7
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 8
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка
..................................................................................................................................... 10
1.1. История формирования законодательства о кредитном договоре................ 10
1.2. Правовая природа кредитного договора .......................................................... 17
1.3. Понятие кредитных операций. Формы и виды кредита ................................. 33
Глава 2. Анализ кредитной деятельности АО «Альфа-Банк» .............................. 45
2.1. Характеристика АО «Альфа-Банк» .................................................................. 45
2.2. Анализ кредитной деятельности АО «Альфа-Банк» ...................................... 51
2.3. Совершенствование процесса кредитования в АО «Альфа-Банк» ............... 57
Заключение ................................................................................................................ 68
Список использованной литературы ....................................................................... 71
8
Введение
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определенных
этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают
недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций,
то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой
ситуации самый эффективный выход - получение банковского кредита.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю,
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы.
Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции
по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д.
Объективная необходимость кредитования обусловлена особенностями
кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных
резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное
переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках
экономических субъектов.
Объектом исследования в курсовой работе является кредитная
деятельность АО «Альфа-Банк» - юридического лица, являющегося кредитным
учреждением, реализующее свою деятельность на основании генеральной
лицензии на осуществление банковских операций.
Предметом курсовой работы является порядок осуществления
кредитования юридических и физических лиц выбранной кредитной
организацией.
Цель данного исследования – провести анализа кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» и предложить пути совершенствования.
В рамках поставленной цели выдвигались и решались следующие
задачи:
9
– рассмотреть историю формирования законодательства о кредитном
договоре;
– исследовать правовую природу кредитного договора;
– рассмотреть понятие кредитных операций. Формы и виды кредита;
– охарактеризовать АО «Альфа-Банк»;
– проанализировать кредитную деятельность АО «Альфа-Банк»;
– предложить пути совершенствования процесса кредитования в АО
«Альфа-Банк».
Теоретико-методологической основой и эмпирической базой
исследования послужили такие методы познания, как: специально-
юридический, сравнительно-правовой, исторический, анализ, синтез и другие
приемы обобщения научного материала и практического опыта.
Законодательную основу исследования составляют: Конституция
Российской Федерации, Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О
кредитных историях» Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и др.
Теоретическую основу исследования составили труды таких авторов как
М.К. Абдуллаев, Д.Г. Аверченко, И.К. Анашенко, Е.В. Богданов,
Д.В. Добрачев, Л. Ефимова, А.А. Исакова, Н.С. Костюченко и др.
Структура работы определена содержанием темы. Работа состоит из
введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Значимость проведенного исследования с практической точки зрения
состоит в том, что сделанные выводы и сформулированные предложения могут
быть использованы в качестве учебного материала при изучении кредитных
отношений.
10
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. История формирования законодательства о кредитном договоре
Античная Греция и Рим, древний Египет, средневековая Европа –
желания и потребности были у людей всегда. Но не всегда можно было
осуществить сразу все мечты за свой счет. В таких ситуациях, находились
люди, которые давали в долг своим согражданам, а по возвращении денег
взимали немного большую сумму, чем давали изначально. Так появились
первые кредиторы. Занятие это было не слишком почетным, но обеспечивало
стабильный доход, закон почти всегда был на стороне заимодавца
1
.
В древнем Египте уже в 3 веке до н.э. существовала отдельная форма
договора займа. Должник, который не вернул кредит вовремя, вполне мог стать
рабом кредитора, если сумма долга была слишком велика. В древнем Вавилоне
можно было отдавать детей в залог за долги – это отражено в законах царя
Хаммурапи, который славился своей мудростью и справедливостью. А в
Древней Индии ростовщичество было морально узаконено дхармой –
специальными духовными нормами, на которые индийцы ориентировались в
обычной жизни. Допускалось и получение долга силой или хитростью.
Последний способ был актуален для кредиторов, принадлежавших к более
низкой касте, чем заемщик – они не имели права воздействовать на должника
силой.
Законы Древнего Рима в период до н.э. также допускали долговую
кабалу. Если должник не мог вернуть займ, он переходил в руки кредитора, тот
заключал его в долговую тюрьму, но в течение месяца должника еще можно
было выкупить. Для этого кредитор три раза в месяц, в базарные дни, выводил
несчастного заемщика на рынок. Желающий мог подойти, выплатить долг и
выкупить должника из неволи.
