26
дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством
реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о
залоге.
19
По первой главе можно сделать вывод, что кредит как экономическая
категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком,
возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними
участниками договора займа другим на условиях возврата. К основным
функциям кредита относят перераспределительную функцию, экономию
издержек производства и стимулирование развития производительных сил.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а также
дифференцированность и целевой характер предоставления. В процессе
исторического развития кредит приобрел многообразные формы: коммерческий,
банковский, потребительский, государственный, межбанковский и
международный.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
19
Тавасиев А.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт. – 2016. – С. 102.
27
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. Банк является универсальным
банком, осуществляющим все основные виды банковских операций,
представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнеса, торговое
финансирование и управление активами. АО «Альфа-Банк» осуществляет
деятельность во всех секторах российского финансового рынка, включая
межбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты,
валютообменные операции и биржевые операции с долговыми и долевыми
ценными бумагами. Кроме этого, банк предоставляет своим клиентам полный
спектр банковских услуг в российских рублях и иностранных валютах. С 2004г.
банк является участников программы страхования вкладов.
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Организационная структура АО «Альфа-Банк» представлена в
приложении 1. Общее собрание акционеров является высшим органом
управления банка, принимающим решения по основным вопросам его
деятельности. Общее руководство деятельностью банка, за исключением
решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров,
осуществляет Совет директоров. Каждый акционер имеет возможность
беспрепятственно реализовать право голоса на общем собрании акционеров.
Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка.
Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров
в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке
финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного
управления и эффективности корпоративного контроля. Комитет по кадрам
и вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров
при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов
управления банка.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным
исполнительным органом банка – Председателем Правления и коллегиальным
28
исполнительным органом банка – Правлением.
Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным
органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и
размеру депозитов.
Источниками для проведения анализ кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г.;
- отчет о финансовых результатах за 2017г. и 2018г.;
- пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО
«Альфа-Банк» за 2015г.-2018г.
В таблице 1 представлена динамика основных показателей АО «Альфа-
Банк» за 2015г.-2018г.
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2018г
2017
/
2016
2018
2017
2017
/
2016
2018
2017
Активы, млрд.
руб.
2058,
6
2246,
8
2495,
7
2972,
7
248,9
477,
0
111,1
119,
1
Капитал, млрд.
руб.
353,8
352,9
326,4
425,5
-26,5
99,1
92,5
130,
4
Прибыль до на
логообложения
, млрд. руб.
59,0
11,3
60,2
103,7
48,9
43,5
532,7
172,
3
Чистая
прибыль, млрд.
руб.
43,8
4,9
42,6
80,6
37,7
38,0
869,4
189,
2
Рентабельность
капитала
банка, %
2,1
0,2
1,8
2,9
-1,8
1,6
Х
Х
Рентабельность
активов, %
14,5
1,4
12,5
21,5
-13,0
11,1
Х
Х
Капитал банка на 01.01.2018г. составил 326 367 530 тыс. руб., который
уменьшился на 26 591 821 тыс. руб. Изменения в размере капитала вызваны
несколькими факторами, имевшими место в 2017г. такими как: учет в составе
29
источников добавочного капитала бессрочного субординированного займа на
сумму 300 миллионов долларов США, возврат субординированного займа в
размере 62 788 млн. руб., привлеченного в декабре 215г. от Государственной
корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по программе
докапитализации банков, а также амортизация ранее привлеченных
субординированных займов, включаемых в состав дополнительного капитала,
выплата дивидендов за 2016г. и прибыль, полученная в 2017г.
Основными причинами увеличения капитала в течение 9 месяцев 2018
года явились: включение в состав источников добавочного капитала
привлеченного бессрочного субординированного займа в сумме 500 миллионов
долларов США, соответствующего требованиям Положения № 646-П2 , а также
полученная чистая прибыль.
Активы банка на 01.01.2018г. составили 2 495 743 432 тыс. руб., которые
увеличились на 248 903 233 тыс. руб. за счет увеличения объемов кредитования
в 2017г.;
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 60,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 48,9 млрд. руб.;
Чистая прибыль за 2017г. составила 42,6 млрд. руб., которая увеличилась
на 37,7 млрд. руб. Существенный рост прибыли обеспечен такими источниками
как увеличение процентных и комиссионных доходов. В течение 2017г. банк
делал ставку на качественных заемщиков, уделял особое внимание возврату
просроченных кредитов и, таким образом, при росте кредитного портфеля в
2017г. на 9% банку удалось сократить среднюю ставку резервирования на 2,8%.
Такое положительное влияние на финансовый результат оказало существенное
уменьшение сумм отрицательной переоценки средств в иностранной валюте;
Существенный рост прибыли за 2018г. обеспечен увеличением доходов
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и от операций с иностранной валютой и ее
переоценки, а также такими источниками как процентные и комиссионные
доходы.
30
Рентабельность активов за 2017г. увеличилась на 11,1% и составила
12,5%, при рекомендуемой норме не менее 1,5%, что показывает высокую
эффективность использования активов банка, независимо от источников
привлечения этих средств;
Рентабельность капитала банка за 2017г. увеличилась на 1,6% и составила
1,8%, при рекомендуемой норме не менее 8,0%. Эти расчеты помогают увидеть
действительную эффективность привлечения и размещения ресурсов, которые
поступают в распоряжение банка. Очень низкие показатели говорят о том, что
клиентская база банка недостаточно велика, либо инвестиционная политика
банка достаточно консервативна.
В январе-сентябре 2018 года банковский сектор оперировал в условиях
восстанавливающийся экономической активности, что отразилось в
продолжающемся устойчивом росте сегмента потребительского кредитования.
Альфа-банк за 2017г. занимает 6 место по размеру активов среди банков
России. По объему вкладов Альфа-банк за 2017г. находится на 11 месте. По
сумме выданных кредитов Альфа-банк занимает 6 место. Ведущие
международные рейтинговые агентства присваивает банку один из самых
высоких рейтингов среди российских частных банков.
По итогам 2017 года Банк подтверждает лидирующие позиции в
банковском секторе России. Банк вошел в список 10 системно значимых банков,
утвержденных банком России.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка, приведены в таблице 2.
Таблица 2
Анализ обязательных нормативов
АО «Альфа-Банк» за 2015г. - 2018г.
31
Показатель
Норма
тивное
значение
Значение показателя
Изменение
(+,-)
2015
2016
2017
2018г
2017/
2016
2018
2017
Показатель мгновен
ной ликвидности
банка Н2
Не менее
15%
131,5
146,3
104,5
110,8
-41,8
6,3
Показатель текущей
ликвидности банка Н3
Не менее
50%
160,0
126,7
145,4
129,1
18,7
-16,3
Показатель
долгосрочной
ликвидности банка Н4
Не более
120%
54,7
44,3
53,8
54,5
9,5
0,7
Норматив достаточ
ности базового
капитала HI. 1
Не менее
4,5%
7,5
8,2
7,9
9,5
-0,3
1,6
Норматив достаточ
ности основного
капитала Н 1.2
Не менее
6%
7,5
8,8
9,1
11,5
0,3
2,4
Норматив достаточ
ности собственных
средств (капитала)
H1.0
Не менее
10%
15,3
14,2
11,7
13,5
-2,5
1,8
По данным таблицы 2 можно сделать следующие выводы:
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов и
составляет за 2018г. – 110,8%, при норме не менее 15%. Это говорит о высоком
уровне ликвидности банка.
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г. составляет
129,1% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности соотношения
между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Данный
норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение месяца.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за 2018г.
составляет 54,5% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери банком
ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (год и
выше).
4) Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 –
основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации.
Это один из наиболее важных показателей надежности банка АО «Альфа-Банк».
Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери
за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Норматив достаточности показывает
32
способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем
больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в
совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Нормативы
достаточности капитала АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2018г. выполнены.
Эффективное управление ликвидностью позволило АО «Альфа-Банк»
сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и
снизив стоимость привлекаемых ресурсов. АО «Альфа-Банк» с запасом
соблюдает установленные Банком России предельные значения обязательных
нормативов ликвидности.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» является универсальным банком,
осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на
рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и
управление активами. АО «Альфа-Банк» осуществляет деятельность во всех
секторах российского финансового рынка, включая межбанковское,
корпоративное и розничные кредиты и депозиты, валютообменные операции и
биржевые операции с долговыми и долевыми ценными бумагами.
Преимущества АО «Альфа-Банк»:
– единая разветвленная филиальная сеть, охватывающая всю территорию
страны, создает уникальное конкурентное преимущество банка в ритейловом
обслуживании;
– сильный бренд и надёжная репутация банка, в первую очередь
связанные с огромным ресурсом доверия банку со стороны всех категорий
клиентов;
– работа с клиентами: опыт массового обслуживания клиентов,
значительная клиентская база во всех сегментах и во всех регионах страны;
– использование современного программного обеспечения,
обеспечивающего ускорение основных банковских бизнес процессов;
– банк имеет высокие рейтинги, как в российских, так и в международных
рейтинговых агентствах.
33
Кроме того, среди слабых сторон наблюдается:
– организационная структура: масштабность, громоздкость структуры.
Невозможность принимать оперативные решения в филиалах;
– кадровая политика: текучесть кадров на низших должностях;
– низкая эффективность использования сбытовой сети и клиентской базы,
что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми
навыками и системами продаж.
Основными конкурентными преимуществами банка являются не только
количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского
обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход
к разным категориям клиентов. Все это позволило банку добиться
существенного роста прибыли.
Стратегическими приоритетами банка являются поддержание статуса
лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество
активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество
обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Основной фокус будет сделан на управление рисками, качество кредитного
портфеля и усиление транзакционного бизнеса с целью увеличения доли
продуктов, приносящих комиссионный доход в совокупных доходах Банка.
Таким образом, основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за
анализируемый период увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка, об эффективной банковской политики в области оказания
банковских услуг.
2.2. Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по
основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е.
под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.
Анализ ссудной задолженности до вычета резервов на возможные потери
по ссудам АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 3.
34
Таблица 3
Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Ссудная задолжен
ность, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Ссудная
задолженность до
вычета резервов
1654,0
1716,6
1967,5
62,6
250,9
103,8
114,6
- кредитных
организаций
125,7
222,4
201,8
96,7
-20,6
176,9
90,7
- юридических
лиц
1284,8
1264,0
1472,1
-20,8
208,1
98,4
116,5
- физических
лиц
243,5
230,2
293,6
-13,3
63,4
94,5
127,5
Резерв на
возможные
потери по ссудам
255,1
224,9
191,7
-30,2
-33,2
88,2
85,2
Чистая ссудная
задолженность
1398,9
1491,7
1775,8
92,8
284,1
106,6
119,0
По данным таблицы 3 сделан вывод, что ссудная задолженность до
вычета резервов на возможные потери по кредитам на 01.01.2018г. составила
1967,5 млрд. руб., которая увеличилась на 250,9 млрд. руб. или на 14,6% по
сравнению с 2017г. Резерв на возможные потери по ссудам на 01.01.2018г.
составил 191,7 млрд. руб., который уменьшился на 33,2 млрд. руб. или на 14,8%
по сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность по кредиту – это сумма денег, выданная
заемщику по договору кредитования без учета процентов, комиссий, пени,
штрафов. Анализ чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 2016г.-
2018г. представлен в таблице 4.
Таблица 4
Динамика чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк»
за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Кредитные
организации
122,5
220,9
201,7
98,4
-19,2
180,3
91,3
Юридические лица
1 097,0
1 102,3
1 338,1
5,3
235,8
100,5
121,4
Физические лица
179,4
168,5
236,0
-10,9
67,5
93,9
140,1
Итого
1 398,9
1 491,7
1 775,8
92,8
284,1
106,6
119,0
35
По данным таблицы 4 сделан вывод, что чистая ссудная задолженность
по кредитам АО «Альфа-Банк» на 01.01.2018г. составила 1 775,8 млрд. руб.,
которая увеличилась на 284,1 млрд. руб. или на 19% по сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным кредитным
организациям за 2018г. составила 201,7 млрд. руб., которая уменьшилась на 19,2
млрд. руб. или на 9,7%. Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным
юридическим лицам за 2018г. составила 1 338,1 млрд. руб., которая увеличилась
на 235,8 млрд. руб. или на 21,4%. Чистая ссудная задолженность по кредитам,
выданным физическим лицам за 2018г. составила 236 млрд. руб., которая
увеличилась на 67,5 млрд. руб. или на 40,1% по сравнению с 2017г.
Структура чистой ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 2016г.-
2018г. по кредитам представлена в таблице 5.
Таблица 5
Структура кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Структура, %
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Межбанковские кредиты и прочая
ссудная задолженность
8,8
14,8
11,4
6,1
-3,5
Кредиты юридическим лицам
78,4
73,9
75,4
-4,5
1,5
Кредиты физическим лицам
12,8
11,3
13,3
-1,5
2,0
Итого
100
100
100
0,0
0,0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2018г. увеличились с 73,9% до 75,4% на 1,5%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2018г. увеличился с
11,3% до 13,3% на 2%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
уменьшился с 14,8% до 11,4% на 3,5% по сравнению с 2017г.
Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком
другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.
Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других
коммерческих банков. Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов