47
года увязать АО «Альфа-Банк» удалось разделение почти представлено полностью связанные выровнять связаны данные разделении показатели, торгового
как заключение и в 2018 распределение году. Вероятно, управление в связи места с тем, продвижении что распределение банк прибыли ориентируется деятельности на внешней тесную конечному
работу изыскание с клиентами, торгового которая степени выстраивается конечный на места доверии, мероприятий он прибыли не удобством учел розничной определенные элементов
риски, воздействуют которые услуг могли конечный возникнуть элементов у заемщиков, разделении отсюда закупочной и отставание элемент в темпах торговых
прироста коммерческая резервов распределение в 2016 активную г.
2.3. Оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк»
Качество кредитного портфеля является одним из самых важных
показателей деятельности кредитной организации, непосредственно влияющих
на ее финансовую устойчивость и надежность. Качество кредитного портфеля
характеризует, прежде всего, качество управления, налаженность
взаимоотношений между кредитной организацией, ее клиентами и другими
финансово-кредитными институтами, а также состояние денежно-кредитной
системы в целом.
Всеми банками ведется строгий контроль над качеством кредитного
портфеля, проводятся независимые экспертизы и выявляются случаи отклонения
от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Ранее были рассмотрены методики анализа качества кредитного портфеля
различных авторов. Проведем анализ кредитного портфеля по методике
Готовчикова И.Ф., которая описывается в пункте 1.3 работы. Он предлагает
рассчитать общие и частные показатели. Некоторые данные, необходимые для
полного проведения анализа, в открытом доступе отсутствуют. Однако провести
анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по данной методике возможно.
Так, используя имеющиеся данные, проведем расчет некоторых
показателей. Рассчитанные показатели систематизируем в таблицу 8.
Таблица 8
48
Показатели качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по
методике Готовчикова И.Ф.
Показатели
Годы
Изменение, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Доля кредитов в общем объеме
активов банка, %
89,08
92,63
87,68
3,56
-4,95
Удельный вес долгосрочных ссуд в
общей сумме кредитного портфеля
банка, %
-
-
27,1
-
-
Удельный вес среднесрочных ссуд в
общей сумме кредитного портфеля
банка, %
-
-
32,3
-
-
Удельный вес краткосрочных ссуд в
общей сумме кредитного портфеля
банка, %
-
-
35,5
-
-
Объем просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля, %
5,1
1,45
0,6
-3,65
-0,85
Отношение дохода от ссудных
операций к величине собственных
средств
0,76
0,87
0,89
0,11
0,02
Отношение между резервом на
покрытие убытков по ссудам и
объемом кредитного портфеля банка,
%
9,34
8,43
8,08
-0,91
-0,35
Полученные значения, позволяют сделать следующие выводы о качестве
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк». Доля кредитов в общем объеме активов
банка отражает кредитную активность банка в целом, а также степень
специализации банка в области кредитования. Принято, что чем выше значение
данного показателя, тем выше кредитная активность банка. Так, в 2018 году
показатель составил 87,68%, что на 4,95% меньше, чем в предыдущем году. На
снижение активности Банка повлияла экономическая нестабильность в стране, о
которой говорилось ранее.
Рассчитать удельный вес долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных
ссуд в общей сумме кредитного портфеля банка возможно только за 2018 год.
Это связано с тем, что значения необходимых данных за предыдущие годы
в открытом доступе не представлены. Анализируя данные за 2016 год, видно, что
наибольшую долю в общей сумме кредитного портфеля занимают
краткосрочные ссуды. Долгосрочные ссуды имеют наименьший удельный вес.
49
Следовательно, в банке преобладает кредитование на срок до 1 года. Это
связано с тем, что АО «Альфа-Банк» делает упор на кредитование юридических
лиц, а именно малых и средних предприятий. Сферой использования таких
кредитов является текущая деятельность предприятий.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. На декабрь
2018 года количество просроченных кредитов составило 15,7% от общего числа
выданных кредитов по России. В банке, анализируемом нами, наблюдается
сокращение объема просроченной задолженности в общей сумме кредитного
портфеля. Это говорит о том, что АО «Альфа-Банк» проводит эффективную
кредитную политику.
Согласно Готовчикову И.Ф. отношение между резервом на покрытие
убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка должно быть равно
около 5%. На основании расчетов можно сказать, что наблюдается снижение
доли резервов на покрытие убытков по ссудам в общем объеме кредитного
портфеля. Однако за анализируемый период данный показатель превышает
рекомендуемое значение. Это связано с ухудшением экономической ситуации в
стране и, следовательно, увеличением кредитного риска.
