37
Таблица 11
Структура кредитов клиентов
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юридическим лицам
6,3
10,9
8,8
4,6
- 2,1
Кредиты физическим лицам
75,0
73,0
78,4
- 2
5,4
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
18,7
16,1
12,8
- 2,6
- 3,3
Итого
100
100
100
0
0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
физическим лицам, которые за 2016г. увеличились с 73% до 78,4% на 5,4%.
Удельный вес выданных кредитов юридическим лицам за 2016г. уменьшился с
10,9% до 8,8% на 2,1%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
уменьшился с 16,1% до 12,8% на 3,3% по сравнению с 2015г.
В таблице 12 представлена динамика просроченной задолженности по
клиентам АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Таблица 12
Динамика просроченной задолженности по кредитам
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста, %
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Просроченная
задолженность
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
221,6
153,0
- юридических
лиц
14,1
64,8
110,0
50,7
45,2
459,6
169,8
- физических лиц
38,1
50,9
67,0
12,8
16,1
133,6
131,6
Доля
просроченной
задолженности, %
4,6
7,1
10,7
2,5
3,6
-
-
- юридических
лиц
1,7
5,4
8,6
3,8
3,2
-
-
- физических лиц
17,1
18,1
27,6
1,0
9,4
-
-
По данным таблицы 12 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2016г. составила 177 млрд. руб., которая увеличилась
на 61,3 млрд. руб. или на 53% по сравнению с 2015г. Просроченная
задолженность по кредитам юридических лиц за 2016г. составила 110 млрд.
38
руб., которая увеличилась на 45,2 млрд. руб. или на 69,8% по сравнению с
2014г. Просроченная задолженность по кредитам физических лиц за 2016г.
составила 67 млрд. руб., которая уменьшилась на 16,1 млрд. руб. или на 31,6%
по сравнению с 2015г. В структуре просроченной задолженности преобладает
задолженность по кредитам юридических лиц, которая за 2016г. составляет
62,1%. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физических
лиц за 2016г. составляет 37,9%.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
увеличилась с 7,1% до 10,7% на 3,6%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов увеличилась с 5,4% до 8,6% на
3,2%, а доля просроченной задолженности физических лиц увеличилась с
18,1% до 27,6% на 9,4%.
Динамика ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО
«Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. представлена в таблице 13.
Таблица 13
Динамика ссудной задолженности до вычета резервов на
возможные потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до
полного погашения АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014г
2015г
2016г
Просроченная
задолженность
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
4,6
7,1
10,7
Текущая
задолженность
- всего, в т.ч.
1092,3
1521,8
1477,0
429,5
-44,8
95,4
92,9
89,3
до востребо
вания, от 1 до
30 дней
131,9
191,7
193,4
59,8
1,7
11,5
11,7
11,7
от 31 до 90
132,7
128,6
99,7
-4,1
-28,9
11,6
7,9
6,0
от 91 до 180
104,6
116,7
136,2
12,1
19,5
9,1
7,1
8,2
181-270 дней
89,7
92,9
67,4
3,2
-25,5
7,8
5,7
4,1
271-до 1 года
126,6
104,3
57,6
-22,3
-46,7
11,1
6,4
3,5
свыше 1 года
506,8
887,6
922,7
380,8
35,1
44,3
54,2
55,8
Итого
1144,5
1637,5
1654,0
493,0
16,5
100
100
100
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что в структуре
39
задолженности за 2016г. преобладает текущая задолженность – 89,3%, при этом
доля просроченной задолженности составляет 10,7%. Текущая задолженность
за 2016г. составляет 1 477 млрд. руб., которая уменьшилась на 44,8 млрд. руб.
Анализ кредитов по отраслям экономики для юридических лиц, не
являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса и субъектов малого и
среднего бизнеса, в том числе ИП представлен в приложении 11.
Динамика и структура кредитов по отраслям АО «Альфа-Банк» за
2014г.-2016г. представлена в таблице 14.
Таблица 14
Анализ кредитов юридических лиц по отраслям
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2014г
2015г
2016г
Операции с недвижимым
имуществом
124,2
226,2
259,2
14,5
18,5
21,3
Оптовая и розничная
торговля
196,2
189,6
125,7
23,0
15,5
10,3
Финансовое посредничество
51,3
138,4
122,5
6,0
11,3
10,0
Добыча полезных
ископаемых
44,7
101,9
87,5
5,2
8,3
7,2
Производство кокса,
нефтепродуктов
6,3
47,6
88,3
0,7
3,9
7,2
Металлургическое
производство
40,2
44,2
67,2
4,7
3,6
5,5
Транспорт и связь
35,4
37,5
77,9
4,1
3,1
6,4
Другие отрасли
355,6
439,2
391,2
41,6
35,9
32,1
Итого
853,9
1 224,6
1 219,5
100
100
100
Следует отметить, что АО «Альфа-Банк» больше степени кредитует
отрасль «Операции с недвижимым имуществом» (за 2016г. выдано кредитов
для этой отрасли на сумму 259,2 млрд. руб., доля составляет 21,3%), затем
отрасль «Оптовая и розничная торговля» (за 2016г. выдано кредитов для этой
отрасли на сумму 125,7 млрд. руб., доля составляет 10,3%), в третью очередь
отрасль «Финансовое посредничество» (за 2016г. выдано кредитов для этой
отрасли на сумму 122,5 млрд. руб., доля составляет 10%). Также АО «Альфа-
Банк» кредитует организации, работающие при добыче полезных ископаемых –
7,2%, при производстве кокса, нефтепродуктов – 7,2%, организации в области
металлургии – 5,5%, транспорт – 6,4% и другие отрасли – 32,1%.