Глядя на заемщика, ростовщик мог сразу сказать, для чего ему деньги.
Бедняк занимал, чтобы выжить, богач – чтобы приобрести очередной предмет
1
Корнеева И.Л. О положении кредитных договоров в России // Вестник Международного института экономики
и права. – 2016. – № 2 (23). – С. 91-103.
11
искусства или хорошо обученного раба, зажиточный крестьянин – купить еще
пару волов. Выдавая займы, кредиторы ничем не рисковали – закон защищал их
лучше, чем должников. Однако нельзя сказать, что заемщики того времени
относились к долгам более ответственно, чем наши современники. Перезаклады
и распродажа имущества и в древние времена встречались довольно часто
2
.
В средние века возникает такое понятие, как непрямые займы. В те
времена ростовщичество яростно осуждалось церковью. Получение «денег от
денег», то есть заработок на процентах, считалось тяжким грехом. И тогда
итальянские банкиры изобрели вексельное кредитование – случилось это в XIV
веке. В упрощенном виде сделку можно описать так. Заемщик, которому
нужны были деньги, шел к кредитору. Тот выдавал ему «кредитный лимит» в
нужной валюте и вексель, который следовало погасить в нужный срок.
Должник уплачивал по векселю сумму несколько большую, чем получил
вначале – это и были те самые «грешные» проценты.
Если в средние века масштабы кредитования были довольно
скромными, то в эпоху Возрождения, а затем и Просвещения они значительно
выросли. Удовольствия и развлечения осуждались уже не так, как раньше, а к
18 веку и вовсе стали культом, особенно в высшем свете. В 16-17 столетиях в
Европе появились первые коммерческие банки, однако обращались туда в
основном промышленники и торговцы. Простые граждане предпочитали пойти
к ростовщику или в ломбард. Именно тогда образ ростовщика стал мрачным и
зловещим. Считалось, что честные граждане идут занимать денег под залог
только в случае крайней нужды. Однако аристократы считали это
«предрассудками простого народа» и активно пользовались вексельными
кредитами.
Чаще всего залогом были драгоценности (при небольшой сумме) либо
имение (при значительном займе). Различия между кредитами «на покупку
поместья» и «на покупку экипажа» никто не делал – все решала общая сумма
2
Основы гражданского права: учебник / Под ред. Н.Д. Эриашвили, Р.А. Курбанова. – М.: Закон и право, 2015. –
С. 296.
12
займа. Породистых рысаков в залог брали редко – ненадежное «имущество»
могло в любой момент «откинуть копыта», поэтому ростовщики предпочитали
не рисковать. В каких-то ситуациях кредитор мог согласиться на обеспечение в
виде старинной мебели или антикварных предметов искусства.
Большой популярностью у дворян пользовались кредиты «на
неотложные нужды» – то есть на покупку нового экипажа, драгоценностей для
дамы сердца, да просто на азартную игру. Некоторые и вовсе не могли
остановиться, особенно если привыкли жить на широкую ногу или, скажем,
были горячими поклонниками карточной игры. Нередко поместья и усадьбы
горе заемщика бывали перезаложены несколько раз, при этом в них жила
многочисленная семья должника. После разорения жены и дети дворян
оказывались в буквальном смысле слова на улице. Законы европейских стран за
редким исключением разрешали продать имущество и дом должника, даже
если в нем жили маленькие дети. Таким образом, закон оказывался на стороне
кредитора
3
.
Помимо привычных вексельных и собственно денежных займов, в то
время существовал и еще один вид кредита. Прямо у производителя можно
было приобрести товар в кредит – этим охотно пользовались и рабочие, и
дворяне. Мясники, бакалейщики, пекари отпускали свою продукцию в долг в
течение многих лет. В кредит можно было получить не только товары, но и
услуги: сапожники, прачки, портные, ювелиры нередко обслуживали в
рассрочку постоянных клиентов. Но если обычный крестьянин получал травму,
терял работу и не находил новую – взыскать долги было очень сложно.
