56
обмена внутри банка; на рисунке они представлены сотрудниками кредитного
подразделения, его руководителем, членами кредитного комитета и службой
безопасности банка. Такой способ коммуникации обеспечивает оперативное
формирование, передачу и обработку информационных сигналов и создание
стимула для реакции на них.
Информационные сигналы возникают в банке в результате мониторинга,
ежедневное проведение которого следует вменить в обязанность кредитного
инспектора. Документально результаты мониторинга просроченной ссудной
задолженности целесообразно отразить в отчете о просроченной задолженности,
формирование которого позволит банку разделить заемщиков на 2 группы –
подающие надежды и безнадежные – с ожиданием прибыли от первых и убытка
от вторых, выявить состав заемщиков, неоднократно нарушивших условия
заключенных договоров в части сроков погашения задолженности по основному
долгу или процентам.
Согласно представленной на рисунке схеме, на первом этапе работы
кредитный инспектор интерпретирует содержащиеся в отчете информационные
сигналы для выбора последовательности процедур, осуществляемых в ответ на
поступившую информацию.
Многовариантность поведения сотрудника кредитного подразделения
целесообразно формализовать в зависимости от продолжительности
допущенных заемщиками просроченных платежей, поскольку организация
аналитического учета ссудной задолженности, в соответствии с
законодательством предусматривает ее классификацию по видам заемщиков и
срокам, а создание резерва на возможные потери по ссудам, объединенным в
Портфель однородных ссуд, зависит от продолжительности просроченных
платежей.
Для определения состава мероприятий при работе с просроченной
задолженностью, в рамках отчета ее стоит определить в одну из следующих
групп (рис. 3).
57
Рисунок 3. Классификация просроченной задолженности для
определения состава процедур и структурных подразделений банка
по работе с ней
В момент возникновения просроченная задолженность попадает в
категорию «сроком до 31 дня», а в дальнейшем может происходить ее миграция
в другие категории (на рис. 3) либо вывод задолженности из состава
просроченной.
Получая информационный сигнал о возникновении просроченной
задолженности после формирования отчета, кредитному инспектору следует
установить ее причины и уже в зависимости от причин определить способ
управления.
Как свидетельствует проведенное исследование, возникновение
просроченной задолженности может быть обусловлено следующими
причинами:
– временной невозможностью внести очередной платеж по объективным
причинам (когда заемщик оказался в больнице, был направлен в командировку
и т.д.) В этом случае пропуск платежа может считаться однократным и вероятнее
всего не повторится в будущем;
– технической ошибкой (когда просрочка возникает по причине сбоя в
Классификация просроченной задолженности
Задолженность
сроком до 31
календарного
дня
Задолженность
сроком от 31 до
61 календарного
дня
Задолженность
сроком от 61
календарного
дня
Безнадежная
задолженность
Возникшая
однократно
Более трех случаев
просроченных
платежей
длительностью до 31
календарного дня в
течение одного
календарного года
До 90
календарных
дней
Свыше 90
календарных
дней
58
работе банкоматов и терминалов самообслуживания). Такие случаи не требуют
применения каких-либо специальных мер со стороны кредитного специалиста, в
большей степени находятся в компетенции подразделений по техническому
обслуживанию банкоматов;
– невнимательностью клиента, в результате которой он, имея средства и
возможность, забывает вовремя внести платеж. Как правило, срок просроченной
задолженности по данной причине составляет не более 5 рабочих дней и
ликвидируется заемщиком посредством уведомления кредитным инспектором,
желательно, в течение трех рабочих дней после возникновения просроченной
задолженности с помощью телефонного звонка или СМС информирования с
напоминанием о внесении платежа и выяснения причины просрочки;
– нецелевым использованием кредитных средств и мошенническими
действиями. В таком случае в процесс работы с заемщиком подключается
Служба безопасности банка для дальнейшего выяснения причины
возникновения просроченной задолженности.
Своевременное и достоверное установление причин просрочки в момент
ее возникновения позволяет адекватно определить состав мероприятий по работе
с ней: если задолженность имеет случайный характер, то специальных
управленческих мер воздействия не потребуется, однако если причина имеет
длящийся характер и присутствует вероятность роста продолжительности
просроченных платежей в будущем, необходимо уже на этапе возникновения
просроченной задолженности либо в момент ее миграции, к примеру, из группы
сроком до 31 дня в следующую категорию (рис. 8), и предпринять
соответствующие меры.
Факты взаимодействия с заемщиком и их результаты кредитному
инспектору следует зафиксировать в журнале по учету просроченной
задолженности.
На основании данных журнала руководитель кредитного подразделения
принимает решение о возможности изменения графика платежей по кредитному
договору, вариантах реструктуризации или рефинансировании задолженности
59
по кредиту, передаче дела на рассмотрение Кредитного комитета банка.
В свою очередь, результаты мониторинга просроченной задолженности
подшиваются в кредитное досье заемщика и передаются в Бюро Кредитных
Историй.
Состав рекомендуемых мероприятий по сокращению просроченной
задолженности, исходя из сроков и причин их возникновения, сформирован
автором с учетом вероятности погашения кредита на каждой стадии просрочки
(приложение 2).
Как видно из приложения 2, состав задействованных в реализации
мероприятий подразделений и служб расширяется с увеличением
продолжительности существования просроченной задолженности. Так,
мероприятия по работе с задолженностью сроком до 31 дня реализуются
кредитным инспектором при поступлении информационных сигналов,
интерпретация которых создает стимул (рис. 2) для внесения изменений в
кредитное досье и передачи данных в Бюро Кредитных историй.
При миграции задолженности в категорию «сроком от 31 до 61 дня»
возрастают риски банка, поэтому рациональным представляется принятие
управленческих решений кредитным инспектором совместно с руководителем
кредитного подразделения.
По результатам такой двусторонней коммуникации в отношении
просроченной задолженности может быть согласовано одно из следующих
мероприятий:
– реструктуризация задолженности (изменение графика погашения
задолженности/срока погашения задолженности);
– конверсия обязательств по кредитному договору (в последнее время
данная мера становится все более востребованной, поскольку нестабильная
финансовая ситуация на рынке валют в условиях геополитического шока
заметно отразилась на заемщиках, когда курс доллара и евро резко пошел вверх,
увеличив размер обязательств в пересчете на национальную валюту);
– изменение объема штрафных санкций; Корректировка объема и состава
60
обеспечения (получение дополнительного обеспечения/частичной реализации);
– пересмотр условий кредитного договора;
– предъявление требований о досочном погашении задолженности;
– переоформление задолженности на третье лицо;
– заключение договора об отступном.
Кроме того, на данном этапе управления при невозможности установить
связь с заемщиком к работе подключается Служба безопасности банка, а при
обнаружении фактов мошенничества – правоохранительные органы.
В процессе работы с задолженностью сроком свыше 90 дней
представляется целесообразным тесное взаимодействие Кредитного
подразделения и Службы безопасности банка, вовлечение в процесс принятия
управленческих решений Кредитного комитета при решении вопроса о передаче
дела в судебные инстанции.
Внедрение предложенной модели работы с просроченной
задолженностью в практику банка позволит оптимизировать процесс управления
ею благодаря отчетливому разделению обязанностей и полномочий структурных
подразделений банка, систематизации причин образования просрочки и ее
видов, а в соответствии с ними – методов управления ею.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» использует широкий диапазон
методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования,
управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими
лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств
вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а
также системными показателями риска, исходя из портфеля, но данные
мероприятия позволят усовершенствовать кредитную деятельность
анализируемого банка. Внедрение предложенных мероприятий позволит
улучшить качество кредитного портфеля, сократить кредитный риск банка.
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Произведем расчет эффективности мероприятий по совершенствованию
61
кредитной деятельности АО «Альфа-Банк»:
1) внедрению нового вида кредита.
2) Внедрение нового механизма управления просроченной
задолженностью.
Рассчитаем экономическую эффективность первого мероприятия по
внедрению нового кредитного предложения - кредит «Выгодный».
Расчет данного мероприятия произведем по следующим формулам:
1) Количество выданных кредитов составляет 1 000 шт.
2) Ссудную задолженность физических лиц по кредитам определим по
формуле:
Зфл = Кл * Кк (1)
где Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Кл – сумма кредита, руб.
Кк – количество выданных кредитов, шт.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит
300 000 000 руб. (300 000 руб. * 1 000 шт.).
3) Процентные доходы от выданных кредитов определим по формуле:
Пд = Зфл * Пк (2)
где Пд - процентные доходы от выданных кредитов, руб.;
Зфл - ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Пк – ставка по кредиту, %.
Процентные доходы от выданных кредитов составят 34 500 000 руб. (300
000 000 руб. * 11,5%).
Результаты расчета мероприятия по внедрению нового кредитного
предложения - кредит «Выгодный» представлены в таблице 17.
Таблица 17
Расчет мероприятия по внедрению нового кредитного предложения
- кредит «Выгодный»
Показатель
Значение
Сумма кредита, руб.
300 000
Проценты по кредиту, %
11,5
Количество выданных кредитов, шт.
1 000
62
Ссудная задолженность физических лиц по кредиту, руб.
300 000 000
Процентные доходы от выданных кредитов, руб.
34 500 000
По данным таблицы 17 сделан вывод, что при внедрении данного
мероприятия АО «Альфа-Банк» получит прирост процентных доходов в размере
34,5 млн. руб. Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит 300
млн. руб.
Расчет эффективности мероприятия по внедрению нового механизма
управления просроченной задолженностью представлен таблице 18.
Таблица 18
Расчет мероприятия по внедрению нового механизма управления
просроченной задолженностью
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
54,9
46,7
-8,2
Просроченная задолженность по
кредитам юридических лиц
81,1
64,9
-16,2
Итого
136,0
111,5
-24,5
По данным таблицы 18 видно, что при внедрении нового механизма
управления просроченной задолженностью, банк сможет сократить
просроченную задолженность на 24,5 млрд. руб.
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц банка при
внедрении данного мероприятия уменьшится с 54,9 млрд. руб. до 46,7 млрд. руб.
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц банка при
внедрении данного мероприятия уменьшится с 81,1 млрд. руб. до 64,9 млрд. руб.
В целом просроченная задолженность при внедрении нового механизма
управления просроченной задолженностью позволит сократить просроченную
задолженность с 136 млрд. руб. до 111,5 млрд. руб.
Таким образом, внедрение мероприятия по новому кредитному
предложению позволит увеличить ссудную задолженность банка (кредитный
портфель), а внедрение нового механизма управления просроченной
задолженностью позволит снизить просроченную задолженность.
63
Расчет эффективности предложенных мероприятий для банка
представлен таблице 19.
Таблица 19
Экономический эффект от предложенных мероприятий
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменени
е
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность по кредитам
кредитных организаций
201,8
501,8
300,0
Ссудная задолженность по кредитам
физических лиц
293,6
293,6
0,0
Ссудная задолженность по кредитам
юридических лиц
1 472,1
1 472,1
0,0
Итого ссудная задолженность
1 967,5
2 267,5
300,0
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
54,9
46,7
-8,2
Просроченная задолженность по
кредитам юридических лиц
81,1
64,9
-16,2
Итого просроченная задолженность
136,0
111,5
-24,5
Доля просроченной задолженности,
%
6,9
4,9
-2,0
- физических лиц
18,7
15,9
-2,8
- юридических лиц
5,5
4,4
-1,1
По данным таблицы 19 видно, что в случае, внедрения предложенных
мероприятий ссудная задолженность по кредитам в прогнозном году увеличится
до 2 267,5 млрд. руб., при этом просроченная задолженность в прогнозном году
составит 111,54 млрд. руб. Доля просроченной задолженности снизиться с 6,9%
до 4,9% на 2%.
В таблице 20 рассмотрим, как изменится риск кредитования рискованных
и недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий.
Таблица 20
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2018г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного портфеля,
млрд. руб.
1 967,5
2 267,5
300,0
Просроченная задолженность, млрд. руб.
136,0
111,5
-24,5
Доля просроченной задолженности, %
6,9%
4,9%
-2,0%
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
15,6
11,1
4,5
64
задолженности, млрд. руб.
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млрд. руб.
4,5
По данным 2018 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 1 967,5 млрд. руб. * 10,0% = 196,7 млрд. руб.
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2018 года,
то прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере
1 967,5 тыс. руб. и уровнем маржи в 10,0%):
1 967,5 тыс. руб. * 6,9% * 10% = 15,6 млрд. руб.
Снижение доли просроченной задолженности до 4,9% приведет к
снижению убытков до уровня:
2 267,5 тыс. руб. * 4,9% * 10% = 11,1 млрд. руб.
Экономия от снижения просроченной задолженности составит 4,5 млрд.
руб. (15,6 – 11,1).
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер по управлению просроченной задолженностью и по
расширению объемов кредитования путем внедрения нового вида кредита. В
целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы
на возможные потери по ссудам, значительно снизить вероятность кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков, что значительно повлияет на
уровень кредитного риска, и приведет к снижению доли просроченной
задолженности.
Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить
клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем выдаваемых
кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля, обеспечить своевременный
возврат кредитов и поддерживать лидирующие позиции на рынке банковских
услуг в России.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» использует широкий диапазон
методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования,
65
управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими
лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств
вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а
также системными показателями риска, исходя из портфеля, но данные
мероприятия позволят усовершенствовать кредитную деятельность
анализируемого банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна. Во-первых,
кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения
ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное