46
– 6,5% приходится на III категорию качества (сомнительные ссуды), что
означает значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);
– 5,1% кредитов приходится на IV категорию качества (проблемные
ссуды), что означает высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%).
Кредиты физическим лицам распределены по категориям качества
следующим образом:
– 79,6% приходится на II категорию качества (нестандартные ссуды), что
свидетельствует об умеренном кредитном риске (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;
– 17% кредитов приходится на V категорию качества (безнадежные
ссуды), что говорит о том, что отсутствует вероятность возврата ссуды в силу
неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Кредитный риск в АО «Альфа-Банк» подразделяется на:
1) нерозничный кредитный риск
2) розничный кредитный риск.
Кредитный риск в Банке, как нерозничный, так и розничный,
определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей
оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными
Банком России. Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в
соответствии со стандартами Базель И начался в июне 2013 года. Банк применяет
47
определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и
стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по
клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных критериев
вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды,
реструктуризация и другие).
Рассмотрим сущность нерозничного кредитного риска.
В структуре Дирекции по управлению рисками Управление кредитных
рисков отвечает за кредитный риск в отношении клиентов - юридических лиц,
финансовых институтов, предприятий малого и среднего бизнеса. Банк
придерживается общих принципов управления кредитными рисками с учетом
сегмента клиента.
Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска,
устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит
концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков,
лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит
совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации
кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню
обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.),
лимиты кредитования на конкретных заемщиков/ группу связанных заемщиков,
лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.
Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется
регулярно. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские финансовые
институты, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими
балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска
поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные
контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня
принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Для оценки
кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного решения и
установления лимита на данного заемщика используется оценка вероятности
дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании внутренних моделей в
48
соответствии со стандартами Базель II.
Рассмотрим кредитный процесс и оценку нерозничного кредитного
риска.
При корпоративном кредитовании все операции проходят
стандартизированную процедуру андеррайтинга (с учетом сегмента заемщика),
в том числе путем проверки кредитоспособности потенциального заемщика,
качества предпагаемого залога и соответствия структуры сделки политике и
лимитам Банка с присвоением внутренних рейтингов, основанных на
статистических моделях в соответствии с внутренними процедурами и в
соответствии со стандартами Базель И.
Кредитный департамент рассматривает потенциальную сделку, обращая
особое внимание на анализ финансовой стабильности, адекватности денежных
потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного
положения и качества обеспечения потенциального заемщика. На основании
оценки кредитоспособности и вероятности дефолта заемщику присваивается
внутренний рейтинг. Внутренние рейтинги основываются на финансовой,
нефинансовой и прочей существенной информации. Рейтинги клиентов
используются как в кредитном процессе, так и для целей ценообразования.
Система оценки по данным рейтингам учитывается при оценке
финансового положения заемщиков в соответствии с Положением Банка России
от 26.03.2004 года №254-П «Положение о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» для корпоративных заемщиков.
Дирекция по управлению рисками проводит анализ сделки и проверку
правильности присвоенных рейтингов и дает свое заключение. Заключение
Дирекции по управлению рисками и финансовый анализ клиента передаются на
рассмотрение соответствующему Кредитному комитету. Кредитные комитеты
анализируют кредитные заявки на предмет одобрения кредитного лимита на
основании предоставленной информации. Лимит устанавливается с целью
соотнесения риска на клиента с нормативами, установленными в отношении
49
максимального объема риска на одного клиента и лимитов концентрации риска.
Рассмотрим розничный кредитный риск для физических лиц.
В структуре Дирекции по управлению рисками Управление розничными
рисками отвечает за кредитный риск таких продуктов как кредитные карты,
кредиты наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты,
ипотечное кредитование, а также продукты, предоставляемые предприятиям
массового бизнеса (к которым относятся индивидуальные предприниматели
(ИП) и юридические лица, образованные в соответствии с Законодательством
РФ, размер годовой выручки которых по данным официальной отчетности
составляет не более 360 миллионов рублей). Розничная кредитная политика
устанавливает принципы управления розничными рисками, их идентификацию,
оценку, мониторинг и контроль, включая портфельный менеджмент и
распределение ответственности по управлению розничным риском.
Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части
розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия
ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает процесс
предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры контроля
рисков для розничного бизнеса. Заседания комитета проводятся ежемесячно.
Рассмотрим кредитный процесс и оценку розничного кредитного риска
для физических лиц.