Если простые люди часто не могли вернуть долг, то аристократы иногда
просто не хотели его платить. Шить у портнихи все новые платья, заказывать у
ювелира роскошные украшения и не платить за это ни гроша для многих
аристократок было нормальной практикой. Но самыми плохими заемщиками в
этом отношении были короли – они могли запросто разорить своего кредитора,
3
Корнеева И.Л. О положении кредитных договоров в России // Вестник Международного института экономики
и права. – 2016. – № 2 (23). – С. 91-103.
13
не вернув ему долг. Основанием для этого служило королевское слово, которое,
как известно, представляло собой закон.
В России государственные кредитные учреждения появились только в
середине XVIII века – до этого граждане всех сословий обращались за ссудами
к ростовщикам. Процент по таким кредитам был довольно высок – от 30 и
больше. Отношения «кредитор – должник» строились примерно так же, как и в
Европе: крепостные порой закладывали последние рубахи, а дворяне – свои
поместья. Однако в середине XVIII века ростовщичество было запрещено
законом. Именно тогда появились первые банки. Там можно было взять ссуду
на покупку жилья под 6-8% годовых, процентная ставка опять же
устанавливалась государством. Залогом для банка могло служить не только
недвижимое имущество, но и… крепостные – это не возбранялось законом
4
.
Купцы и помещики к кредитованию в государственных банках
относились по-разному. Первые не делали особых различий, у кого занимать –
у ростовщика или у государства. А вот купцы старались занимать у кого
угодно, только не у казенного банка. В итоге к середине XIX века
Государственный коммерческий банк выдал ссуд всего на 25 млн рублей, а вот
вкладов принял на 200 млн рублей. Эти деньги были переведены в
Государственный заемный банк и уже там выдавались помещикам в виде
займов под залог имений.
Частные банкирские дома появились в конце XVIII века и выдавали в
основном микрокредиты. поскольку большими капиталами не располагали.
Помимо выдачи кредитов, они также могли заниматься торговлей, производить
товары, а отдельных законов для них практически не было. Шли туда за займом
в основном купцы, мелкие промышленники, нередко по рекомендации.
В конце XIX века в России открылись Крестьянский поземельный банк
и Дворянский банк. Последний выдавал кредиты только дворянам и только на
покупку жилья, Крестьянский, соответственно – крестьянам. Ссуду на покупку
земли или имения можно было получить под 5% годовых. Сроки выплаты
4
Рассолова Т.М. Гражданское право: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2015. – С. 624.
14
существенно отличались друг от друга – от вполне разумных 20-25 лет до
астрономических 60-65. Фактически это была ипотечная система, в некоторых
отношениях более удобная и совершенная, чем сейчас. К сожалению, хорошие
(как и плохие) качества системы исчезли вместе с ней после 1917 года.
Гражданский кодекс РСФСР 1922 г.
5
, который так же, как и
дореволюционный проект Гражданского уложения, не содержал норм о
кредитном договоре, не предусматривал возможность заключения
предварительного договора займа. Речь идет о двух правилах: согласно
первому из них предварительный договор о заключении в будущем договора
займа должен быть совершен в письменной форме независимо от суммы займа
(ст.218 Гражданского кодекса РСФСР 1922 г.); в соответствии со вторым лицо,
обязавшееся по предварительному договору дать другому взаймы, может
требовать расторжения предварительного договора, если впоследствии
имущественное положение контрагента значительно ухудшится, в частности,
если он будет признан несостоятельным или приостановит платежи (ст.219
Гражданского кодекса РСФСР 1922 г.).
В результате осуществления так называемой кредитной реформы 1930-
1931 гг., когда было запрещено кредитование организациями друг друга, а
функции по предоставлению кредитных ресурсов социалистическим
организациям были возложены исключительно на государственные банки,
которые одновременно осуществляли функции контроля за финансовым
состоянием своих клиентов, кредитному договору (договору банковской ссуды)
было придано значение самостоятельного договора, отличного от договора
займа, при этом сфера действия последнего была сведена к бытовым
отношениям граждан. Положения кредитной реформы 1930-1931 гг., в том
числе о самостоятельном характере договора банковской ссуды, получили
правовое закрепление в ходе второй кодификации отечественного
гражданского законодательства 1960-1964 гг. В 1961 г., как известно, были
5
Гражданский кодекс РСФСР от 11 ноября 1922 г. (утратил силу) // СУ РСФСР. – 1922. – №71. – Ст. 904.
