47
По данным таблицы 17 можно сделать вывод, что увеличение кредитного
портфеля юридических и физических лиц повлекло за собой увеличение
резерва на возможные потери по кредиту.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
коэффициент просроченных платежей по основному долгу. Рассчитаем
вышеперечисленные коэффициенты на основании данных АО «Альфа-Банк» и
занесем расчеты в таблицу 18.
Таблица 18
Оценка кредитного портфеля по уровню риска
АО «Альфа – Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Методи
ка
расчета
Значение показателя
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Коэффициент
покрытия
кредитного
портфеля
КП =
Р/КП
0,08
0,11
0,15
0,03
0,05
Коэффициент
просроченных
платежей
Кпр =
ПЗ /
КП
0,05
0,07
0,11
0,03
0,04
Как видно из таблицы 18, коэффициент покрытия кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» имеет растущую динамику, так коэффициент за 2016г.
показывает, что 0,15 доли резерва приходится на один рубль кредитного
портфеля. Данный коэффициент в 2016г. по сравнению с 2015г. увеличился на
0,05, а в 2015г. увеличился на 0,03 по сравнению с 2014г. Увеличение данного
показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к.
свидетельствует об увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки
платежа по банковской ссуде.
Коэффициент просроченных платежей АО «Альфа-Банк» также имеет
растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в
части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой
для банка. Данный коэффициент за 2016г. показывает, что 0,11 доли
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
48
кредитного портфеля. Коэффициент просроченных платежей увеличился на
0,04 по сравнению с 2015г.
В итоге исследования можно сделать выводы о совокупном банковском
риске. Так, коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата
увеличивают свои величины в динамике, то можно сделать вывод о росте
кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.
Краткие выводы
По второй главе сделаны выводы:
1) Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери по
ссудам на 01.01.2017г. составила 1 654 млрд. руб., которая увеличилась на 16,5
млрд. руб. или на 1% по сравнению с 2015г. Чистая ссудная задолженность за
2016г. составила 1 398,9 млрд. руб., которая уменьшилась на 61,5 млрд. руб.
или на 4,2%. Чистая ссудная задолженность юридических лиц на 01.01.2017г.
составила 1 097 млрд. руб., которая увеличилась на 30,9 млрд. руб. или на 2,9%.
Чистая ссудная задолженность физических лиц на 01.01.2017г. составила 179,4
млрд. руб., которая уменьшилась на 56,3 млрд. руб. или на 23,9%.
Просроченная задолженность по кредитам составила 177 млрд. руб., которая
уменьшилась на 16,1 млрд. руб. или на 31,6% по сравнению с 2015г.
2) Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на нерозничный
кредитный риск и розничный кредитный риск.
3) Увеличение коэффициента покрытия кредитного портфеля за 2016г.
является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об
увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки платежа по банковской
ссуде.
4) Анализ данных коэффициентов говорит, о необходимости проведения
контроля банком и реализации различных мероприятий по снижению уровня
риска.
49
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ
КРЕДИТОВАНИЯ В АО «АЛЬФА-БАНКА»
3.1. Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов
Оптимизация бизнес-процессов является достаточно мощным фактором,
снижающим вероятность наступления многих операционных рисков, в том
числе связанных с человеческим фактором, улучшающих управляемость банка
и способствующих росту его операционной эффективности. При этом
необходимо понимать, что внесение даже небольших изменений в бизнес-
процесс представляет собой достаточно сложное в организационном плане
мероприятие, поскольку может внести временную неопределенность в
деятельность сотрудников, поставить под сомнение их необходимость для
банка, вызвать потребность освоить новые знания, навыки, функции и пр.
Операционный риск представляет собой риск понесения убытков в связи
с отказом систем, ошибками, допущенными персоналом, мошенничеством или
внешними факторами. Когда перестает функционировать система контроля,
операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые
последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть
предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью
системы контроля, путем отслеживания и соответствующей реакции на
потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система
контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, прав
доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также
процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Операционный риск – риск возникновения у АО «Альфа-Банк» убытков
в результате ненадежности внутренних процедур управления банка,
недобросовестности работников, отказа информационных систем либо
вследствие влияния на деятельность банка внешних событий. Операционный
риск включает в себя правовой риск.
Динамика операционного риска АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
50
представлена в таблице 19.
Таблица 18
Динамика операционного риска АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение показателя,
млрд. руб.
Изменение (+, -)
2014г
2015г
2016г
2015г/
2014г
2016г /
2015г
Чистые процентные доходы и
чистые непроцентные доходы
для расчета капитала на
покрытие операционного
риска
61,8
76,1
143,8
14,3
67,7
Операционный риск
9,3
11,4
21,5
2,1
10,1
Операционный риск за 2016г. составил 21,5 млрд. руб., который
увеличился на 10,1 млрд. руб. по сравнению с 2015г. Доходы для целей расчета
капитала на покрытие операционного риска за 2016г. составили 143,8 млрд.