Следующая методика, по который будет проводиться анализ кредитного
портфеля, предложена Жиляковым Д.И. и Зарецкой В.Г. Проведем расчет ряда
относительных показателей и коэффициентов. Полученные значения
систематизируем в таблицу 9.
Таблица 9
Показатели качества кредитного портфеля по методике Жилякова
Д.И. и Зарецкой В.Г.
Показатели
Годы
Изменение, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Коэффициент опережения (КОкв)
101,23
104,04
95,26
2,36
-8,78
Коэффициент «агрессивности-
осторожности» кредитной
политики банка (Као)
104,68
104,03
97,63
-0,65
-6,4
Коэффициент соотношения
кредитных вложений и
собственных средств банка
(КСквсс)
789,51
845,79
860,24
56,28
14,45
50
Коэффициент доходности
кредитного портфеля (Дкв)
9,03
10,74
10,38
1,71
-0,36
Коэффициент чистой доходности
кредитного портфеля (ДЧкв)
2,83
3,24
2,68
0,41
-0,56
Коэффициент эффективности
кредитных операций банка
(показатель рентабельности
кредитных вложений) (Ркв)
0,25
0,61
0,19
0,36
-0,41
На основании полученных значений показателей, представленных в
таблице 9, можно сделать следующие выводы о кредитном портфеле АО
«Альфа-Банк».
В АО «Альфа-Банк» наблюдается достаточно высокая активность.
Рекомендуемое значение коэффициента опережения должно быть больше 100%.
Однако в 2018 году данный показатель составил 95,26%, что почти на 9%
меньше, чем в предшествующем году. Снижение активности вызвано влиянием
экономической ситуации в стране. Основываясь на значении коэффициента
«агрессивности-осторожности» кредитной политики банка, можно сказать, что
АО «Альфа-Банк» проводит неоправданно опасную кредитную деятельность.
Данный коэффициент в 2018 году равен 97,63%. Однако за анализируемый
период наблюдается тенденция снижения значения показателя. Высокое
значение показателя свидетельствует об отсутствии у Банка вероятности
недополучить прибыль или понести убытки.
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств
банка отражает степень рискованности кредитной политики банка. В данном
случае коэффициент составил 789,51%, 845,79% и 860,24% в 2016, 2017 и 2018
годах соответственно при оптимальном значении на уровне 300-400%.
Превышение значения показателя от оптимального значения более чем в 2 раза
свидетельствует о недостаточности капитала банка. Кроме того, подтверждается
полученное ранее утверждение, что банком проводится агрессивная кредитная
политика.
Анализируя полученные значения коэффициентов общей и чистой
доходности кредитного портфеля, можно сказать, что в 2017 году доходность
51
кредитного портфеля увеличилась, а в 2018 году, наоборот, снизилась. Однако
оптимальное значение коэффициента чистой доходности кредитного портфеля
находится на уровне 0,6-1,4%. В 2018 году данный показатель составил 2,68%,
что говорит о прибыльности кредитного портфеля банка.
По значению коэффициента эффективности кредитных операций банка
можно узнать, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных
вложений банка. Данный коэффициент отражает эффективность
предоставляемых банком кредитов. Таким образом, расчеты показали, что в 2018
году на 1 руб. кредитных вложений Банка приходилось 0,19% чистой прибыли,
что на 0,41% меньше, чем в 2017 году. Однако в 2017 году значение этого
показателя было на 0,36% больше, чем в 2016. Можно сказать, что за 2018 год
эффективность предоставляемых банком кредитов снизилась.
Далее перейдем к качественному анализу кредитного портфеля, используя
методику, предложенную Гребником Т.В. Все данные, необходимые для расчета
показателей, имеются в открытом доступе.
Рассчитаем показатели, предложенные Гребником Т.В. Результат,
систематизируем в таблицу 10.
Таблица 10
Показатели качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по
методике Гребника Т.В.
Показатели
Годы
Изменение, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Удельный вес проблемных кредитов во
всем валовом кредитном портфеле, %
3
3,4
4,2
0,4
0,8
Отношение просроченной
задолженности к акционерному
капиталу, %
93,88
27,83
12,89
-66,05
-14,94
Отношение сомнительной
задолженности к акционерному
капиталу
2,67
1,63
6,2
-1,04
4,57
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с кредитным
портфелем, %
3,33
1,93
3,14
-1,4
1,21
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с проблемными
кредитами, %
110,9
8
56,65
74,7
-54,33
18,05
52
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с сомнительной
задолженностью, %
22,96
22,66
10,82
-0,3
-11,84
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с суммой
процентных доходов, %
32,96
18,05
29,17
-14,91
11,12
Анализируя полученные в таблице 10 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2019 года
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2017 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а за
2018 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся эффективные
мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2018 году выросла величина сомнительной задолженности.
