45
Полученные данные в таблице и рисунке показывают стабильный рост
кредитного портфеля. В 2017 г. он увеличился на 21,2%, в 2018 г. – еще на
28,1%.
Следовательно, можно сделать вывод об активном развитии АО
«Альфа-Банк» и привлечении новых клиентов.
Далее необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» по типам заемщиков (табл. 4).
Таблица 4
Структура кредитного портфеля
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменения,
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
Кредиты
банкам
187948
13,3
281564
16,4
336908
15,3
149,8
119,7
Кредиты
юридическим
лицам
1055094
74,5
1197042
69,8
1455416
66,2
113,5
121,6
Кредиты ИП
1490
0,1
2095
0,1
4118
0,2
140,6
196,6
Кредиты
физическим
лицам
171051
12,1
235022
13,7
402032
18,3
137,4
171,1
Всего
1415583
100
1715723
100
2198474
100
121,2
128,1
Наглядное изображение структуры кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» представлено на рис. 10.
46
Рисунок 10. Структура кредитного портфеля
Полученные данные показывают, что основной удельный вес
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» приходится на юридических лиц.
Более 65% всех кредитов выданы юридическим лицам. Наблюдается
снижение удельного веса кредитов юридическим лицам в связи с активным
увеличением выдачи кредитов физическим лицам.
В 2016 г. физическим лицам было выдано 12,1% от всей суммы
кредитного портфеля. В 2017 г. удельный вес увеличился до 13,7%. В 2018 г.
продолжилась активная выдача кредитов физическим лицам, в связи с чем,
их удельный вес возрос до 18,3%.
Размер кредитов, выданных АО «Альфа-Банк» другим банкам
держится примерно на одном уровне, также как и кредиты ИП.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными целевыми
клиентами АО «Альфа-Банк» являются юридические лица.
Далее необходимо проанализировать наличие и состав просроченной
задолженности АО «Альфа-Банк» (табл. 5).
47
Таблица 5
Состав просроченной задолженности
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Всего,
млн.
руб.
ПЗ,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Всего,
млн.
руб.
ПЗ,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Всего,
млн.
руб.
ПЗ,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Кредиты
банкам
187948
-
-
281564
-
-
336908
-
-
Кредиты
юридическим
лицам
1055094
86204
59,8
1197042
73470
58,9
1455416
84140
67,2
Кредиты ИП
1490
141
0,1
2095
140
0,1
4118
138
0,1
Кредиты
физическим
лицам
171051
57871
40,1
235022
51170
41,0
402032
40900
32,7
Всего
1415583
144216
100
1715723
124780
100
2198474
125178
100
*ПЗ – просроченная задолженность
Полученные данные показывают, что основной удельный вес
просроченной задолженности приходится на заемщиков – юридических лиц.
Наглядное изображение соотношения количества выданных кредитов и
объемов просроченной задолженности представлено на рис. 11.
Рисунок 11. Соотношение выданных и просроченных
кредитов
48
Полученные данные показывают, что в 2017 г. произошло снижение
просроченных платежей по кредитам при одновременном увеличении
количества выданных кредитов.
В 2018 г. объемов кредитов продолжает расти. При этом происходит и
увеличение просроченной задолженности. Анализируя структуру
просроченной задолженности видно, что просроченная задолженность
увеличилась у заемщиков – юридических лиц. По всем остальным
категориям заемщиков величина просроченной задолженности снижается.
Следовательно, можно сделать вывод, что работа с заемщиками АО
«Альфа-Банк» по своевременному возврату кредитов поставлена на должный
уровень.
Далее необходимо рассчитать коэффициенты, характеризующие
эффективность кредитной деятельности АО «Альфа-Банк» (табл. 6).
Таблица 6
Коэффициенты кредитной деятельности
Показатель
Значение
Оптимальн
ое
Соответствие
оптимальном
у
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Коэффициент
кредитного
риска
0,99
0,99
0,99
должно
стремиться к
1
соответствует
Коэффициент
проблемности
0,17
0,06
0,10
не выше 10
соответствует
Коэффициент
резерва, %
10,0
11,0
10,0
не выше 15
соответствует
Коэффициент
качества
кредитного
портфеля
0,9
0,94
0,93
смотреть в
динамике
небольшое
отклонение
Коэффициент
покрытия
убытков по ссудам
0,9
1,1
1,0
выше 1
соответствует
Полученные данные показывают, что практически все рассчитанные
коэффициенты находятся в рамках своих нормативных значений или
приближены к ним. Коэффициент качества кредитного портфеля несколько
49
снизился. Это связано с увеличением просроченной задолженности у
юридических лиц.
В целом можно сделать вывод, что кредитная деятельность АО
«Альфа-Банк» ведется грамотно. Проблемные кредиты сразу берутся на
контроль, что позволяет избегать убытков и оперативно работать с
заемщиками.
2.3. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности банка и
оценка уровня банковских рисков
Основными нормативами деятельности банков являются:
- Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность
банка отвечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное
значение установлено Банком России на уровне 15%.
- Н3 - норматив текущей ликвидности. Характеризует способность
банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30
дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России
на уровне 50%.
- Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает
долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено
Банком России на уровне 120%.
Анализ выполнения нормативов АО «Альфа-Банк» представлен в
(табл. 7).
Таблица 7
Анализ экономических нормативов
Наименование
Норматив
2016
г., %
2017
г., %
2018
г., %
Изменения, +/-
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Н2
≥ 15%
150,2
108,3
110,8
-41,9
+2,5
Н3
≥ 50%
128,6
148,5
129,2
+19,9
-19,3
Н4
≤ 120%
44,2
53,5
54,5
+9,3
+1,0
50
Полученные данные показывают, что все рассчитанные нормативы
попадают в свои нормативные значения.
Показатель Н2 во все три периода намного выше своего минимального
нормативного значения. В 2017 г. он снизился на 41,9%. Однако уже в 2018 г.
произошло его увеличение на 2,5%.
Показатель Н3 также во всех периодах намного выше своего
нормативного значения. В 2017 г. произошло увеличение данного показателя
на 19,9%, а в 2018 г. он снизился на 19,3%.
Показатель Н4 во всех рассмотренных периодах ниже своего
максимального нормативного уровня. В 2017 г. и в 2018 г. он увеличивался
(на 9,3% и 1,0, соответственно).
Далее необходимо проанализировать показатели ликвидности АО
«Альфа-Банк» (табл. 8).
Таблица 8
Показатели ликвидности
Наименование
2016
г., %
2017
г., %
2018
г., %
Изменения, +/-
2017 г.
к 2016
г.
2018 г.
к 2017
г.
Уровень стабильности
ресурсов
20,2
23,8
23,7
3,6
-0,1
Показатель соотношения
заемных и собственных
средств
531,6
635,4
607,9
103,8
-27,5
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств
17,3
13,2
16,7
-4,1
3,5
Показатель структуры
привлеченных средств
38,9
44,7
47,5
5,8
2,8
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
2,3
-5,7
-6,1
-8
-0,4
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
6,1
5,0
5,8
-1,1
0,8
Показатель небанковских
ссуд
98,3
90,4
87,3
-7,9
-3,1
Данные таблицы показывают, что не все показатели ликвидности АО
«Альфа-Банк» увеличиваются.
51
Так, в 2017 г. произошло увеличение уровня стабильности ресурсов (на
3,6%), показателя соотношения заемных и собственных средств (на 103,8%) и
показателя структуры привлеченных средств (на 5,8%). Все остальные
рассмотренные показатели снизились.
В 2018 г. большинство показателей ликвидности АО «Альфа-Банк»
увеличились, кроме уровня стабильности ресурсов (снизился на 0,1%),
показателя соотношения заемных и собственных средств (снизился на 27,5%)
и показателя зависимости от межбанковского рынка (он снизился на 0,4%).
В своей деятельности АО «Альфа-Банк», как и любой другой банк
сталкивается со множеством рисков. С учетом темы выпускной
квалификационной работы, рассмотрим наиболее актуальный, к которым
относятся кредитный риск.
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк», а также его оценка,
представлены в (табл. 9).
Таблица 9
Анализ и оценка кредитного риска
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, +/-
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Показатель доли
просроченных ссуд,
%
8,3
6,6
5,1
-1,7
-1,5
Показатель размера
резервов на потери
по ссудам и иным
активам, %
14,6
12,3
9,9
-2,3
-2,4
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
(Н7)
(Максимальное
значение Н7,
установленное ЦБ –
800%)
270,6
297,1
234,6
+26,5
-62,5
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
(Максимальное
значение Н10.1,
установленное ЦБ –
3%)
0,1
0,1
0,1
-
-
52
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» показывает, что в 2018 г.
произошло снижение всех его составляющих, а именно:
- показатель доли просроченных ссуд снизился на 1,5%. Это является
положительным аспектом, поскольку означает возврат просроченной
задолженности по кредитам от заемщиков;
- показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам
также снизился на 2,4%. Исходя из предыдущего пункта, можно также
сделать вывод, что раз происходит погашение просроченной задолженности,
размер резервов начал снижаться;
- максимальный размер крупных кредитных рисков в 2018 г. снизился
на 62,5%. Данный показатель говорит об уменьшении размера больших
кредитов.
В 2017 г. первые два показателя также снижались, что говорит о том,
что в предыдущем году работа с просроченной задолженностью в АО
«Альфа-Банк» велась активно.
Максимальный размер крупных кредитных рисков в 2017 г. увеличился
на 26,5%, что означает выдачу большого кредита.
Далее проведем оценку управления капиталом АО «Альфа-Банк». Для
этого необходимо проанализировать достаточность его капитала (табл. 10).
Таблица 10
Анализ и оценка достаточности капитала
Наименование
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, +/-
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Капитал, млн. руб.
(с 1 января 2015 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере
- 300 млн. руб.)
357300
335021
450867
-22279
+115846
53
Продолжение таблицы 10
Норматив
достаточности
капитала (Н1.0)
(минимальное
значение Н1.0,
установленное
регулятором с
01.01.2016 - 8%.)
14,4
12,04
13,5
-2,0
-1,5
Показатель общей
достаточности
капитала, %
16,9
14,8
15,4
-2,1
+0,6
Показатель оценки
качества капитала, %
60,4
31,9
17,3
-28,5
-14,6
Данные таблицы показывают, что размер капитала АО «Альфа-Банк»
выше законодательно установленного во всех проанализированных
периодах. В 2017 г. он снизился по сравнению с 2016 г. Однако уже в 2018 г.
вновь увеличился.
Норматив достаточности капитала АО «Альфа-Банк» во всех периодах
также выше своего нормативного значения, которое с 2016 г. составляет 8%.
В 2017 г. значение данного норматива снизилось с 14,4 до 12,04%. Однако
уже в 2018 г. произошло его увеличение до 13,5%.
Показатель общей достаточности капитала АО «Альфа-Банк» в 2017 г.
снизился на 2,1%, а в 2018 г. увеличился на 0,6%. Следовательно, можно
сказать, что в 2017 г. общая достаточность капитала снизилась в связи с
сокращением его размера.
Показатель оценки качества капитала АО «Альфа-Банк» снижается во
всех анализируемых периодах. В 2017 г. его снижение составило 28,5%, а в
2018 г. – еще 14,6%.
В завершение проведенного анализа кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк», можно сделать следующие выводы.
АО «Альфа-Банк» занимает позицию одного из крупнейших
универсальных банков РФ. Он входит в консорциум с почти одноименным
названием – «Альфа-Групп».
54
Проведенный анализ деятельности банка показал стабильный рост
кредитного портфеля. В 2017 г. он увеличился на 21,2%, в 2018 г. – еще на
28,1%. Следовательно, можно сделать вывод об активном развитии АО
«Альфа-Банк» и привлечении новых клиентов.
Основной удельный вес кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
приходится на юридических лиц. Более 65% всех кредитов выданы
юридическим лицам. Наблюдается снижение удельного веса кредитов
юридическим лицам в связи с активным увеличением выдачи кредитов
физическим лицам.
Основной удельный вес просроченной задолженности приходится на
заемщиков – юридических лиц.
Анализируя структуру просроченной задолженности видно, что
просроченная задолженность увеличилась у заемщиков – юридических лиц.
По всем остальным категориям заемщиков величина просроченной
задолженности снижается.
В 2018 г. большинство показателей ликвидности АО «Альфа-Банк»
увеличились, кроме уровня стабильности ресурсов (снизился на 0,1%),
показателя соотношения заемных и собственных средств (снизился на 27,5%)
и показателя зависимости от межбанковского рынка (он снизился на 0,4%).
Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» показывает, что в 2018 г.
произошло снижение всех его составляющих.
Размер капитала АО «Альфа-Банк» выше законодательно
установленного во всех проанализированных периодах. В 2017 г. он снизился
по сравнению с 2016 г. Однако уже в 2018 г. вновь увеличился.
Норматив достаточности капитала АО «Альфа-Банк» во всех периодах
также выше своего нормативного значения, которое с 2016 г. составляет 8%.
В 2017 г. значение данного норматива снизилось с 14,4 до 12,04%. Однако
уже в 2018 г. произошло его увеличение до 13,5%.