15
приняты Основы гражданского законодательства СССР и союзных республик
6
,
а в 1964 г. – Гражданский кодекс РСФСР
7
.
Основы гражданского законодательства СССР и союзных республик
1961 г. включали две статьи, направленные на регулирование кредитных
правоотношений: о кредитовании организаций (ст.85) и о банковских ссудах
гражданам (ст.86), – которые, однако, носили отсылочный характер. Согласно
ст.85 Основ гражданского законодательства СССР и союзных республик 1961 г.
(ст.393 Гражданского кодекса РСФСР 1964 г.) кредитование государственных
организаций, колхозов и иных кооперативных и общественных организаций
производилось согласно утвержденным планам путем выдачи целевых срочных
ссуд Государственным банком СССР и другими банками СССР в порядке,
установленном законодательством СССР. В соответствии со ст.86 Основ
гражданского законодательства СССР и союзных республик 1961 г. (ст.394
Гражданского кодекса РСФСР 1964 г.) ссуды гражданам выдавались банками
СССР в случаях и в порядке, определявшихся законодательством СССР, под
которым подразумевались не законы, а подзаконные нормативные акты:
постановления союзного правительства и нормативные акты Государственного
банка СССР (банковские правила).
Существо кредитного договора, его место в системе гражданско-
правовых договорных обязательств были коренным образом изменены лишь в
ходе реформы гражданского законодательства, которая началась с принятием
Основ гражданского законодательства СССР и республик 1991 г. В гл. 15
Основ гражданского законодательства СССР и республик 1991 г. были
включены две статьи, направленные на регулирование договора займа и
кредитного договора (ст.ст.113 и 114). Согласно п. 1 ст.113 Основ гражданского
законодательства СССР и республик 1991 г. по договору займа (кредитному
договору) займодавец (кредитор) передает заемщику (должнику) в
6
Закон СССР от 08 декабря 1961 г. «Об утверждении Основ гражданского законодательства Союза ССР и
союзных республик» (утратил силу) // Ведомости ВС СССР. – 1961. – № 50. – Ст. 525.
7
Гражданский кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. (утратил силу) // Ведомости ВС РСФСР. – 1964. – №24. – Ст.
407.
16
собственность (полное хозяйственное ведение или оперативное управление)
деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется
своевременно возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей
того же рода и качества.
В тексте Основ гражданского законодательства СССР и республик 1991
г.
8
(ст.ст.113 и 114) можно обнаружить три видообразующих признака
кредитного договора, позволяющих квалифицировать его в качестве отдельного
вида договора займа: особенность в субъектном составе, состоящая в том, что
на стороне кредитора (займодавца) могут выступать только банк или иное лицо,
занимающееся предпринимательской деятельностью; презумпцию
возмездности пользования кредитом; и наконец, консенсуальный характер
кредитного договора.
Гражданский кодекс РФ 1995 г. выделил кредитный договор в
отдельный параграф (§2 гл.42), обособив его от договора займа. В связи с этим
возникает необходимость решения вопросов о правовой природе кредитного
договора, моменте вступления договора в силу, месте кредитного договора в
системе договоров.
Подводя итог, можно сделать следующий вывод. Не вызывает споров
мнение, что современное российское гражданское право большей своей частью
является рецепцией римского права. Пройдя долгий путь развития, главная
заслуга законодателя состоит в том, что кредитный договор приобрел
консенсуальный характер, не утратив при этом свою родовую принадлежность
к договору займа, что предопределило возможность при отсутствии в
законодательстве специальных правил о кредитном договоре регулировать
вытекающие из него обязательства общими положениями о договоре займа.
Именно такой подход в дальнейшем был использован при подготовке
законоположений о займе и кредите, содержащихся в действующем
Гражданском кодексе РФ.
8
Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик (утверждены ВС СССР 31 мая 1991 г. №
2211-1) (утратил силу) // Ведомости СНД и ВС СССР. – 1991. – № 26. – Ст. 733.