многие банки предусматривают сниженные ставки для
отдельных категорий граждан, которые они относят к числу надежных.
Обычно в их число включают зарплатных клиентов банка, госслужащих,
медиков и врачей.
10
Другие категории заемщиков банки не жалуют и либо полностью
отказывают им в выдаче займов, либо устанавливают повышенные
процентные ставки. В группы риска обычно входят индивидуальные
предприниматели, собственники бизнеса, студенты.
Примерами дифференцированного подхода являются различные
программы господдержки по субсидированию процентных ставок для
отдельных категорий заемщиков. Например, для молодых семей или
малоимущих.
11
Общие принципы кредитования включают такой параметр, как целевой
характер использования заемных средств. Различают следующие ключевые
виды кредитов: целевые и нецелевые кредиты. Большинство кредитных
10
Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.:
ИНФРА-М, «Весь мир», 2018. – 715 с.
11
Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2018. №3. - с. 36 - 39.
16
операций предполагают целевой характер использования заемных средств,
полученных от кредитора.
Сущность целевого кредита состоит в том, что банк контролирует
направление расходования заемных средств и требует документальное
подтверждение целевого использования денег. При несоблюдении данного
условия банк вправе потребовать досрочного погашения задолженности и
наложить штрафные санкции на заемщика в виде повышенных процентных
ставок.
К целевым кредитам можно отнести займы на покупку машин, квартир,
бытовой электроники в магазине. Предоставляя такой займ, банк перечисляет
средства непосредственно в пользу застройщика, автодилера или розничного
магазина бытовой электроники, после чего заемщику остается выплачивать
кредит банку в соответствии с условиями договора.
Таким образом, рассмотрев сущность, функции и принципы кредитной
деятельности коммерческих банков, можно прийти к выводу, что кредиты
играют важную роль в экономической системе. Они могут существенно
стимулировать деловую активность, а ситуация на кредитном рынке является
индикатором здоровья национальной экономики.
12
Кредитная деятельность коммерческих банков осуществляется на
основании кредитной политики. Понятие кредитной политики банка
включает в себя ряд факторов, действий и документов, которые определяют
дальнейший путь развития учреждения в направлении предоставления
займов привлеченным клиентам.
Кредитная политика регламентирует функционирование системы
выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с
вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению
кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной
деятельности.
13
12
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / /Деньги и кредит. - 2017. - N 9. - С. 39-46.
13
Ильясов С.М. Управление активами и пассивами. //Деньги и кредит, 2018. – №5. – с. 15.
17
Основу кредитной политики коммерческих организаций, как правило,
составляет оптимальное соотношение уровня доходности и потенциально
возможных рисков, которые обнаруживаются в процессе проведения тех или
иных операций. Политика в сегменте кредитования у крупных и опытных
коммерческих банков существенно отличается от их видения ситуации у
более молодых конкурентов. По этой причине на рынке есть финансовые
учреждения, которые предъявляют повышенные требования к заемщикам и
наоборот, те, которые выдают кредиты в буквальном смысле «налево и
направо».
14
Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются
ошибки в процессе реализации принятых положений:
- неопытное управление может допустить создание активов низкого
качества, что лишит учреждение возможности получения стабильного
источника дохода;
- низкое качество работы с персоналом приводит к формированию
непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом
сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой
организации;
- при отсутствии должного внимания стратегическим задачам и целям
управляющие рискуют упустить возможность финансирования рентабельных
и экономически перспективных проектов, в результате чего учреждение
лишится ряда потенциальных ключевых клиентов;
- среди рисков кредитной политики также значится отсутствие
способности завязывать долгосрочные отношения с клиентами, которые
способны приносить высокий доход;
- распыляться на высоко конкурентные методы, которые не оправданы
в ряде случаев, также не рекомендуется.
15
14
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2017. –
320 с.
15
Арсланбеков-Федоров А.А. Российский рынок межбанковского кредитования: особенности развития
генезис проблемы. //Банковские услуги. - 2019. - N 1. - С. 15-21.
18
Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово-
кредитным организациям при условии, что банк ведет политику постоянного
контроля каждого этапа операции. Предварительный контроль кредитной
сделки позволяет из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее
кредитоспособных. Текущий контроль выполняют для проверки кредитной
истории, предоставленных заемщиком сведений и документов, анализа
рисков.