40
В таблице 15 представлена структура кредитного портфеля физических
лиц.
Таблица 15
Анализ кредитного портфеля физических лиц
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Ипотечные и
жилищные ссуды
9,0
10,0
7,9
1,0
-2,1
4,6
4,2
4,4
Автокредиты
0,9
1,0
0,7
0,1
-0,3
0,5
0,4
0,4
Иные
потребительские
ссуды
186,9
224,7
170,8
37,8
-53,9
95,0
95,3
95,2
Итого
196,8
235,7
179,4
38,9
-56,3
100
100
100
Данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам –
физическим лицам – резидентам РФ позволяют сделать вывод, что в целом
кредиты физическим лицам за 2016г. уменьшились на 56,3 млрд. руб. или на
23,9%, при этом ипотечные ссуды за 2016г. составили 7,9 млрд. руб., которые
уменьшились на 2,1 млрд. руб. или на 21%, автокредиты за 2016г. составили 7
млн. руб., которые уменьшились на 3 млн. руб. или на 30%, иные
потребительские кредиты за 2016г. составили 170,8 млрд. руб., которые
уменьшились на 53,9 млрд. руб. или на 24%.
В структуре выданных кредитов физическим лицам преобладают
кредиты на потребительские цели, доля которых за 2016г. составила 95,2%,
доля ипотечных ссуд составляет 4,4%, а доля автокредитов – 0,4%.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Резерв на
возможные потери по ссудам формируется при обесценении ссуды, то есть при
потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией
либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
41
исполнения). Резерв на возможные потери по ссудам формируется по
конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд
со сходными характеристиками кредитного риска.
В таблице 16 представлены данные о движении резервов на возможные
потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Таблица 16
Резерв под обесценение кредитных требований
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб.
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2015г.
93 721 732
Отчисления в резерв (восстановление резерва) под
обесценение кредитных требований в течении года
82 612 738
Кредитные требования, списанные в течении года как
безнадежные
846 243
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2016г.
177 180 713
Отчисления в резерв (восстановление резерва) под
обесценение кредитных требований в течении года
74 619 664
Кредитные требования, списанные в течении года как
безнадежные
3 275 719
Резерв под обесценение кредитных требований на
01.01.2017г.
255 076 096
По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что за 2016г. резерв на
возможные потери по ссудам составляет 255 млрд. руб.
В ходе своей обычной деятельности Банк получает залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам. Приемлемый
залог включает права на депозит в банке-кредиторе, собственные долговые
ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость, имущество, оборудование,
товарно-материальные запасы, ценные бумаги, контрактные права и некоторые
другие активы. Гарантии (поручительства) могут предоставляться
контролирующими акционерами, государственными предприятиями, банками и
прочими платежеспособными юридическими лицами.
Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются
приобретаемой ими недвижимостью.
Для обеспечения возвратности кредита среди юридических лиц
преобладают гарантии и поручительства, на втором месте находится
42
имущество, которое вышеуказанные лица закладывают под залог и на третьем
месте – ценные бумаги. По договору поручительства поручитель обязывается
перед заёмщиком отвечать за исполнение последним своего обязательства
полностью или частично. Банковская гарантия призвана обеспечить
надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В
качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные
кредитные учреждения или страховые организации. Сам по себе залог
имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это
имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.
Таким образом, ссудная задолженность до вычета резервов на
возможные потери по ссудам на 01.01.2017г. увеличилась на 1% по сравнению
с 2015г. Чистая ссудная задолженность юридических лиц на 01.01.2017г.
увеличилась на 2,9%. Чистая ссудная задолженность физических лиц
уменьшилась на 23,9%.
2.3. Анализ влияния нормативно-правового регулирования на кредитную
деятельность банка
Кредитный процесс в АО «Альфа-Банк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на:
1) нерозничный кредитный риск
2) розничный кредитный риск.
43
Кредитный риск в Банке, как нерозничный, так и розничный,
определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей
оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными
Банком России. Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в
соответствии со стандартами Базель И начался в июне 2013 года. Банк
применяет определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и
стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по
клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных
критериев вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды,
реструктуризация и другие).
1
Рассмотрим следующие аспекты нерозничного кредитования (для
юридических лиц) в АО «Альфа-Банк»:
- сущность нерозничного кредитного риска (приложение 12);
- нерозничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска.
Нерозничный кредитный риск. В структуре Дирекции по управлению
рисками Управление кредитных рисков отвечает за кредитный риск в
отношении клиентов - юридических лиц, финансовых институтов, предприятий
малого и среднего бизнеса. Банк придерживается общих принципов управления
кредитными рисками с учетом сегмента клиента.
Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска,
устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит
концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков,
лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит
совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации
кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню
обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.),
лимиты кредитования на конкретных заемщиков/ группу связанных заемщиков,
1
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2016г. – С. 55 //
https://alfabank.ru/about/annual_report/
44
лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.
Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется
регулярно. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские
финансовые институты, дополнительно ограничивается лимитами,
покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными
лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как
форвардные валютные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в
отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.
Для оценки кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного
решения и установления лимита на данного заемщика используется оценка
вероятности дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании
внутренних моделей в соответствии со стандартами Базель II.
Нерозничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска. При
корпоративном кредитовании все операции проходят стандартизированную
процедуру андеррайтинга (с учетом сегмента заемщика), в том числе путем
проверки кредитоспособности потенциального заемщика, качества
предпагаемого залога и соответствия структуры сделки политике и лимитам
Банка с присвоением внутренних рейтингов, основанных на статистических
моделях в соответствии с внутренними процедурами и в соответствии со
стандартами Базель И.
Кредитный департамент рассматривает потенциальную сделку, обращая
особое внимание на анализ финансовой стабильности, адекватности денежных
потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного
положения и качества обеспечения потенциального заемщика. На основании
оценки кредитоспособности и вероятности дефолта заемщику присваивается
внутренний рейтинг. Внутренние рейтинги основываются на финансовой,
нефинансовой и прочей существенной информации. Рейтинги клиентов
используются как в кредитном процессе, так и для целей ценообразования.
Система оценки по данным рейтингам учитывается при оценке
финансового положения заемщиков в соответствии с Положением Банка
45
России от 26.03.2004 года №254-П «Положение о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной
и приравненной к ней задолженности» для корпоративных заемщиков.
Дирекция по управлению рисками проводит анализ сделки и проверку
правильности присвоенных рейтингов и дает свое заключение. Заключение
Дирекции по управлению рисками и финансовый анализ клиента передаются на
рассмотрение соответствующему Кредитному комитету. Кредитные комитеты
анализируют кредитные заявки на предмет одобрения кредитного лимита на
основании предоставленной информации. Лимит устанавливается с целью
соотнесения риска на клиента с нормативами, установленными в отношении
максимального объема риска на одного клиента и лимитов концентрации риска.
Рассмотрим следующие аспекты розничного кредитования (для
физических лиц) в АО «Альфа-Банк»:
- сущность розничного кредитного риска;
- розничный кредитный риск. Кредитный процесс и оценка риска.
Розничный кредитный риск для физических лиц. В структуре Дирекции
по управлению рисками Управление розничными рисками отвечает за
кредитный риск таких продуктов как кредитные карты, кредиты наличными,
целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное кредитование, а
также продукты, предоставляемые предприятиям массового бизнеса (к которым
относятся индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица,
образованные в соответствии с Законодательством РФ, размер годовой выручки
которых по данным официальной отчетности составляет не более 360
миллионов рублей). Розничная кредитная политика устанавливает принципы
управления розничными рисками, их идентификацию, оценку, мониторинг и
контроль, включая портфельный менеджмент и распределение ответственности
по управлению розничным риском.
Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части
розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия
ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает
46
процесс предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры
контроля рисков для розничного бизнеса. Заседания комитета проводятся
ежемесячно.
Розничный кредитный риск для физических лиц. Кредитный процесс и
оценка риска. В розничном кредитовании процесс принятия кредитного
решения построен на принципах стандартизации и автоматизации
используемых процедур, которые включают как ручную проверку информации
о заявителе, а также автоматизированные процессы оценки риска.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании
анализа существующего кредитного портфеля и характеристик заемщиков. В
скоринговой оценке используется анкетная информация, истории
взаимоотношений клиента с Банком, а также информация из внешних
источников (таких, как Бюро Кредитных Историй). Для оценки кредитного
риска используются внутренние модели, разрабатываемые с учетом подхода,
основанного на внутренних рейтингах, а также скоринговые модели других
типов (таких как модель определения вероятности мошенничества заемщика и
др.). Банк регулярно контролирует стабильность и эффективность процессов
оценки риска и статистических моделей, осуществляя соответствующие
корректировки, если в этом есть необходимость.
Последним этапом анализа кредитования является анализ риска
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк». В таблице 17 представлен размер
кредита и созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Таблица 17
Кредитный портфель и резерв на возможные потери по ссудам
Показатель
Обозна
чение
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредитный портфель
КП
1144,5
1637,5
1654,0
493,0
16,5
Резерв на возможные
потери по кредиту
Р
93,8
177,1
255,1
83,3
78,0
Просроченная
задолженность
ПЗ
52,2
115,7
177,0
63,5
61,3
Доля просроченной
задолженности, %
4,6
7,1
10,7
2,5
3,6