руб., которые увеличились на 67,7 млрд. руб.
Общие рекомендуемые меры минимизации операционного риска на
уровне АО «Альфа-Банк» представлены на рис. 6.
Рисунок 6. Меры минимизации операционного риска
на уровне АО «Альфа-Банк»
Меры минимизации операционного риска
в АО «Альфа-Банк»
- разделение и лимитирование полномочий работников и структур Банка
при проведении и одобрении операций;
- разграничение и контроль доступа работников к информации и
материальным активам Банка;
- повышение качества технологических процессов и развитие систем
автоматизации банковских технологий и защиты информации;
- поддержание доступности систем Банка на уровне, необходимом для
полноценного функционирования внутренних процессов Банка и
клиентских сервисов;
- обеспечение резервирования и восстановления деятельности Банка в
случае возникновения чрезвычайной ситуации.
51
Анализ процессов представляет собой анализ сильных и слабых сторон
процесса, идентификацию операционных рисков в бизнес-процессах, анализ
вероятности реализации того или иного риска, а также их влияние на
конкретный процесс и бизнес в целом. В отношении отдельных видов риска
дополнительно может быть принято решение о минимизации последствий их
реализации путем страхования.
Существующая в АО «Альфа-Банк» система управления
операционными рисками помогает выявить потенциально рисковые
направления, разработать алгоритмы по оценке и минимизации потерь,
провести разработку и оценку механизмов контроля, а также гибко
отреагировать на существенное расширение масштабов деятельности Банка.
Предлагается продолжать реализацию стратегии развития Банка, в
основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса,
направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со
стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными
преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и
условия по ним, но и качество клиентского обслуживания.
Политику по управлению операционными рисками в АО «Альфа-Банк»
определяет управляющий комитет по операционным рискам (УКОР). УКОР
утверждает мероприятия, процедуры и технологии по выявлению, оценке,
контролю предотвращению и минимизации операционных рисков.
Таким образом, рост операционных расходов, замедление развития
банка, отток клиентов, текучесть персонала, снижение рейтингов, проблемы с
репутацией и реализация прочих рисков являются следствием не одного, а
целого комплекса рисков, причины которых кроются в сложившихся моделях
бизнес-процессов банка. Именно бизнес-процесс должен быть основным
объектом при любой проверке службы внутреннего контроля (СВК). Задача
СВК - определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а
также способность профильных подразделений банка решать вопросы с
возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют.
52
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления рисками
АО «Альфа-Банк» использует имеющиеся у него возможности для
достижения целей по увеличению доходности и расширению бизнеса,
постоянно отслеживая и контролируя уровень риска с целью минимизации и
ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате его деятельности.
Основной целью АО «Альфа-Банк» в управлении риском является
достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его
операций.
АО «Альфа-Банк» использует широкий диапазон методик для того,
чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования, управляя
факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими лицами,
вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств
вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а
также системными показателями риска, исходя из портфеля.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и
процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в
соответствии с принятыми на себя обязательствами.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск
портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по
отношению к банку, так и внутренний.
Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью
реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности
персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит,
несмотря на добросовестные действия сотрудников банка.
Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками
персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации,
ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями
должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах
осуществления кредитования.
53
Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в
таблице 19.
Таблица 19
Факторы кредитного риска в ПАО «Альфа-Банк»
Вид кредитного
риска
Внутренние факторы
кредитного риска
Внешние факторы
кредитного риска
Риск
индивидуального
заемщика
- ошибки персонала,
вызванные допущенными
отклонениями от
должностных инструкций
при осуществлении
кредитных операций;
- злоупотребления
персонала;
- методологические ошибки,
содержащиеся в
должностных инструкциях.
Отказ заемщика выполнить
обязательства по кредиту
вследствие недобросовестности
или отсутствии такой
возможности (в результате
ухудшения финансового
положения)
Риск портфеля
Достижение значения
показателя эффективности
кредитного портфеля ниже
запланированного уровня
вследствие неисполнения
заемщиками своих обязательств
Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат
следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика,
обусловленный внешними и внутренними факторами, кредитный риск
портфеля, обусловленный внутренними и внешними факторами.
На уровне каждой сделки проводится оценка способности заемщика
обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Кроме того, Банк
получает обеспечение ссуды, такое как ипотека, залог активов или залог
материальных ценностей. Используются различные формы правовой защиты,
такие как договоры взаимозачета, обязательства по договорам коммерческого
кредитования, а также методики повышения качества кредита.