Последующий банковский контроль и управление кредитным
процессом выполняется уже после получения клиентом средств и
выполняется до окончания действия договора. Включает этапы по контролю
за движением кредитных средств и неизменном финансовом благополучии
клиента, по опеке о залоговом имуществе и своевременности проведения
платежей. Эффективное управление кредитным процессом заключается в
охране кредитного портфеля.
16
Таким образом, сущность кредитной политики банка заключается в
совокупности мероприятий, нацеленных на создание таких кредитно-
инвестиционных предложений и продуктов, которые позволят
минимизировать рискованность операций и получить высокую долю
доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом
кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической
стабильности страны.
Однако всегда важно еще и анализировать внешнеэкономические
факторы влияния, как нестабильность валют, кризисные факторы, ведущие к
неустойчивости. Тогда целесообразно вводить политику ограничения
кредитования. Цель кредитной политики заключается в просчете
желательной и эффективной для кредитования суммы средств и трат,
которыми следует пренебречь.
16
Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева и др. - М.: Финансы, ЮНИТИ,
2017. - 358 с.
19
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими
кредитную деятельность банков в России, являются:
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изменениями и дополнениями от 3 августа 2018 г.). В
данном законе представлены основные понятия в банковской деятельности.
Кроме этого, закон устанавливает величину минимального уставного
капитала банка, квалификационные требования к руководителям банка,
содержит нормы о регистрации кредитных организаций и их
лицензировании, а также основания для отзыва лицензии у банка,
особенности реорганизации и ликвидации банков;
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от
28 ноября 2018 г.). Данный закон устанавливает функции ЦБ РФ, описывает
органы управления Банка России, требования к отчетности Банка России,
определяет денежную единицу России, основные инструменты и методы
денежно-кредитной политики, права ЦБ РФ на осуществление отдельных
операций, а также касается норм банковского регулирования и банковского
надзора;
- Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной
платежной системе» (с изменениями и дополнениями от 28 ноября 2018 г.).
Данный закон устанавливает правовые и организационные основы
национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных
услуг, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов
национальной платежной системы, а также определяет требования к
организации и функционированию платежных систем, порядок
осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе;
20
- Инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков» (с изменениями и дополнениями от 3 сентября 2018 г.).
Данный документ устанавливает методику расчета обязательных нормативов
банков (существует 12 обязательных нормативов, каждый их которых
должен соблюдаться банком ежедневно);
- Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных
историях» (с изменениями и дополнениями от 3 августа 2018 г.). Данный
документ определяет понятие и состав кредитной истории, основания,
порядок формирования, хранения и использования кредитных историй,
регулирует деятельность бюро кредитных историй. Кроме этого, данный
закон устанавливает особенности создания, ликвидации и реорганизации
бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с
источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами
государственной власти, органами местного самоуправления и Банком
России;
- Федеральный закон №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
от 21.12.2013 г. (с изменениями и дополнениями от 27 декабря 2018 г.). Закон
раскрывает особенности взаимоотношений сторон при потребительском
кредитовании;
- Федеральный закон N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 г. (с изменениями и дополнениями от 28 ноября 2018 г.)
регулирует отношения сторон при ипотеке. Закон регламентирует
заключение договора, особенности оформления закладной, вопросы
обеспечения сохранности заложенного имущества, переход прав на него к
третьим лицам, последующую ипотеку и иные вопросы;
- Закон N 2300-I «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. (с
изменениями и дополнениями от 28 июля 2018 г.) в статье 16
предусматривает общую информацию о дополнительных услугах. В
частности указано, что запрещено обуславливать приобретение одних услуг
другими. При нарушении закона продавец полностью возмещает убытки. Это
21
означает, что кредитор не может ставить условием выдачи кредита
оформление страховки;
- В указании Банка России N 3854-У уточнен вопрос о возможности
возврата страховки. В частности, в течение 5-и рабочих дней с момента
уплаты страховой премии имеется возможность отказаться от страховки.