В розничном кредитовании процесс принятия кредитного решения
построен на принципах стандартизации и автоматизации используемых
процедур, которые включают как ручную проверку информации о заявителе, а
также автоматизированные процессы оценки риска.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании
анализа существующего кредитного портфеля и характеристик заемщиков. В
скоринговой оценке используется анкетная информация, истории
взаимоотношений клиента с Банком, а также информация из внешних
источников (таких, как Бюро Кредитных Историй).
50
Для оценки кредитного розничного риска используются внутренние
модели, разрабатываемые с учетом подхода, основанного на внутренних
рейтингах, а также скоринговые модели других типов (таких как модель
определения вероятности мошенничества заемщика и др.). Банк регулярно
контролирует стабильность и эффективность процессов оценки риска и
статистических моделей, осуществляя соответствующие корректировки, если в
этом есть необходимость.
Кредитная политика устанавливает систему лимитов нерозничного
кредитного риска (включая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу
банка, лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле банка,
лимиты кредитования на конкретных заемщиков / группу связанных заемщиков,
лимиты на операции с контрагентами, административные лимиты, определяет
контроль за исполнением лимитов, а также порядок действий при нарушении
лимитов или сигнальных значений лимитов.
Кредитная политика розничного кредитного риска устанавливает
параметры кредитных продуктов, условия ценообразования (процентные ставки,
комиссии и штрафы), процесс предоставления кредитного продукта, а также
основные процедуры контроля рисков для розничного бизнеса.
К основным проблемам, связанным с кредитованием физических и
юридических лиц следует отнести риск невозврата кредита и недооценка
собственных финансовых возможностей заемщика.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности АО «Альфа-
Банк» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения
заемщиками Банка своих обязательств. Кредитный риск - это риск неуплаты
заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента
кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя
обязательствами. Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
представлена в таблице 15.
Таблица 15
Кредитный риск АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
51
2016г
2017г
2018г
2016г
2017г
2018г
- с коэффициентом риска
110%
246,8
256,3
260,9
54,9
54,7
51,6
- с коэффициентом риска
130%
26,4
28,3
27,7
5,9
6,0
5,5
- с коэффициентом риска
150%
132,9
137,3
149,8
29,6
29,3
29,6
- с коэффициентом риска
250%
43,6
47,0
67,3
9,7
10,0
13,3
Итого кредитный риск по
потребительским кредитам
449,7
468,9
505,7
100,0
100,0
100,0
По данным таблицы 15 сделан вывод, что кредитный риск по
потребительским кредитам за 2018г. составил 505,7 млрд. руб., наблюдается
увеличение кредитного риска за последние 3 года. Это говорит о
неэффективности кредитной политике банка.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» предоставляет кредиты юридическим
и физическим лицам в соответствии с разработанными нормативными
документами, устанавливающими порядок кредитования. Одним из основных
финансовых рисков в деятельности АО «Альфа-Банк» является кредитный риск,
который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих
обязательств. АО «Альфа-Банк» применяет следующие формы обеспечения
возврата кредита: поручительство, банковская гарантия, залог. Также банк
формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с
Положением Банка России, применяет методы оценки заемщиков, которые
утверждены кредитной политикой банка.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности банка
Предлагаются следующие мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности АО «Альфа-Банк»:
1) внедрение нового вида кредита.
52
2) внедрение нового механизма управления просроченной
задолженностью.
Рассмотрим первое мероприятие по внедрению нового вида кредита.
Кредитование физических лиц является одной из основных и
прибыльных форм кредитования. Широкое распространение данная операция
получила благодаря своему экономическому предназначению. Кредитование
физических лиц способствует развитию рыночных отношений: у населения
появляется возможность восполнить недостающие денежные средства для
приобретения чего - либо. Таким образом, более четверти кредитов в общей
структуре кредитного портфеля приходится на объём кредитования физических
лиц.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах
активных и пассивных операций.
Рыночная ситуация меняется, рынок потребительского кредитования
постепенно восстанавливается, снижается / повышается ключевая ставка, и АО
«Альфа-Банк» должен реагировать на эти изменения.
В настоящее время АО «Альфа-Банк» предлагает 3 вида кредитов
(таблица 16).
Таблица 16
Сравнение кредитов в АО «Альфа-Банк»
Показатель
Кредит
наличными
Потребительский
кредит
Рефинансирование
кредитов
Условия
Кредит выдается
денежными
средствами
Кредит на товар или
услугу
Сумма кредит
до 4 000 000
руб.
от 5 000 руб.
до 3 000 000 руб.
до 3 000 000 руб.
Срок кредита
до 5 лет
от 4 до 60 месяцев
до 7 лет
53
Ставка кредита
От 11,99%
Процентная ставка
для каждого клиента
определяется
отдельно и
указывается в
Соглашении о
Потребительском
кредите.
От 11,99%
Рыночная ситуация меняется, рынок потребительского кредитования
постепенно восстанавливается, снижается ключевая ставка, и ПАО «Сбербанк»
должен реагировать на эти изменения.
Предлагается внедрить вид кредита «Выгодный» на сумму до 300 000
руб. сроком кредитования до 2-х лет с процентной ставкой 11,5%.
Условия предлагаемого кредита от банка:
– вид кредитования – потребительский;
– заем – в рублях;
– срок потребительского кредитования – 3 мес. – 2 года;
– максимальная кредитная сумма – 300 000 руб.
– минимальная – 30 тыс. руб.;
–обеспечение не потребуется;
– погашение – аннуитетными взносами;
– досрочное погашение (полное или частичное) на основании заявления
заемщика;
– за досрочное погашение комиссионный сбор не взискивается;
– неустойка за просрочку выплат составляет 20% годовых.
На поучение займа могут рассчитывать граждане, соответствующие
таким требованиям:
– возраст – не моложе 21 года и не старше 65 лет. Для клиентов,
получающих зарплату в банке, возрастной порог снижен до 18 лет.
– трудовой стаж – от полугода на нынешнем месте работы, общий – не
менее 1 года за последние 5 лет (для клиентов на базовых условиях). Для
«зарплатников» стаж – минимум 3 месяца, для работающих пенсионеров –
минимум 3 месяца на текущей работе и полгода за последние 5 лет.
54
Однако, популярность кредитования физических лиц зависит от ряда
факторов. Одним из таких факторов является процентная ставка по кредитам,
ведь именно её значение определяет привлекательность кредитования: чем
меньше процентная ставка, тем привлекательнее кредит. Величина процентной
ставки определяется с учётом «параметров» заёмщика (возраст, место работы,
уровень дохода, трудовой стаж и т.п.), прибыльности банка, экономических
факторов (инфляция, конкуренция в банковской сфере, уровень жизни населения
и его доходов и т.п.), а также действующей ставки рефинансирования. Таким
образом, процентная ставка по кредиту складывается из множества факторов.
Следуя основным принципам стратегии финансовой компании, кредит
предлагается оформить в онлайн режиме, т.е. в личном кабинете банка, либо в
отделении банка.
Кредитование физических лиц является одной из основных и
прибыльных форм кредитования. Широкое распространение данная операция
получила благодаря своему экономическому предназначению. Кредитование
физических лиц способствует развитию рыночных отношений: у населения
появляется возможность восполнить недостающие денежные средства для
приобретения чего - либо.
Рассмотрим второе мероприятие.
Несмотря на то, что проведенный анализ во второй главе показал
снижение просроченной задолженности, следует также обратить внимание на
рост списанной задолженности из-за невозможности взыскания.
Предлагается модель администрирования проблемных кредитов.
Формализованное представление деятельности по управлению просроченной
задолженностью в банке, согласно предлагаемой модели, включает три
последовательных этапа: готовности к информационным сигналам,
интерпретации сигналов и создания стимула (рис. 2).
55
Рисунок 2. Рекомендуемый механизм управления просроченной
задолженностью
Представленная на рис. 2 модель позволяет получить представление о
том, что организация работы с просрочкой в АО «Альфа-Банк» должна носить
комплексный характер, охватывать всю кредитную деятельность банка с целью
своевременного обнаружения и урегулирования возникающих проблем. Область
ее распространения охватывает не только кредитное досье клиента и
профессиональное суждение о категории качества ссуды, но включает также
принятие управленческих решений о внесении изменений во внутренние
документы банка и совершение на основе полученных данных управленческих
действий в отношении заемщика, поручителя, обращение в коллекторские
агентства, судебные органы, взаимодействие с бюро кредитных историй.
Принципиально важное значение в модели управления просрочкой имеет
интерактивный способ взаимодействия между участниками информационного
Создание стимула
Интерпретация сигналов
Информационные сигналы
Отчет о просроченной
задолженности
Журнал по учету
просроченной задолженности
Кредитный
инспектор
Руководитель
кредитного
направления
Кредитный
комитет
Служба
безопасности
Кредитное досье клиента
Кредитный договор
Кредитная политика банка
Положение о внутреннем
контроле
Заемщик
Поручитель
Коллекторские агентства
Судебные инстанции
Бюро кредитных историй