Данная ситуация также связана с экономической нестабильностью в стране,
которая привела к росту безработицы, снижению доходов населения.
В 2016 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам превышала
сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы величина
проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных расчетов, в
2018 году величина сомнительной задолженности также увеличилась в большей
степени, чем резерв на потери по сомнительным долгам. Этот факт говорит о
том, что в последние годы возрос кредитный риск банка. Следовательно, банку
следует увеличить резерв на потери по сомнительным долгам для более
стабильных условий его финансовой деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 180-И
для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
кредитного риска.
53
Проведем анализ обязательных нормативов, лимитирующих кредитный
риск по отношению к собственным средствам банка, ограничивающую
концентрацию кредитного риска по группам связанных заемщиков (Н6), по
крупным рискам (Н7), по рискам инсайдеров (Н 10.1). Рассмотрим динамику
изменения нормативов кредитных рисков АО «Альфа-Банк». Данные
представим в виде таблицы 11.
Таблица 11
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2017-2019 годы, %
Показ
атель
Максимальное значение, установленное
ЦБ
Годы
2017
2018
Н6
25%
21.7
20.3
Н7
800%
299.6
236.7
Н10.1
3%
0.1
0.1
На основании данных, представленных в таблице 11, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2018 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный.
Размер кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2018 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру кредитного
портфеля АО «Альфа-Банк» по категориям качества, данные представим в
таблице 11.
54
Таблица 12
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по категориям
качества
Категории качества
Годы
2017
2018
1 категория качества
14,5
14,5
2 категория качества
72,1
51,6
3 категория качества
8,5
29,0
4 категория качества
3,4
4,2
5 категория качества
1,5
0,7
Основываясь на данных таблицы 12, можно сказать, что в 2018 году банк
сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1 января 2019 года
66,1% задолженности юридических и физических лиц относятся к первой и
второй категории качества. Для сравнения, в 2017 году к первой и второй
категории качества относилось 86,6% задолженности юридических и
физических лиц. Снижение доли задолженности, относящейся к первой и второй
категории, связано с экономической ситуацией в стране.
Следует отметить, что в АО «Альфа-Банк» постоянно проводится
мониторинг качества кредитного портфеля.
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод, что
на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа кредитной
деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим возникает
необходимость формирования более полного и объективного подхода к анализу
кредитного портфеля банка. Основной проблемой представленных в литературе
методов анализа является то, что указанные в них шаги невозможно реализовать
на практике из-за отсутствия в наличии необходимых информационных
материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного портфеля,
можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России повлияло на
деятельность банковского сектора в общем, и в частности на финансовые
показатели АО «Альфа-Банк».
Таким образом, объем кредитных вложений за 2018 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и продажи
55
банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов. Кредитный
портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2018 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от возможных
потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность АО «Альфа-Банк» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2018 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в АО
«Альфа-Банк» наблюдается сокращение объема просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности. Стоит отметить, что на
фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост проблемных кредитов и
сомнительной задолженности. Помимо всего прочего наблюдается превышение
величины проблемных кредитов и сомнительной задолженности над величиной
резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель АО «Альфа-Банк»
является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых банком
кредитов снизилась.
На основании выводов, полученных в ходе анализа, следует выделить
негативные стороны управления кредитным портфелем и дать рекомендации по
их устранению и повышению качества.
56
Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию
кредитной деятельности АО «Альфа-Банк»
3.1. Предложения по повышению доходности кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк»
Основными целями банковской политики является поддержание
оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими
обязательствами и собственным капиталом. Хорошо отработанная и
продуманная кредитная политика способствует повышению качества кредитов.
Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы
правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска,
баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Говоря о развитии направлений кредитования для АО «Альфа-Банк»,
нужно отметить, что в последние несколько лет возросла заинтересованность
клиентов в рефинансировании ранее взятых кредитов.
Такая тенденция на рынке кредитования связана с уменьшением доходов
населения, ростом цен, увеличением роста безработицы. Реальные
располагаемые денежные доходы населения (доходы за вычетом обязательных
платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) снизились.
Исходя из данных тенденций, вполне понятным и объяснимым становится
интерес населения к кредитам по рефинансированию. Граждане, имеющие ранее
взятые кредиты, попавшие в неблагоприятные условия, хотят сократить свои
ежемесячные расходы.
На сегодняшний день АО «Альфа-Банк» не предлагает клиентам такой
продукт, как кредит на рефинансирование внутренних кредитов.
Потребительский кредит на рефинансирование внутренних кредитов АО
«Альфа-Банк» имел бы множество преимуществ, как для клиентов АО «Альфа-
Банк», так и для самого банка.
Преимуществами данного продукта для клиентов являются: