6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ………………………………………………...
9
1.1. Сущность и основные принципы банковского кредитования ………..
9
1.2. Классификация банковских кредитов …………………………………..
14
1.3. Этапы кредитного процесса в банковской деятельности ……………...
19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-
БАНК» ………………………………………………………………………..
26
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»...
26
2.2. Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» ……………………...
33
2.3. Основные особенности кредитной политики банка …………………...
41
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО
«АЛЬФА-БАНК» …………………………………………………………....
51
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности банка.
51
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий ..
60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………
68
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...
71
7
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе
такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим
инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему
развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные
кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой
потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления
экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации
производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно
активно увеличивают объемы своих кредитных операций. В результате этого
наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать
инвестиционный процесс.
Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка –
устранение противоречий между ликвидностью и прибыльностью. В области
кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля.
Кредитная политика коммерческого банка должна помочь банку сформировать
такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей:
обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и соответствие
требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.
Наиболее распространенной формой привлечения средств является
получение банковской ссуды но кредитному договору. Кроме того, в
современной экономике кредит является одним из основных условий и
предпосылкой экономического развития государства, а также важной и
неотъемлемой частью экономического роста, все это обуславливает развитие
системы кредитования физических лиц. Ежегодно увеличивается объем такого
кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитных
продуктов физическим и юридическим лицам. Такой интерес к кредиту и
кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это
экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и
8
международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты, которые
банк получает от предоставления денежных средств, являются существенной
графой заработка организации. Формирование кредитного портфеля – одна из
главных задач каждого кредитного учреждения. Он позволяет получать
существенную прибыль. По этой причине организации стараются не
пренебрегать такой возможностью.
Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень
разработанности и внедрения кредитной политики банка. Об успешности и
финансовом состоянии любого банка может свидетельствовать его кредитный
портфель. Кредитным портфелем называется объем задолженности,
накопившейся у клиентов перед кредитной организацией. В кредитный портфель
включаются суммы, которые фактически выданы заемщикам согласно
кредитным договорам. Проценты и чистая прибыль банковских организаций при
этом не учитываются.
Актуальность данной темы заключается в том, что эффективное
управление кредитной деятельностью обеспечивает определение и
формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению
качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению
эффективности кредитной деятельности коммерческого банка в целом.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной
деятельности банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность АО «Альфа-
Банк».
Предметом исследования является кредитный портфель АО «Альфа-Банк».
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
– изучить теоретические основы кредитной деятельности банка;
– рассмотреть организационно-экономическую характеристику АО
9
«Альфа-Банк»;
– провести анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»;
– предложить рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Альфа-Банк».
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, анализ, синтез,
индукция, дедукция.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты
кредитной деятельности коммерческих банков, а именно раскрывается сущность
и основные принципы банковского кредитования, классификация банковских
кредитов, этапы кредитного процесса в банковской деятельности.
Во второй главе раскрывается организационно-экономическая
характеристика АО «Альфа-Банк», проводится анализ кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» в области кредитования физических, юридических лиц и
кредитных организаций.
В третьей главе работы предлагаются рекомендации по
совершенствованию кредитной деятельности АО «Альфа-Банк».
В заключении даются выводы и предложения по оптимизации анализа
кредитной деятельности организации.
Методологической базой являются научные труды российских ученых,
таких как Басс А.Б., Белоглазова Г.Н., Жуков Е.Ф., Костерина Т.М., Лаврушин
О.И., Ларина О.И., Мотовилов О.В., Наточеева Н.Н., Тавасиев А.М.,
нормативные акты Российской Федерации по учету и анализу кредитования,
внутренние документы АО «Альфа-Банк».
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
10
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Сущность и основные принципы банковского кредитования
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного капитала.
При банковском кредитовании возникают экономические (денежные)
отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства
государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными
организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также
гражданам) на условиях возвратности.
1
Банковское кредитование создает условия, при которых имеется
возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток
собственных денежных средств для различных потребностей, требующих
дополнительных капитальных вложений.
Современные экономисты исследуют понятие «кредит» как
экономическую категорию. Кредит на поверхности экономических явлений
представляет собой временную передачу (заимствование) ценностей.
Кредит это общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения стоимости.
Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах
возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Кредит
состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом.
Как справедливо отмечено в учебнике О.И. Лаврушина, «экономическая
наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами
по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует,
прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений».
Н.Г. Антонов и М.А. Пессель подходят к изучению кредита в более
широком смысле, считая, что «...и с юридической, и с экономической точек
зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими
1
Зозулина М.А. Виды кредитов для малого и среднего бизнеса // Вестник современной науки. – 2016. – № 5-1
(17). – С. 55.
11
лицами...». По своему содержанию сделка, договор есть действие, соглашение,
направленное на установление, изменение или прекращение отношений
юридических или физических лиц. Подобная трактовка кредита не противоречит
вышеприведенному высказыванию. Однако определение кредита через понятия
«сделка» и «договор» носит скорее юридический, нежели экономический
характер.
Таким образом, современная экономическая наука изучает кредит с точки
зрения общественных отношений между различными субъектами. Для
раскрытия содержания кредита как экономической категории рассмотрим
основные элементы его структуры.
Прежде всего, как любой вид экономических отношений, отношения по
поводу кредита как экономической категории возникают между различными
субъектами. Каждый из них характеризуется своими существенными
особенностями, имеет определенные права и несет обязанности. В кредитной
сделке субъекты отношений представлены в качестве кредитора и заемщика,
которые являются юридически самостоятельными лицами.
2
Главные признаки, описывающие сущность кредита:
- разновременный характер, встречных движений ценностей как
материальное (экономическое) основание для возникновения кредитных
отношений;
- образование на основе односторонней передачи блага у другой стороны
особого кредитного обязательства, оформленного договором или векселем;
- погашение данного обязательства по истечении определенного
соглашением срока всегда происходить путем встречной передачи (возврата)
заемщиком эквивалента.
Естественно, что на основе кредита существует целая кредитная система.
Элементы кредитной системы позволяют организовать и исполнять движение
временно свободных денежных (и не только) ресурсов. Структуру кредитной
2
Нурдинова Д.Ф., Ахмедова Д.С. Сущность кредита. Банковский кредит // Актуальные вопросы современной
экономики в глобальном мире. – 2018. – № 7. – С. 181.
12
системы составляют не только Центральный Банк, коммерческие банки и иные
кредитные организации, но и государственные и иные органы, формирующие и
исполняющие федеральные и иные финансовые бюджеты, это также
предприятии и организации реального сектора экономики.
Однако воздействие кредита на экономику страны в целом и финансовое
положение конкретных субъектов может быть полезным и эффективным только
при применении данного инструмента в разумных и обоснованных масштабах: к
негативным последствиям ведут как недостаток кредита, так и избыточное его
предложение. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
3
Кредитная организация осуществляет кредитование населения при
соблюдении важнейших принципов, которые позволяют обеспечивать
возвратное движение средств (рис. 1).
Рисунок 1. Принципы кредитования
Важнейшими принципами банковского кредитования являются:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность.
Содержание принципа возвратности банковского кредита состоит в том,
что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь
временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку
или иной кредитной организации.
Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его
срочности. Ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение
3
Шеремета Я.Ю., Мочалова Я.В. Роль банковского кредита в экономике // Новая наука: финансово-
экономические основы. – 2017. – № 3. – С. 275.
Принципы
кредитования
Принцип
срочност
Принцип
возвратн
Принцип
обеспече
Принцип
платности
Принцип
дифференциров
13
которых влечет за собой применение установленных санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования
основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при
предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается плата
в виде процента.
Обеспеченность кредита - это принцип кредитования означает, что
имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяет
кредитору быть уверен в том, что возвратность суженных средств будут
обеспеченны в срок.
Платность кредита означает, что предприятие должно внести банку,
определенную плату за временное пользование его денежными средствами.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый
принцип находит в процессе установления величины банковского процента.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
4
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы
обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Таким образом, кредит можно определить как экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и
использования стоимости (денежных средств, вещей) на условии возвратности.
Кредитные отношения возникают между субъектами экономики. Как и
любые виды отношений, кредитные отношения предполагают наличие
субъектов и объеков отношений.
Субъекты кредитных отношений:
- кредитор - предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на
определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование
4
Хлебников А.С. Сущность кредита на современном этапе // Социальные науки. – 2016. – № 5 (15). – С. 122.
14
ссуженной стоимости;
- заемщик - получает ссуду и обязуется в установленное время погасить
задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является
собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование.
Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою
деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств,
достаточных для расчета с кредитором.
5
Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но
при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли. Сторонами кредитной
сделки могут быть государство, предприятия или организации, отдельные
граждане.
Следовательно, кредитные отношения - это денежные отношения,
связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных
расчетов, денежной эмиссий, кредитованием инвестиций, использованием
государственного кредита и др.
Все условия предоставления потребительского
кредита согласовываются двумя сторонами - кредитором и заемщиком - и
оговариваются в кредитном договоре.
6
В экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся
теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в
целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:
- перераспределением материальных;
- воздействием на непрерывность процессов производства и реализации
продукции;
- участием в расширении производства (привлечение заемных средств);
- регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
7
Таким образом, кредит - это определенные отношения между
5
Николаева Ю.И. Договор потребительского кредита // Аллея науки. – 2018. –Т. 2. – № 5 (21). – С. 760.
6
Макарова Л.И., Тишин П.Я., Тишина В.Н., Щавлева А.П. К вопросу о значении кредита: история и
современность // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент.
– 2018. – Т. 12. – № 4. – С. 62.
7
Ермолова Е.П., Насыбуллина К.Р. Роль кредита в развитии экономики // Форум молодых ученых. – 2018. – № 4
(20). – С. 505.
15
участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют
вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во
временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит
представляет собой единство экономического отношения и его вещественной
стороны. С юридической точки зрения кредит представляет право распоряжаться
или право требовать. Необходимость кредита обусловлена закономерностями
кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках
появляются временно свободные средства, которые выступают как источник
кредита, на других — возникает потребность в них.
1.2. Классификация банковских кредитов
Банковское кредитование осуществляется по различным видам кредитов.
Их классификация может быть основана на многочисленных особенностях,
отражающих различные стороны процесса кредитования.
8
Классификация кредитов:
1) по размерам: мелкие, средние, крупные;
2) по срокам кредитования: до востребования, краткосрочные (до 1 года),
среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (свыше 3 лет);
3) по обеспечению: необеспеченные, залоговые, гарантированные,
застрахованные;
4) по методам погашения: в рассрочку (частями, долями), с
единовременным погашением (на определенную дату);
5) по основным группам заемщиков: физические лица, юридические лица,
отраслевая направленность, организационно-правовая форма предприятия –
заемщика;
6) вексельные кредиты: учетные, ссуды по залог векселей, ссуды векселей
банка;
7) по видам кредиторов: банковские, коммерческие, государственные
8
Баркалова О.И., Бичева Е.Е. Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития //
Научный альманах. – 2017. – № 5-1 (31). – С. 35.