Размер кредитного риска подлежит активному управлению. Существуют
процедуры, обеспечивающие своевременное выявление и немедленную
реакцию на сделки, проявляющие признаки ухудшения. Реакция включает
снижение размера кредитного риска, получение дополнительною залога,
реструктурирование или другие необходимые шаги.
54
Премия за кредитный риск включена в оценку риска и решения о
предоставлении ссуды. Задача премии за риск - обеспечить справедливую
компенсацию за величину каждою кредитного риска, принимаемого Банком. На
уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной
на предотвращение его чрезмерной концентрации.
На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией,
направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит
концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска па
одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в
зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также
лимит внутренних рейтингов. Последние два лимита в 2013 году являлись
необязательными, но подлежащими мониторингу и предоставлению в
отчетности.
Размер максимального кредитного риска Банка отражен в балансовой
стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом
положении. Для выданных гарантий и других кредитных обязательств размер
максимального кредитного риска равен размеру обязательств.
Подход АО «Альфа-Банк» к управлению рисками состоит из четырех
основных элементов в рамках стратегии управления рисками: (а)
идентификация рисков, (б) оценка рисков и минимизация, (в) мониторинг и
контроль, (г) отчетность.
Как уже было, отмечено выше АО «Альфа-Банк» разделяет:
- розничное кредитование (присутствует розничный кредитный риск);
- нерозничное кредитование (присутствует нерозничный кредитный
риск).
Рассмотрим розничное и нерозничное кредитование:
- мониторинг нерозничного кредитного риска;
- контроль нерозничного кредитного риска;
- пути снижения нерозничного кредитного риска.
Методы мониторинга розничного и нерозничного кредитного риска в
55
АО «Альфа-Банк» представлены в приложении 13.
Нерозничный кредитный риск. Мониторинг. В ходе обычной
деятельности Банк постоянно анализирует степень подверженности своего
портфеля кредитному риску. Управление кредитным риском осуществляется
посредством регулярного анализа способности существующих и
потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму
задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае
необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем
получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
В случае ухудшения кредитоспособности заемщика и выявлении ряда
негативных сигналов клиент подлежит включению в «Лист наблюдения» и
отдельному мониторингу возможного будущего ухудшения кредитного
качества.
Динамика изменения кредитного качества заемщиков предоставляется
для анализа и контроля соответствующему Кредитному комитету. Банк
регулярно отслеживает состояние бизнеса своих клиентов, проводит анализ их
продаж, динамики маржи и кредитного портфеля. Рейтинги клиентов подлежат
регулярному мониторингу и предоставляются уполномоченным коллегиальным
органам в составе риск-отчетности.
Банк уделяет большое внимание работе с проблемными кредитами и
предоставляет соответствующую информацию ГКК на еженедельной основе.
Комитет по проблемной задолженности проводит анализ проблемных кредитов
на еженедельной основе. Данный анализ включает перспективы возврата,
изъятие залогового обеспечения, судебные процедуры по искам о взыскании
долга, условия реструктуризации долга, требование дополнительного
обеспечения по кредиту.
Розничный кредитный риск. Мониторнг. Мониторинг розничных
портфелей проводится Управлением розничными рисками Дирекции по
управлению рисками на регулярной основе. Такой мониторинг включает
отслеживание следующих признаков: показатели одобрения / отказа по
56
продуктам / сегментам клиентов; просрочка (как длительная, так и случайная);
показатели миграции (переход просроченных остатков по различным Банкм
просрочки); показатели обращений и обещаний для отслеживания
эффективности взыскания; показатели потерь за прошлые периоды по
продуктам и срокам выдачи; специальные пилотные программы; показатели
списания по каждому из портфелей продуктов; возмещения по каждому из
портфелей продуктов; стабильность .процедур оценки риска; результаты по
продуктам при использовании таких оценок; и эффективность/действенность
процедур сегментации. В рамках данного мониторинга Банк обращает особое
внимание на маржу, скорректированную с учетом риска, с целью оптимизации
прибыльности розничных портфелей.
Методы контроля розничного и нерозничного кредитного риска в АО
«Альфа-Банк» представлены в приложении 14.
Нерозничный кредитный риск. Контроль. В Банке создана система
контроля рисков, через которую проходят все сделки, связанные с кредитным
риском. Цель применяемого контроля заключается в обеспечении строгого
соблюдения внутренних политик и процедур.
Розничный кредитный риск. Контроль. Для обеспечения эффективного
контроля розничного кредитного риска Банк устанавливает целевые значения
для ключевых показателей риска розничного портфеля и осуществляет их
мониторинг на регулярной основе.
Далее рассмотрим пути снижения кредитного риска.
Нерозничный кредитный риск. Снижение кредитного риска. Банк
использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска операций,
управляя как факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность
дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту,
так и факторами системного риска по портфелю в целом. Для снижения риска
Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов,
поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии.
Банк осуществляет активное управление кредитным риском.