Если, конечно, за это время не наступил страховой случай. В течение
следующих 10 дней страховщик обязан вернуть деньги;
- Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резервах
кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями от 13 ноября 2017
г.). В данном документе присутствует описание расчета суммы обязательных
резервов, порядка регулирования формирования обязательных резервов,
порядка составления и представления в Банк России расчета по
обязательным резервам.
Структура кредитной системы РФ представлена на рис. 2.
В верхнем уровне находится Центральный банк. Он находится в
финансовых отношениях только с теми банковско-кредитными структурами,
которые являются юридическими лицами, и он не может конкурировать с
участниками рынка банковских услуг.
Рисунок 2. Структура кредитной системы РФ
17
На нижнем уровне находятся банковские и кредитные структуры. Они
сотрудничают с юридическими и физическими лицами посредством
17
Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики // Вопросы экономики, 2017. №12.
22
кредитных и инвестиционных операций, депозитных вкладов, расчетно-
кассового обслуживания.
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Основными показателями деятельности банка являются:
- ликвидность,
- эффективность,
- доходность.
Ликвидность — это возможность банка выполнять все взятые на себя
долговые обязательства. Для того чтобы занять лидирующие позиции на
финансовом рынке, коммерческий банк в обязательном порядке должен
уделять как можно больше внимания улучшению этого показателя.
18
На ликвидность банковских структур оказывают влияние как
внутренние, так и внешние факторы. К внутренним факторам относят:
- показатели пассивного и активного балансов;
- репутацию банка;
- объем средств, задействованный в общем денежном обороте;
- общее качество активов банка.
В число внешних факторов входят:
- качество и эффективность надзора со стороны центрального банка
государства;
- темпы роста рынка ценных бумаг;
- общая экономическая ситуация в государстве.
Для того чтобы эффективно управлять ликвидностью, руководство
банковской структуры должно:
- правильно оценивать последствия воздействия иностранной валюты;
18
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2017. –
320 с.
23
- корректно определять граничные показатели ликвидности;
- вовремя выявлять потребности банка в ликвидных инструментах;
- прогнозировать показатели ликвидности;
- регулярно анализировать все виды ликвидности.
Под понятием «эффективность», как правило, подразумевается
способность банковской структуры получать максимальную прибыль при
минимальных затратах. Этот показатель оказывает существенное влияние на
уровень доверия к банку со стороны инвесторов.
На эффективность оказывают влияние несколько факторов, однако,
основным из них является общая экономическая ситуация в государстве.
Именно от темпов роста ВВП, уровня инфляции и роста доходов населения
зависит успешность деятельности банка и получение им наибольшей
прибыли.
Эффективность банковских структур в большинстве стран довольно
жестко контролируется законодательством и национальным банком, который
устанавливает ряд ограничений, препятствующих реализации сомнительных
операций.
Для повышения показателей эффективности банковские структуры:
- расширяют спектр предоставляемых услуг;
- разрабатывают новые программы в сфере кредитования.
Доходность — это соотношение доходов и расходов финансовой
структуры. Естественно, успешные банки всегда имеют положительные
показатели доходности.
19
Размер дохода банка напрямую зависит от общего количества клиентов
банковской структуры. Основная часть доходов формируется из выплат по
кредитам и комиссионных отчислений за предоставление финансовых услуг.
Многие банки для повышения показателей доходности предлагают
своим клиентам услуги по проведению международных транзакций.
19
Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.:
Финансы и статистика, 2016. - 480 с.
24
Постоянное взаимодействие с различными иностранными финансовыми
структурами позволяет банкам обзавестись необходимыми деловыми
связями и заработать репутацию на мировом финансовом рынке.
Для сохранения доходности на приемлемом уровне, в случае
непредвиденных финансовых проблем и тяжелой экономической ситуации в
государстве, банки формируют резервный капитал. Его размеры
определяются исходя из потребностей банковских структур и общих
прогнозов их дальнейшего развития.
Для анализа кредитной деятельности банка используют ряд
показателей, представленных в Приложении 1.
Существует несколько направлений анализа кредитной деятельности
банка (рис. 3).
Рисунок 3. Направления анализа кредитной деятельности банка
20
Рассмотрим подробнее каждое направление.
Оценка кредитной активности банка.
Для того чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках
данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:
1) Уровень кредитной активности банка (этот показатель также
называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он
20
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.:
Логос, 2017. - 344 с.